PAGE公共衛(wèi)生專款管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公共衛(wèi)生專款的管理和使用，提高資金使用效益，保障公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目的順利實(shí)施，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內(nèi)涉及公共衛(wèi)生專款管理和使用的所有部門、項(xiàng)目及人員。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保?？顚Ｓ?，合法合規(guī)使用資金。2.?？顚Ｓ迷瓌t：公共衛(wèi)生?？畋仨殞ｍ?xiàng)用于公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目，不得挪作他用。3.效益優(yōu)先原則：以提高公共衛(wèi)生服務(wù)質(zhì)量和效果為目標(biāo)，合理安排資金，提高資金使用效益。4.公開(kāi)透明原則：建立健全信息公開(kāi)制度，確保資金使用情況公開(kāi)透明，接受社會(huì)監(jiān)督。二、資金來(lái)源與預(yù)算管理（一）資金來(lái)源公共衛(wèi)生專款主要來(lái)源于政府財(cái)政撥款、上級(jí)部門專項(xiàng)補(bǔ)助等。（二）預(yù)算編制1.編制依據(jù)：根據(jù)公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目的任務(wù)、目標(biāo)、工作要求以及以往年度資金使用情況等，科學(xué)合理編制預(yù)算。2.編制內(nèi)容：預(yù)算應(yīng)包括項(xiàng)目所需的人員經(jīng)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用、耗材費(fèi)用、業(yè)務(wù)培訓(xùn)費(fèi)用、宣傳費(fèi)用、差旅費(fèi)等各項(xiàng)支出。3.編制流程：各項(xiàng)目實(shí)施部門負(fù)責(zé)提出本部門下一年度公共衛(wèi)生專款預(yù)算草案，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、匯總后，提交公司/組織管理層審批。審批通過(guò)后的預(yù)算作為年度公共衛(wèi)生?？顖?zhí)行依據(jù)。（三）預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照以下程序進(jìn)行：1.提出申請(qǐng)：項(xiàng)目實(shí)施部門根據(jù)實(shí)際情況提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排。2.審核審批：申請(qǐng)部門將調(diào)整申請(qǐng)?zhí)峤回?cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)公司/組織管理層審批。經(jīng)審批同意的預(yù)算調(diào)整方可執(zhí)行。三、資金使用管理（一）支出范圍1.人員經(jīng)費(fèi)：用于支付參與公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目工作人員的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼等。2.設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用：購(gòu)置開(kāi)展公共衛(wèi)生服務(wù)所需的儀器設(shè)備、辦公用品等。3.耗材費(fèi)用：購(gòu)買公共衛(wèi)生服務(wù)過(guò)程中消耗的各類材料、試劑等。4.業(yè)務(wù)培訓(xùn)費(fèi)用：組織工作人員參加公共衛(wèi)生相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)的費(fèi)用。5.宣傳費(fèi)用：開(kāi)展公共衛(wèi)生知識(shí)宣傳、健康教育活動(dòng)等所需的費(fèi)用。6.差旅費(fèi)：工作人員因開(kāi)展公共衛(wèi)生服務(wù)工作產(chǎn)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。7.其他費(fèi)用：與公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目直接相關(guān)的其他合理支出。（二）支出審批1.審批流程：各項(xiàng)支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。一般支出由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)部門負(fù)責(zé)人審批；較大金額支出需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司/組織管理層審批。2.審批依據(jù)：審批時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排、合同約定以及相關(guān)財(cái)務(wù)制度進(jìn)行，確保支出真實(shí)、合理、合規(guī)。（三）支付管理1.支付方式：根據(jù)支出性質(zhì)和金額大小，選擇合適的支付方式。一般通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式進(jìn)行支付，確保資金安全、便捷支付。2.支付憑證：支付時(shí)應(yīng)取得合法有效的支付憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并按照財(cái)務(wù)制度要求進(jìn)行粘貼、整理、歸檔。（四）費(fèi)用核算1.核算原則：按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行費(fèi)用核算，準(zhǔn)確記錄和反映公共衛(wèi)生專款的收支情況。2.核算方法：財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的公共衛(wèi)生專款核算賬戶，對(duì)各項(xiàng)支出進(jìn)行明細(xì)核算，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，反映資金使用情況。四、項(xiàng)目實(shí)施管理（一）項(xiàng)目立項(xiàng)與申報(bào)1.項(xiàng)目立項(xiàng)：根據(jù)國(guó)家和地方公共衛(wèi)生政策要求，結(jié)合公司/組織實(shí)際情況，確定公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目立項(xiàng)。立項(xiàng)時(shí)應(yīng)進(jìn)行充分的調(diào)研和論證，確保項(xiàng)目具有必要性、可行性和效益性。2.項(xiàng)目申報(bào)：按照規(guī)定的時(shí)間和要求，向相關(guān)部門申報(bào)公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目。申報(bào)材料應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，包括項(xiàng)目實(shí)施方案、預(yù)算安排、預(yù)期效果等。（二）項(xiàng)目實(shí)施與監(jiān)督1.項(xiàng)目實(shí)施：項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目實(shí)施方案組織實(shí)施項(xiàng)目，明確項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和工作人員職責(zé)，確保項(xiàng)目按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。2.項(xiàng)目監(jiān)督：建立健全項(xiàng)目監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行檢查和評(píng)估。公司/組織內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公共衛(wèi)生?？钍褂们闆r進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保資金使用合規(guī)、安全、有效。同時(shí)，積極接受上級(jí)部門、財(cái)政部門以及社會(huì)公眾的監(jiān)督檢查。（三）項(xiàng)目驗(yàn)收1.驗(yàn)收申請(qǐng)：項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)及時(shí)向公司/組織提交項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)，并提供項(xiàng)目實(shí)施情況總結(jié)、資金使用情況報(bào)告、相關(guān)證明材料等。2.驗(yàn)收組織：公司/組織應(yīng)成立項(xiàng)目驗(yàn)收小組，負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收小組應(yīng)按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求，對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施效果、資金使用情況等進(jìn)行全面審查和評(píng)估。3.驗(yàn)收結(jié)果處理：驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，予以結(jié)項(xiàng)；驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收意見(jiàn)進(jìn)行整改，整改后再次申請(qǐng)驗(yàn)收。五、績(jī)效評(píng)價(jià)管理（一）評(píng)價(jià)原則1.科學(xué)性原則：建立科學(xué)合理的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和評(píng)價(jià)方法，確保評(píng)價(jià)結(jié)果客觀、公正、準(zhǔn)確。2.全面性原則：對(duì)公共衛(wèi)生?？畹氖褂眯б?、項(xiàng)目實(shí)施效果等進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，涵蓋項(xiàng)目的各個(gè)方面。3.動(dòng)態(tài)性原則：根據(jù)公共衛(wèi)生政策變化和項(xiàng)目實(shí)施情況，及時(shí)調(diào)整績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)和方法，確保評(píng)價(jià)工作的有效性。（二）評(píng)價(jià)指標(biāo)體系1.投入指標(biāo)：包括預(yù)算執(zhí)行率、資金到位率等，反映資金投入的合理性和及時(shí)性。2.過(guò)程指標(biāo)：如項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、質(zhì)量控制情況、財(cái)務(wù)管理規(guī)范性等，體現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程的規(guī)范性和有效性。3.產(chǎn)出指標(biāo)：如公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目的覆蓋人數(shù)、服務(wù)次數(shù)、完成率等，衡量項(xiàng)目的實(shí)際產(chǎn)出。4.效果指標(biāo)：如居民健康指標(biāo)改善情況、滿意度調(diào)查結(jié)果等，評(píng)估項(xiàng)目實(shí)施對(duì)居民健康和社會(huì)滿意度的影響。（三）評(píng)價(jià)方法1.資料收集：收集項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的相關(guān)文件、報(bào)表、數(shù)據(jù)等資料，作為績(jī)效評(píng)價(jià)的依據(jù)。2.現(xiàn)場(chǎng)檢查：對(duì)項(xiàng)目實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地檢查，了解項(xiàng)目實(shí)際執(zhí)行情況。3.問(wèn)卷調(diào)查：通過(guò)發(fā)放問(wèn)卷的方式，收集居民對(duì)公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目的滿意度和意見(jiàn)建議。4.數(shù)據(jù)分析：運(yùn)用統(tǒng)計(jì)學(xué)方法對(duì)收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，計(jì)算各項(xiàng)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)得分。（四）評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用1.反饋與改進(jìn)：將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果及時(shí)反饋給項(xiàng)目實(shí)施部門，針對(duì)存在的問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議，促進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施部門不斷提高項(xiàng)目管理水平和資金使用效益。2.激勵(lì)與約束：將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與項(xiàng)目實(shí)施部門和工作人員的績(jī)效考核、獎(jiǎng)懲掛鉤，對(duì)績(jī)效優(yōu)秀的部門和個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)績(jī)效較差的進(jìn)行問(wèn)責(zé)和處罰。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)購(gòu)置1.購(gòu)置計(jì)劃：根據(jù)公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目需求和預(yù)算安排，制定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃。購(gòu)置計(jì)劃應(yīng)明確資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間等。2.采購(gòu)程序：按照國(guó)家有關(guān)政府采購(gòu)規(guī)定，通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等方式進(jìn)行資產(chǎn)采購(gòu)。采購(gòu)過(guò)程應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和程序要求，確保采購(gòu)公正、公平、公開(kāi)。（二）資產(chǎn)登記與入賬1.資產(chǎn)登記：資產(chǎn)購(gòu)置后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行登記，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、購(gòu)置價(jià)格、使用部門等信息。2.資產(chǎn)入賬：財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)購(gòu)置發(fā)票等憑證，按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)入賬，確保資產(chǎn)價(jià)值準(zhǔn)確反映在財(cái)務(wù)賬目中。（三）資產(chǎn)使用與維護(hù)1.資產(chǎn)使用：資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用資產(chǎn)，確保資產(chǎn)安全、正常運(yùn)行。不得擅自將資產(chǎn)轉(zhuǎn)借、出租、抵押或挪作他用。2.資產(chǎn)維護(hù)：建立資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)制度，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)性能良好。對(duì)資產(chǎn)出現(xiàn)的故障和損壞，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行維修或更換。（四）資產(chǎn)清查與處置1.資產(chǎn)清查：定期開(kāi)展資產(chǎn)清查工作，核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等情況，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。清查結(jié)果應(yīng)形成報(bào)告，報(bào)公司/組織管理層審批后存檔。2.資產(chǎn)處置：對(duì)閑置、報(bào)廢、毀損等不再使用的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行處置。處置資產(chǎn)應(yīng)通過(guò)公開(kāi)拍賣、招標(biāo)等方式進(jìn)行，處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)務(wù)部門，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。七、信息管理（一）信息收集與整理1.信息收集：各項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)及時(shí)收集公共衛(wèi)生?？罟芾砗褪褂眠^(guò)程中的各類信息，包括項(xiàng)目申報(bào)材料、預(yù)算執(zhí)行情況、資金支出憑證、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果等。2.信息整理：對(duì)收集到的信息進(jìn)行分類整理，建立健全信息檔案，確保信息的完整性和準(zhǔn)確性。（二）信息公開(kāi)1.公開(kāi)內(nèi)容：按照規(guī)定的范圍和要求，定期將公共衛(wèi)生?？畹念A(yù)算安排、資金使用情況、項(xiàng)目實(shí)施情況、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果等信息向社會(huì)公開(kāi)，接受公眾監(jiān)督。2.公開(kāi)方式：通過(guò)公司/組織官方網(wǎng)站、政務(wù)公開(kāi)平臺(tái)、新聞媒體等渠道進(jìn)行信息公開(kāi)，確保信息公開(kāi)及時(shí)、準(zhǔn)確、全面。（三）信息分析與利用1.信息分析：對(duì)公開(kāi)的信息進(jìn)行分析研究，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，為公共衛(wèi)生?？罟芾頉Q策提供參考依據(jù)。2.信息利用：根據(jù)信息分析結(jié)果，及時(shí)調(diào)整公共衛(wèi)生?？罟芾碚吆痛胧?，優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。八、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.內(nèi)部監(jiān)督：公司/組織內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公共衛(wèi)生?？罟芾砗褪褂们闆r進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金使用是否合規(guī)、項(xiàng)目實(shí)施是否符合要求、資產(chǎn)管理是否規(guī)范等。2.外部監(jiān)督：積極接受上級(jí)部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門以及社會(huì)公眾的監(jiān)督檢查。對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)整改落實(shí)。（二）責(zé)任追究1.違規(guī)行為界定：對(duì)在公共衛(wèi)生?？罟芾砗褪褂眠^(guò)程