PAGE衛(wèi)生局項目資金監(jiān)管制度一、總則（一）目的為加強衛(wèi)生局項目資金管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，確保項目順利實施，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和財務管理制度，結合本局實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于衛(wèi)生局使用財政性資金、社會捐贈資金等開展的各類項目資金監(jiān)管。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則。嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保項目資金使用合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t。項目資金必須?？顚Ｓ?，不得挪作他用，確保資金用于項目規(guī)定的用途。3.公開透明原則。項目資金的使用和管理應公開透明，接受社會監(jiān)督。4.績效導向原則。注重項目資金的使用績效，提高資金使用效益。二、項目資金預算管理（一）預算編制1.項目實施單位應根據(jù)項目目標和任務，科學合理編制項目資金預算，明確各項費用的支出范圍和標準。2.預算編制應遵循實事求是、勤儉節(jié)約的原則，不得虛報、多報預算。（二）預算審批1.項目資金預算應按照規(guī)定的程序進行審批。一般項目由項目實施單位提出申請，經(jīng)衛(wèi)生局相關部門審核后報局領導審批；重大項目需經(jīng)局黨組會議研究決定。2.審批后的項目資金預算應嚴格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況確需調(diào)整的，應按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。三、項目資金收支管理（一）收入管理1.項目資金收入應按照規(guī)定的渠道和方式取得，確保收入來源合法合規(guī)。2.項目實施單位應及時將項目資金收入足額繳入指定賬戶，不得截留、挪用。（二）支出管理1.項目資金支出應嚴格按照預算執(zhí)行，不得超預算支出。2.支出應取得合法有效的票據(jù)，確保支出憑證真實、完整、合規(guī)。3.嚴格執(zhí)行財務報銷制度，明確報銷流程和審批權限，確保資金支出安全。4.對于涉及政府采購、工程招投標等事項的項目資金支出，應按照相關規(guī)定辦理。四、項目資金核算管理（一）核算要求1.項目實施單位應按照國家統(tǒng)一的會計制度進行項目資金核算，確保會計信息真實、準確、完整。2.應分別設置項目資金明細賬，對項目資金的收支情況進行詳細記錄。（二）財務報告1.項目實施單位應定期編制項目資金財務報告，反映項目資金的收支情況、使用效益等。2.財務報告應按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，經(jīng)單位負責人審核后報送衛(wèi)生局相關部門。五、項目資金監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.衛(wèi)生局相關部門應定期對項目資金的使用和管理情況進行內(nèi)部監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.項目實施單位應建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對項目資金的日常管理和監(jiān)督。（二）外部監(jiān)督1.接受財政部門及審計機關等相關部門的監(jiān)督檢查，積極配合做好各項檢查工作。2.主動接受社會監(jiān)督，通過公開項目信息等方式，及時回應社會關切。六、項目資金績效評價（一）評價原則1.科學規(guī)范原則。建立科學合理的績效評價指標體系和評價方法，確保評價結果客觀公正。2.公正公開原則。評價過程應公正透明，評價結果應向社會公開。3.績效導向原則。注重評價項目資金的使用績效，為項目決策和管理提供依據(jù)。（二）評價內(nèi)容1.項目資金的預算執(zhí)行情況。2.項目目標完成情況。3.項目資金的使用效益。4.項目管理情況。（三）評價方法1.采用定量與定性相結合的方法進行績效評價。2.可通過查閱資料、實地考察、問卷調(diào)查等方式收集評價信息。（四）評價結果應用1.將績效評價結果作為項目資金分配、項目調(diào)整和改進管理的重要依據(jù)。2.對績效評價結果優(yōu)秀的項目給予表彰和獎勵，對績效評價結果較差的項目進行通報批評，并責令限期整改。七、項目資金風險管理（一）風險識別1.識別項目資金在預算編制、收支管理、核算管理、監(jiān)督檢查等環(huán)節(jié)可能存在的風險。2.分析風險產(chǎn)生的原因和可能造成的影響。（二）風險應對1.針對識別出的風險，制定相應的風險應對措施，如完善制度、加強培訓、強化監(jiān)督等。2.定期對項目資金風險進行評估和監(jiān)控，及時調(diào)整風險應對措施。八、項目資金檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.項目資金相關的文件、合同、協(xié)議等。2.項目資金預算、決算資料。3.項目資金收支憑證、會計賬簿等財務資料。4.項目資金監(jiān)督檢查和績效評價資料。（二）檔案管理要求1.項目實施單位應建立健全項目資金檔案管理制度，明確檔案管理職責。2.檔案應妥善保管，確保檔案的完整、安全。