生活垃圾分類(lèi)工作經(jīng)費(fèi)有關(guān)問(wèn)題專(zhuān)項(xiàng)整治工作自查報(bào)告為全面落實(shí)生活垃圾分類(lèi)工作經(jīng)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)整治要求，切實(shí)規(guī)范資金管理使用，我單位嚴(yán)格對(duì)照上級(jí)關(guān)于生活垃圾分類(lèi)工作經(jīng)費(fèi)管理的相關(guān)文件精神，成立由分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭、財(cái)務(wù)部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)聯(lián)合組成的專(zhuān)項(xiàng)自查工作組，制定《生活垃圾分類(lèi)工作經(jīng)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)整治自查方案》，明確自查范圍為2021年至2023年各級(jí)財(cái)政撥付的生活垃圾分類(lèi)工作經(jīng)費(fèi)（含中央、省級(jí)專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助及本級(jí)配套資金），涵蓋預(yù)算編制、資金撥付、使用管理、績(jī)效評(píng)價(jià)等全流程環(huán)節(jié)。通過(guò)查閱財(cái)務(wù)憑證、項(xiàng)目臺(tái)賬、合同協(xié)議，實(shí)地走訪街道社區(qū)、垃圾分類(lèi)示范小區(qū)及相關(guān)作業(yè)單位，與一線工作人員、社區(qū)居民座談等方式，全面梳理經(jīng)費(fèi)管理使用情況，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：一、經(jīng)費(fèi)管理問(wèn)題查擺情況1.預(yù)算編制精準(zhǔn)性不足。2021年預(yù)算編制時(shí)，對(duì)分類(lèi)垃圾桶更換需求調(diào)研不充分，按社區(qū)數(shù)量簡(jiǎn)單估算，實(shí)際執(zhí)行中因部分老舊小區(qū)垃圾桶破損率高于預(yù)期（如XX街道XX社區(qū)垃圾桶年破損率達(dá)35%，遠(yuǎn)超原測(cè)算的20%），導(dǎo)致分類(lèi)垃圾桶采購(gòu)經(jīng)費(fèi)超支12.7萬(wàn)元；2022年則因部分新建小區(qū)垃圾分類(lèi)設(shè)施配套由開(kāi)發(fā)商同步建設(shè)，實(shí)際使用的宣傳培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)僅為預(yù)算的68%（預(yù)算50萬(wàn)元，實(shí)際支出34萬(wàn)元），形成結(jié)余16萬(wàn)元，未及時(shí)申請(qǐng)調(diào)整預(yù)算。2.資金撥付時(shí)效性滯后。2023年市級(jí)下?lián)艿目苫厥瘴锘厥阵w系建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)80萬(wàn)元，因項(xiàng)目實(shí)施方案審核流程銜接不暢（涉及商務(wù)、城管、財(cái)政三部門(mén)會(huì)簽），直至當(dāng)年10月才完成撥付（文件下達(dá)時(shí)間為3月），導(dǎo)致XX再生資源回收企業(yè)因資金到位延遲，原計(jì)劃6月啟動(dòng)的分揀中心升級(jí)改造項(xiàng)目推遲至11月，影響年度工作進(jìn)度。3.使用監(jiān)管存在漏洞。部分街道將垃圾分類(lèi)督導(dǎo)員工資與社區(qū)其他公益性崗位工資合并發(fā)放，未單獨(dú)列支（如XX街道2022年列支督導(dǎo)員工資42萬(wàn)元，全部計(jì)入“社區(qū)綜合服務(wù)支出”科目），導(dǎo)致無(wú)法精準(zhǔn)統(tǒng)計(jì)分類(lèi)督導(dǎo)專(zhuān)項(xiàng)支出；2021年XX社區(qū)列支“垃圾分類(lèi)宣傳活動(dòng)費(fèi)”5.8萬(wàn)元，經(jīng)查實(shí)為購(gòu)買(mǎi)社區(qū)節(jié)日慰問(wèn)品，存在擠占挪用問(wèn)題。4.績(jī)效評(píng)價(jià)流于形式。20212022年生活垃圾分類(lèi)經(jīng)費(fèi)績(jī)效自評(píng)報(bào)告中，僅簡(jiǎn)單羅列支出金額和活動(dòng)場(chǎng)次（如2022年記錄“開(kāi)展宣傳活動(dòng)120場(chǎng)”），未對(duì)實(shí)際效果（如居民分類(lèi)準(zhǔn)確率、垃圾減量率）進(jìn)行量化考核；委托第三方機(jī)構(gòu)開(kāi)展的2023年績(jī)效評(píng)價(jià)中，因未明確考核指標(biāo)細(xì)則，第三方僅通過(guò)查閱資料得出“資金使用規(guī)范”結(jié)論，未實(shí)地核查分類(lèi)設(shè)施運(yùn)行情況及居民滿意度。二、問(wèn)題原因剖析一是制度執(zhí)行不嚴(yán)。雖制定《生活垃圾分類(lèi)經(jīng)費(fèi)管理辦法》，但對(duì)預(yù)算編制的調(diào)研論證、資金撥付的時(shí)限要求、科目列支的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定未細(xì)化操作流程，部分工作人員存在“重申請(qǐng)、輕管理”思想，對(duì)經(jīng)費(fèi)使用的跟蹤監(jiān)督不到位。二是責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)。街道層面存在“打包使用”經(jīng)費(fèi)的慣性思維，認(rèn)為“只要錢(qián)用在社區(qū)公共事務(wù)上就沒(méi)問(wèn)題”，對(duì)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)“專(zhuān)款專(zhuān)用”要求理解不深；財(cái)務(wù)部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通不暢，未建立定期對(duì)賬機(jī)制，導(dǎo)致擠占挪用問(wèn)題未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)。三是監(jiān)管機(jī)制不完善。缺乏經(jīng)費(fèi)使用動(dòng)態(tài)監(jiān)控平臺(tái)，僅依靠年度審計(jì)和專(zhuān)項(xiàng)檢查，難以實(shí)時(shí)掌握資金流向；績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)不科學(xué)，未將分類(lèi)實(shí)效與經(jīng)費(fèi)使用掛鉤，導(dǎo)致評(píng)價(jià)結(jié)果無(wú)法真實(shí)反映資金效益。四是專(zhuān)業(yè)能力不足。部分街道財(cái)務(wù)人員為兼職崗位，對(duì)政府會(huì)計(jì)制度中專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)核算要求掌握不牢，業(yè)務(wù)部門(mén)工作人員對(duì)經(jīng)費(fèi)管理政策學(xué)習(xí)不深入，在項(xiàng)目申報(bào)、預(yù)算編制時(shí)缺乏專(zhuān)業(yè)性指導(dǎo)。三、整改措施及成效針對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我單位立行立改，制定《整改任務(wù)清單》，明確責(zé)任部門(mén)、整改時(shí)限和具體措施：關(guān)于預(yù)算編制問(wèn)題：2024年預(yù)算編制前，組織業(yè)務(wù)部門(mén)聯(lián)合各街道開(kāi)展需求調(diào)研，通過(guò)入戶調(diào)查、設(shè)施普查等方式，精準(zhǔn)測(cè)算分類(lèi)設(shè)施更新、宣傳培訓(xùn)、督導(dǎo)員配置等需求（如已完成2024年120個(gè)小區(qū)垃圾桶破損率摸底，按25%破損率測(cè)算采購(gòu)量）；建立預(yù)算動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，對(duì)執(zhí)行中因客觀原因?qū)е碌慕Y(jié)余或超支，及時(shí)按程序申請(qǐng)調(diào)整（2023年結(jié)余的16萬(wàn)元宣傳經(jīng)費(fèi)已申請(qǐng)調(diào)整用于2024年分類(lèi)指導(dǎo)員培訓(xùn)）。關(guān)于資金撥付滯后問(wèn)題：優(yōu)化項(xiàng)目審批流程，將“多部門(mén)會(huì)簽”改為“并聯(lián)審核”，明確各部門(mén)審核時(shí)限（財(cái)政部門(mén)3個(gè)工作日、業(yè)務(wù)部門(mén)5個(gè)工作日），2024年已提前完成第一季度市級(jí)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)撥付（3月15日前完成），確保項(xiàng)目按計(jì)劃實(shí)施。關(guān)于使用監(jiān)管漏洞問(wèn)題：修訂《生活垃圾分類(lèi)經(jīng)費(fèi)核算細(xì)則》，要求街道對(duì)分類(lèi)督導(dǎo)員工資、設(shè)施采購(gòu)、宣傳活動(dòng)等支出單獨(dú)設(shè)賬核算，財(cái)務(wù)部門(mén)每月與業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)賬（2024年1月起已開(kāi)展2次對(duì)賬，糾正科目列支錯(cuò)誤3筆）；針對(duì)XX社區(qū)擠占挪用問(wèn)題，已追回5.8萬(wàn)元違規(guī)資金，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評(píng)教育，并在全系統(tǒng)通報(bào)。關(guān)于績(jī)效評(píng)價(jià)流于形式問(wèn)題：重新制定《生活垃圾分類(lèi)經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系》，增設(shè)居民分類(lèi)準(zhǔn)確率（目標(biāo)≥85%）、可回收物回收量增長(zhǎng)率（目標(biāo)≥10%）、設(shè)施完好率（目標(biāo)≥90%）等量化指標(biāo)，2024年起委托第三方機(jī)構(gòu)時(shí)同步提供實(shí)地核查清單（要求抽查不少于30%的項(xiàng)目點(diǎn)位），目前已完成2023年績(jī)效評(píng)價(jià)復(fù)核，補(bǔ)充采集居民滿意度數(shù)據(jù)1200份。四、下一步工作計(jì)劃持續(xù)鞏固整改成果，重點(diǎn)做好三方面工作：一是強(qiáng)化制度執(zhí)行，每季度開(kāi)展經(jīng)費(fèi)使用專(zhuān)項(xiàng)檢查，利用財(cái)務(wù)一體化平臺(tái)對(duì)分類(lèi)經(jīng)費(fèi)實(shí)行“單獨(dú)標(biāo)識(shí)、全程跟蹤”，確保資金使用可追溯；二是提升專(zhuān)業(yè)能力，每半年組織街道財(cái)務(wù)人員和業(yè)