2025年上市公司出納面試筆試及答案

一、單項(xiàng)選擇題（總共10題，每題2分）1.出納人員最重要的職責(zé)是（B）。A.編制財(cái)務(wù)報(bào)表B.管理現(xiàn)金和銀行存款C.進(jìn)行財(cái)務(wù)分析D.管理固定資產(chǎn)2.在進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金比賬面余額多，可能的原因是（A）。A.收款未入賬B.支付未入賬C.現(xiàn)金被盜D.記賬錯(cuò)誤3.銀行對(duì)賬單余額與銀行存款日記賬余額不一致時(shí)，首先應(yīng)該（C）。A.調(diào)整銀行存款日記賬B.調(diào)整銀行對(duì)賬單C.進(jìn)行銀行存款余額調(diào)節(jié)D.聯(lián)系銀行查詢(xún)4.出納人員在辦理支付業(yè)務(wù)時(shí)，必須嚴(yán)格遵循的原則是（D）。A.先付款后審批B.先審批后付款C.無(wú)需審批直接付款D.審批與付款同步進(jìn)行5.以下哪項(xiàng)不屬于出納人員的日常職責(zé)？（A）。A.編制年度預(yù)算B.登記現(xiàn)金日記賬C.管理銀行存款D.辦理銀行結(jié)算6.在進(jìn)行現(xiàn)金管理時(shí)，出納人員應(yīng)該（B）。A.將現(xiàn)金存放在保險(xiǎn)柜中B.嚴(yán)格控制現(xiàn)金的收支C.定期盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金D.以上都是7.出納人員在處理票據(jù)時(shí)，應(yīng)該（C）。A.隨意保管票據(jù)B.將票據(jù)與現(xiàn)金一起存放C.妥善保管票據(jù)D.將票據(jù)交給任何人8.在進(jìn)行銀行存款余額調(diào)節(jié)時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)銀行對(duì)賬單中有未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)該（A）。A.調(diào)整銀行存款日記賬B.調(diào)整銀行對(duì)賬單C.聯(lián)系銀行查詢(xún)D.無(wú)需處理9.出納人員在辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)該（D）。A.先轉(zhuǎn)賬后審批B.先審批后轉(zhuǎn)賬C.無(wú)需審批直接轉(zhuǎn)賬D.審批與轉(zhuǎn)賬同步進(jìn)行10.以下哪項(xiàng)是出納人員必須具備的素質(zhì)？（B）。A.良好的溝通能力B.嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度C.較強(qiáng)的學(xué)習(xí)能力D.以上都是二、填空題（總共10題，每題2分）1.出納人員負(fù)責(zé)管理和保管公司的現(xiàn)金和銀行存款。2.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)是指定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行實(shí)地清點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.銀行存款余額調(diào)節(jié)是為了核對(duì)銀行對(duì)賬單和銀行存款日記賬的余額是否一致。4.出納人員在辦理支付業(yè)務(wù)時(shí)，必須嚴(yán)格遵循審批制度。5.票據(jù)是指具有一定格式的書(shū)面憑證，用于證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系。6.現(xiàn)金管理是指對(duì)現(xiàn)金的收支、存儲(chǔ)和使用進(jìn)行科學(xué)管理。7.銀行對(duì)賬單是銀行提供的記錄公司銀行存款收支的清單。8.出納人員應(yīng)該妥善保管票據(jù)，防止遺失或被盜。9.未達(dá)賬項(xiàng)是指銀行對(duì)賬單和銀行存款日記賬中出現(xiàn)的不同步的賬項(xiàng)。10.出納人員必須具備嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。三、判斷題（總共10題，每題2分）1.出納人員可以兼任會(huì)計(jì)記賬工作。（×）2.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金比賬面余額少，可能的原因是現(xiàn)金被盜。（√）3.銀行對(duì)賬單余額與銀行存款日記賬余額不一致時(shí)，應(yīng)該立即聯(lián)系銀行查詢(xún)。（×）4.出納人員在辦理支付業(yè)務(wù)時(shí)，可以不需要審批。（×）5.票據(jù)可以隨意保管，不需要特別措施。（×）6.出納人員進(jìn)行銀行存款余額調(diào)節(jié)時(shí)，只需要調(diào)整銀行存款日記賬。（×）7.出納人員在辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時(shí)，可以不需要審批。（×）8.出納人員必須具備良好的溝通能力。（×）9.出納人員可以兼任固定資產(chǎn)管理。（×）10.出納人員在進(jìn)行現(xiàn)金管理時(shí)，可以不定期盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金。（×）四、簡(jiǎn)答題（總共4題，每題5分）1.簡(jiǎn)述出納人員的職責(zé)。出納人員的主要職責(zé)包括管理和保管公司的現(xiàn)金和銀行存款，登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，辦理現(xiàn)金和銀行存款的收支業(yè)務(wù)，進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)和銀行存款余額調(diào)節(jié)，以及妥善保管票據(jù)等。出納人員必須嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和安全性。2.簡(jiǎn)述現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)的目的和方法。現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)的目的是確保庫(kù)存現(xiàn)金與賬面余額相符，發(fā)現(xiàn)并處理現(xiàn)金的短缺或溢余?，F(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)的方法包括實(shí)地清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，核對(duì)現(xiàn)金日記賬的記錄，以及查找原因并進(jìn)行調(diào)整。3.簡(jiǎn)述銀行存款余額調(diào)節(jié)的步驟。銀行存款余額調(diào)節(jié)的步驟包括收集銀行對(duì)賬單和銀行存款日記賬，逐筆核對(duì)收支記錄，找出未達(dá)賬項(xiàng)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并檢查調(diào)節(jié)后的余額是否一致。4.簡(jiǎn)述出納人員在辦理支付業(yè)務(wù)時(shí)的注意事項(xiàng)。出納人員在辦理支付業(yè)務(wù)時(shí)，必須嚴(yán)格遵循審批制度，確保支付業(yè)務(wù)的合法性和合規(guī)性。同時(shí)，要核對(duì)支付對(duì)象的名稱(chēng)、金額等信息，確保支付準(zhǔn)確無(wú)誤。此外，還要妥善保管支付憑證，防止遺失或被盜。五、討論題（總共4題，每題5分）1.討論出納人員如何進(jìn)行有效的現(xiàn)金管理。出納人員進(jìn)行有效的現(xiàn)金管理，首先需要建立健全的現(xiàn)金管理制度，明確現(xiàn)金的收支范圍和審批流程。其次，要定期進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。此外，還要妥善保管現(xiàn)金，防止遺失或被盜。最后，要加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的收支監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。2.討論出納人員如何處理票據(jù)。出納人員處理票據(jù)時(shí)，首先需要妥善保管票據(jù)，防止遺失或被盜。其次，要嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行票據(jù)的傳遞和登記，確保票據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。此外，還要定期檢查票據(jù)的使用情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理問(wèn)題。3.討論出納人員如何進(jìn)行銀行存款余額調(diào)節(jié)。出納人員進(jìn)行銀行存款余額調(diào)節(jié)時(shí)，首先需要收集銀行對(duì)賬單和銀行存款日記賬，逐筆核對(duì)收支記錄。其次，要找出未達(dá)賬項(xiàng)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。最后，要檢查調(diào)節(jié)后的余額是否一致，確保調(diào)節(jié)結(jié)果的準(zhǔn)確性。4.討論出納人員在工作中如何確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。出納人員在工作中確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，首先需要嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度，確保每一筆收支業(yè)務(wù)都經(jīng)過(guò)審批和記錄。其次，要定期進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)和銀行存款余額調(diào)節(jié)，確保賬實(shí)相符。此外，還要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的審核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正錯(cuò)誤。答案和解析一、單項(xiàng)選擇題1.B2.A3.C4.D5.A6.B7.C8.A9.D10.B二、填空題1.現(xiàn)金和銀行存款2.定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行實(shí)地清點(diǎn)，確保賬實(shí)相符3.核對(duì)銀行對(duì)賬單和銀行存款日記賬的余額是否一致4.嚴(yán)格遵循審批制度5.具有一定格式的書(shū)面憑證，用于證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系6.對(duì)現(xiàn)金的收支、存儲(chǔ)和使用進(jìn)行科學(xué)管理7.銀行提供的記錄公司銀行存款收支的清單8.防止遺失或被盜9.銀行對(duì)賬單和銀行存款日記賬中出現(xiàn)的不同步的賬項(xiàng)10.嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性三、判斷題1.×2.√3.×4.×5.×6.×7.×8.×9.×10.×四、簡(jiǎn)答題1.出納人員的職責(zé)包括管理和保管公司的現(xiàn)金和銀行存款，登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，辦理現(xiàn)金和銀行存款的收支業(yè)務(wù)，進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)和銀行存款余額調(diào)節(jié)，以及妥善保管票據(jù)等。出納人員必須嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和安全性。2.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)的目的是確保庫(kù)存現(xiàn)金與賬面余額相符，發(fā)現(xiàn)并處理現(xiàn)金的短缺或溢余?，F(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)的方法包括實(shí)地清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，核對(duì)現(xiàn)金日記賬的記錄，以及查找原因并進(jìn)行調(diào)整。3.銀行存款余額調(diào)節(jié)的步驟包括收集銀行對(duì)賬單和銀行存款日記賬，逐筆核對(duì)收支記錄，找出未達(dá)賬項(xiàng)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并檢查調(diào)節(jié)后的余額是否一致。4.出納人員在辦理支付業(yè)務(wù)時(shí)，必須嚴(yán)格遵循審批制度，確保支付業(yè)務(wù)的合法性和合規(guī)性。同時(shí)，要核對(duì)支付對(duì)象的名稱(chēng)、金額等信息，確保支付準(zhǔn)確無(wú)誤。此外，還要妥善保管支付憑證，防止遺失或被盜。五、討論題1.出納人員進(jìn)行有效的現(xiàn)金管理，首先需要建立健全的現(xiàn)金管理制度，明確現(xiàn)金的收支范圍和審批流程。其次，要定期進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。此外，還要妥善保管現(xiàn)金，防止遺失或被盜。最后，要加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的收支監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。2.出納人員處理票據(jù)時(shí)，首先需要妥善保管票據(jù)，防止遺失或被盜。其次，要嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行票據(jù)的傳遞和登記，確保票據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。此外，還要定期檢查票據(jù)的使用情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理問(wèn)題。3.出納人員進(jìn)行銀行存款余額調(diào)節(jié)時(shí)，首先需要收集銀行對(duì)賬單和銀行存款日記賬，逐筆核