稅務師考試科目及備考計劃試題及答案考試時長：120分鐘滿分：100分試卷名稱：稅務師考試科目及備考計劃試題考核對象：稅務師考試備考人員題型分值分布：-判斷題（20分）-單選題（20分）-多選題（20分）-案例分析（18分）-論述題（22分）總分：100分---一、判斷題（共10題，每題2分，總分20分）1.稅務師考試科目共6門，包括《稅法（一）》《稅法（二）》《涉稅服務實務》《涉稅服務相關法律》《財務與會計》《涉稅服務實務》。（×）2.《稅法（一）》和《稅法（二）》的內(nèi)容相互獨立，不涉及任何交叉知識點。（×）3.涉稅服務實務科目是稅務師考試的核心科目，需要重點掌握稅法實務操作技能。（√）4.稅務師考試成績實行滾動管理，連續(xù)3年通過全部科目即可獲得證書。（×）5.財務與會計科目主要考察考生對會計準則和財務管理的基本理論。（√）6.涉稅服務相關法律科目涉及的法律條文較多，需要大量記憶。（√）7.稅務師考試報名條件包括大專及以上學歷，且從事稅務相關工作滿2年。（√）8.備考稅務師考試時，建議優(yōu)先學習《涉稅服務實務》科目，因為其難度最高。（×）9.稅務師考試采用閉卷考試形式，考試時間為每年11月。（√）10.備考計劃應結(jié)合個人基礎和考試大綱，合理分配各科目學習時間。（√）---二、單選題（共10題，每題2分，總分20分）1.下列哪一項不屬于稅務師考試科目？（）A.《稅法（一）》B.《稅法（二）》C.《經(jīng)濟法基礎》D.《涉稅服務實務》2.稅務師考試成績滾動管理的期限是多久？（）A.2年B.3年C.4年D.5年3.《稅法（一）》和《稅法（二）》的主要區(qū)別在于？（）A.《稅法（一）》側(cè)重增值稅、消費稅，《稅法（二）》側(cè)重企業(yè)所得稅、個人所得稅B.兩門課程內(nèi)容完全相同C.《稅法（一）》考察法律條文，《稅法（二）》考察實務操作D.《稅法（一）》難度高于《稅法（二）》4.涉稅服務實務科目中，哪一項內(nèi)容占比最高？（）A.稅務籌劃B.稅務代理實務C.稅務爭議處理D.稅務會計5.財務與會計科目中，以下哪一項不屬于考察范圍？（）A.會計準則B.財務報表分析C.稅務申報表編制D.成本管理6.涉稅服務相關法律科目中，以下哪一項法律不涉及？（）A.《稅收征收管理法》B.《合同法》C.《公司法》D.《刑法》7.稅務師考試報名條件中，對工作經(jīng)驗的要求是？（）A.無需工作經(jīng)驗B.從事稅務相關工作滿1年C.從事稅務相關工作滿2年D.從事財務相關工作滿3年8.備考稅務師考試時，建議先學習哪一門科目？（）A.《稅法（一）》B.《涉稅服務實務》C.《財務與會計》D.《涉稅服務相關法律》9.稅務師考試采用哪種題型？（）A.選擇題、填空題、判斷題B.選擇題、簡答題、案例分析C.選擇題、判斷題、論述題D.選擇題、簡答題、論述題10.備考計劃中，以下哪一項不屬于時間安排的考慮因素？（）A.個人基礎B.工作時間C.考試大綱變化D.個人興趣---三、多選題（共10題，每題2分，總分20分）1.稅務師考試科目中，以下哪些屬于稅法相關科目？（）A.《稅法（一）》B.《稅法（二）》C.《涉稅服務實務》D.《財務與會計》2.涉稅服務實務科目中，以下哪些內(nèi)容需要重點掌握？（）A.稅務登記B.稅務申報C.稅務籌劃D.稅務爭議處理3.財務與會計科目中，以下哪些內(nèi)容屬于考察范圍？（）A.會計基礎B.財務報表分析C.稅務會計D.成本管理4.涉稅服務相關法律科目中，以下哪些法律需要了解？（）A.《稅收征收管理法》B.《合同法》C.《公司法》D.《刑法》5.稅務師考試報名條件中，以下哪些屬于基本要求？（）A.高中及以上學歷B.大專及以上學歷C.從事稅務相關工作滿2年D.通過初級會計職稱考試6.備考稅務師考試時，以下哪些方法有效？（）A.制定學習計劃B.做歷年真題C.參加培訓班D.忽略基礎知識7.稅務師考試中，以下哪些題型常見？（）A.單選題B.多選題C.判斷題D.簡答題8.涉稅服務實務科目中，以下哪些場景需要模擬練習？（）A.稅務登記辦理B.稅務申報表填寫C.稅務爭議處理D.稅務籌劃方案設計9.財務與會計科目中，以下哪些知識點需要重點記憶？（）A.會計準則B.財務報表分析C.稅務會計D.成本管理10.備考計劃中，以下哪些因素需要考慮？（）A.個人基礎B.工作時間C.考試大綱變化D.個人興趣---四、案例分析（共3題，每題6分，總分18分）案例一：某企業(yè)2023年經(jīng)營情況如下：-增值稅應納稅額：500萬元-企業(yè)所得稅應納稅所得額：200萬元-個人所得稅應納稅額：50萬元-其他稅費：20萬元請分析該企業(yè)需要繳納哪些主要稅費，并計算總稅費金額。案例二：某稅務師事務所接到客戶委托，需要辦理以下事項：1.辦理稅務登記；2.填寫增值稅申報表；3.設計稅務籌劃方案。請說明稅務師事務所需要采取哪些具體步驟，并分析各步驟的重點。案例三：某考生計劃備考稅務師考試，但時間有限，只能每天學習3小時。請為其制定一個合理的備考計劃，并說明各科目的學習順序和時間分配。---五、論述題（共2題，每題11分，總分22分）1.論述稅務師考試各科目的重要性，并說明如何高效備考。2.結(jié)合實際工作場景，分析稅務師在稅務籌劃中的作用，并舉例說明稅務籌劃的具體方法。---標準答案及解析---一、判斷題1.×（稅務師考試科目共6門，包括《稅法（一）》《稅法（二）》《涉稅服務實務》《涉稅服務相關法律》《財務與會計》《涉稅服務實務》應為5門，重復了《涉稅服務實務》。）2.×（兩門課程內(nèi)容有交叉，如增值稅在兩門課程中均有涉及。）3.√（該科目是實務操作的核心。）4.×（滾動管理期限為5年。）5.√（考察會計和財務管理基礎。）6.√（涉及較多法律條文。）7.√（符合報名條件。）8.×（《稅法（一）》和《稅法（二）》是基礎，建議優(yōu)先學習。）9.√（閉卷考試，時間在11月。）10.√（需結(jié)合個人情況制定計劃。）---二、單選題1.C（《經(jīng)濟法基礎》不屬于稅務師考試科目。）2.B（滾動管理期限為3年。）3.A（《稅法（一）》側(cè)重增值稅、消費稅，《稅法（二）》側(cè)重企業(yè)所得稅、個人所得稅。）4.B（稅務代理實務占比最高。）5.C（稅務申報表編制屬于實務操作。）6.C（《公司法》不涉及稅務服務相關法律。）7.C（從事稅務相關工作滿2年。）8.A（《稅法（一）》和《稅法（二）》是基礎。）9.B（選擇題、簡答題、案例分析。）10.D（個人興趣不屬于時間安排因素。）---三、多選題1.AB（《稅法（一）》和《稅法（二）》屬于稅法相關科目。）2.ABC（稅務登記、稅務申報、稅務籌劃需要重點掌握。）3.ABCD（會計基礎、財務報表分析、稅務會計、成本管理均屬于考察范圍。）4.ABCD（涉及《稅收征收管理法》《合同法》《公司法》《刑法》。）5.BC（大專及以上學歷，從事稅務相關工作滿2年。）6.ABC（制定學習計劃、做歷年真題、參加培訓班有效。）7.ABCD（單選、多選、判斷、簡答題常見。）8.ABCD（稅務登記辦理、稅務申報表填寫、稅務爭議處理、稅務籌劃方案設計需要模擬練習。）9.ABCD（會計準則、財務報表分析、稅務會計、成本管理需要重點記憶。）10.ABC（個人基礎、工作時間、考試大綱變化需要考慮。）---四、案例分析案例一：該企業(yè)需要繳納的主要稅費包括：-增值稅：500萬元-企業(yè)所得稅：200萬元×25%=50萬元-個人所得稅：50萬元-其他稅費：20萬元總稅費金額：500+50+50+20=620萬元。案例二：稅務師事務所需要采取以下步驟：1.辦理稅務登記：收集企業(yè)資料，提交稅務登記申請，辦理登記證。2.填寫增值稅申報表：收集企業(yè)增值稅發(fā)票，計算應納稅額，填寫申報表并提交。3.設計稅務籌劃方案：分析企業(yè)財務狀況，提出合理稅務籌劃建議，如利用稅收優(yōu)惠政策等。案例三：備考計劃建議如下：-學習順序：先學習《稅法（一）》和《稅法（二）》基礎，再學習《涉稅服務實務》，然后是《財務與會計》和《涉稅服務相關法律》。-時間分配：每天3小時，每周學習5天，共30小時/周。-《稅法（一）》和《稅法（二）》各8周，每周6小時；-《涉稅服務實務》10周，每周6小時；-《財務與會計》6周，每周6小時；-《涉稅服務相關法律》4周，每周6小時。---五、論述題1.稅務師考試各科目的重要性及高效備考方法：-《稅法（一）》和《稅法（二）》是基礎，涉及增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅等核心稅種，是實務操作的基礎。-《涉稅服務實務》是核心，考察稅務代理實務操作，需要結(jié)合案例練習。-《涉稅服務相關法律》涉及法律條文，需要記憶和理解。-《財務與會計》考察會計和財務管理基礎，是稅務籌劃的基礎