銀行信用資產(chǎn)清查工作計劃當前宏觀經(jīng)濟環(huán)境復雜多變，信用風險呈現(xiàn)新特征與傳導路徑，監(jiān)管機構對金融機構資產(chǎn)質(zhì)量管控要求持續(xù)深化，銀行自身精細化管理、風險防控的內(nèi)在需求也日益迫切。為全面摸清信用資產(chǎn)“家底”，精準識別風險隱患，夯實資產(chǎn)質(zhì)量管理基礎，特制定本信用資產(chǎn)清查工作計劃，以規(guī)范有序推進清查工作，提升信用資產(chǎn)管理水平。一、工作背景與目標（一）背景經(jīng)濟轉(zhuǎn)型與行業(yè)調(diào)整期，部分行業(yè)信用風險暴露有所增加，疊加疫情后經(jīng)濟復蘇的差異化特征，銀行信用資產(chǎn)面臨的不確定性上升。此外，監(jiān)管部門對資產(chǎn)分類準確性、風險撥備充足性的檢查力度加大，要求銀行以更高標準開展資產(chǎn)質(zhì)量核查，確保風險底數(shù)清晰、管理措施有效。（二）目標1.全面摸底：精準掌握各類信用資產(chǎn)的規(guī)模、結構、質(zhì)量現(xiàn)狀，包括正常類、關注類及不良類資產(chǎn)的分布與成因，實現(xiàn)“賬實相符、風險有數(shù)”。2.風險識別：深入排查潛在風險點，重點識別客戶經(jīng)營惡化、擔保失效、還款能力下降等引發(fā)的信用風險，以及資產(chǎn)分類不準確、風險計量偏差等管理風險。3.管理優(yōu)化：通過清查發(fā)現(xiàn)制度、流程、系統(tǒng)中的短板，完善信用資產(chǎn)管理機制，提升風險預警、處置效率，為后續(xù)信貸投放、資產(chǎn)保全提供決策依據(jù)。二、清查范圍與對象本次清查涵蓋銀行表內(nèi)、表外所有承擔信用風險的資產(chǎn)，具體包括：公司類信用資產(chǎn)：對公貸款（含流動資金貸款、項目貸款、貿(mào)易融資等）、票據(jù)貼現(xiàn)、債券投資（含信用債）、應收賬款類融資等，重點核查客戶償債能力變化、擔保有效性、資金用途合規(guī)性。零售類信用資產(chǎn)：個人住房貸款、消費貸款、經(jīng)營貸款等，關注借款人征信變化、收入穩(wěn)定性、抵押物估值波動，以及共債風險、騙貸套現(xiàn)等欺詐行為。表外信用資產(chǎn)：信用證、銀行保函、承兌匯票、保理融資（買方/賣方）等或有資產(chǎn)，核查基礎交易真實性、履約可能性及風險緩釋措施。不良資產(chǎn)處置相關：已核銷資產(chǎn)、批量轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)、債轉(zhuǎn)股資產(chǎn)等，檢查處置流程合規(guī)性、資產(chǎn)估值合理性、后續(xù)管理有效性。三、實施推進步驟（一）準備階段（[時間區(qū)間1]）1.組織架構搭建：成立由行領導牽頭，風險管理部、授信審批部、各業(yè)務條線、運營科技部等參與的清查工作領導小組，明確各部門職責（如風險部統(tǒng)籌方案、業(yè)務條線負責自查、運營部保障數(shù)據(jù)支持）。2.細則制定與培訓：結合監(jiān)管要求與行內(nèi)實際，制定《信用資產(chǎn)清查操作指引》，明確清查標準（如資產(chǎn)分類認定細則、風險信號識別清單）；組織全員培訓，確保參與人員熟悉流程、標準及工具（如內(nèi)部評級系統(tǒng)、風險預警模型）。3.數(shù)據(jù)與資料準備：運營科技部導出近期信用資產(chǎn)臺賬、合同文本、抵質(zhì)押登記證明、還款記錄等基礎資料；業(yè)務條線梳理客戶最新經(jīng)營數(shù)據(jù)（如財報、涉訴信息），形成待核查清單。（二）清查實施階段（[時間區(qū)間2]）1.分類核查，雙線驗證對公資產(chǎn)：逐戶分析客戶行業(yè)周期、現(xiàn)金流、負債結構，結合現(xiàn)場盡調(diào)（如實地走訪、上下游訪談）驗證經(jīng)營狀況；復核貸款分類準確性，重點關注“關注類下遷”“不良類反彈”的合理性。零售資產(chǎn)：通過征信系統(tǒng)、行內(nèi)數(shù)據(jù)平臺篩查借款人多頭借貸、逾期趨勢；對高風險客群（如共債超警戒線、收入斷流）開展電話回訪或?qū)嵉睾瞬?，確認還款意愿與能力。表外及不良資產(chǎn)：核查表外資產(chǎn)的基礎交易合同（如貿(mào)易背景真實性、保函受益權合理性）；不良資產(chǎn)處置項目追溯處置流程（如轉(zhuǎn)讓定價依據(jù)、核銷審批手續(xù)），評估后續(xù)回收潛力。2.交叉校驗，科技賦能運用大數(shù)據(jù)分析工具（如風險預警模型）識別異常數(shù)據(jù)（如貸款集中度突增、抵押物估值虛高）；建立“臺賬數(shù)據(jù)-系統(tǒng)數(shù)據(jù)-現(xiàn)場核查”的交叉驗證機制，確保資產(chǎn)信息真實可靠。（三）問題整改與優(yōu)化階段（[時間區(qū)間3]）1.風險分級處置：對清查發(fā)現(xiàn)的問題分類施策——潛在風險客戶：啟動風險預警，調(diào)整授信政策（如壓縮額度、追加擔保），制定催收或重組方案；分類不準確資產(chǎn)：按監(jiān)管要求重新認定分類，補足風險撥備；管理漏洞：修訂制度（如優(yōu)化貸后檢查頻率、完善擔保管理流程），升級系統(tǒng)功能（如強化風險預警指標）。2.整改跟蹤：建立問題臺賬，明確整改責任人與時限，定期召開推進會督導整改進度，確保“整改一項、銷號一項”。（四）總結與長效機制建設（[時間區(qū)間4]）1.成果總結：形成《信用資產(chǎn)清查報告》，涵蓋資產(chǎn)質(zhì)量現(xiàn)狀、風險分布、問題整改情況及管理建議，提交行黨委審議。2.機制優(yōu)化：將清查中驗證有效的方法（如“雙線核查法”“風險信號清單”）固化為日常管理流程；建立“季度小清查、年度大清查”的常態(tài)化機制，結合宏觀經(jīng)濟與行業(yè)變化動態(tài)調(diào)整清查重點。四、保障機制（一）組織保障領導小組定期召開例會，協(xié)調(diào)跨部門問題；各業(yè)務條線“一把手”為第一責任人，將清查工作納入績效考核，確保責任到人、執(zhí)行到位。（二）資源保障人力：抽調(diào)業(yè)務骨干組成專項工作組，聘請外部專家（如會計師、律師）提供專業(yè)支持；系統(tǒng)：運營科技部保障數(shù)據(jù)提取、系統(tǒng)運維，開發(fā)臨時核查工具（如資產(chǎn)信息比對模塊）；經(jīng)費：預算專項經(jīng)費用于現(xiàn)場盡調(diào)、第三方評估、培訓等支出。（三）質(zhì)量保障復核監(jiān)督：成立獨立復核組，對清查結果按一定比例抽樣復查，確保數(shù)據(jù)真實、結論可靠；考核問責：對清查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)操作（