PAGE衛(wèi)生院財(cái)務(wù)章管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范衛(wèi)生院財(cái)務(wù)章的使用與管理，確保財(cái)務(wù)工作的合法性、準(zhǔn)確性和安全性，維護(hù)衛(wèi)生院的經(jīng)濟(jì)秩序，保障財(cái)務(wù)信息的真實(shí)可靠，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)行為的發(fā)生。2.適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院內(nèi)部涉及財(cái)務(wù)章使用的所有部門和人員，包括但不限于財(cái)務(wù)科、各臨床科室、行政科室等。3.財(cái)務(wù)章定義本制度所指財(cái)務(wù)章包括但不限于財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章等與財(cái)務(wù)核算、資金收付、票據(jù)開具等相關(guān)的印章。二、財(cái)務(wù)章的保管1.保管原則財(cái)務(wù)章應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，遵循安全、保密的原則，確保印章存放安全，防止遺失、被盜用或?yàn)E用。2.保管人員職責(zé)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)章的日常保管工作，確保印章存放于安全可靠的場(chǎng)所，如保險(xiǎn)柜等，并妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙。嚴(yán)格按照規(guī)定的使用流程和審批程序使用財(cái)務(wù)章，對(duì)每次使用情況進(jìn)行詳細(xì)登記，包括使用日期、用途、使用人等信息。定期檢查財(cái)務(wù)章的保管情況，如發(fā)現(xiàn)印章有損壞、遺失等異常情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。3.保管場(chǎng)所要求財(cái)務(wù)章應(yīng)存放在專門的保險(xiǎn)柜中，保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全、保密的房間內(nèi)，房間應(yīng)具備防火、防盜、防潮等功能。同時(shí)，存放財(cái)務(wù)章的房間應(yīng)安裝監(jiān)控設(shè)備，確保印章保管環(huán)境的安全。三、財(cái)務(wù)章的使用1.使用范圍財(cái)務(wù)專用章主要用于辦理衛(wèi)生院的資金收付、銀行結(jié)算、財(cái)務(wù)報(bào)表蓋章、財(cái)務(wù)票據(jù)背書等財(cái)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)。發(fā)票專用章用于開具各類發(fā)票，確保發(fā)票的真實(shí)性和合法性。2.使用流程申請(qǐng)：使用財(cái)務(wù)章的部門或個(gè)人應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)章使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明使用日期、用途、金額、收款單位等信息，并由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。審批：申請(qǐng)表提交至財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批，財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)事項(xiàng)的性質(zhì)和金額大小進(jìn)行審核，確保使用符合財(cái)務(wù)規(guī)定和相關(guān)流程。對(duì)于重大資金支出或特殊事項(xiàng)的財(cái)務(wù)章使用申請(qǐng)，還需經(jīng)衛(wèi)生院主管領(lǐng)導(dǎo)審批。蓋章：經(jīng)審批通過后，保管人員根據(jù)申請(qǐng)表上的信息，在規(guī)定的位置準(zhǔn)確加蓋財(cái)務(wù)章，并在《財(cái)務(wù)章使用登記簿》上記錄蓋章時(shí)間、蓋章人等信息。蓋章時(shí)應(yīng)確保印章清晰、端正，與申請(qǐng)表上的信息一致。3.禁止使用情況嚴(yán)禁在空白支票、空白發(fā)票、空白收據(jù)等空白憑證上加蓋財(cái)務(wù)章。未經(jīng)合法審批程序，不得擅自使用財(cái)務(wù)章進(jìn)行任何形式的對(duì)外擔(dān)保、抵押、借貸等行為。不得將財(cái)務(wù)章借給外單位或個(gè)人使用，不得允許外單位或個(gè)人在衛(wèi)生院財(cái)務(wù)章保管場(chǎng)所內(nèi)自行加蓋印章。四、財(cái)務(wù)章的交接1.交接原則財(cái)務(wù)章保管人員因工作調(diào)動(dòng)、離職等原因需要進(jìn)行交接時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定辦理交接手續(xù)，確保財(cái)務(wù)章的安全過渡和后續(xù)使用的規(guī)范有序。2.交接流程交接準(zhǔn)備：交接前，原保管人員應(yīng)整理好財(cái)務(wù)章的使用記錄、保管情況等相關(guān)資料，并將財(cái)務(wù)章及保險(xiǎn)柜鑰匙等實(shí)物準(zhǔn)備齊全。交接手續(xù)：交接雙方應(yīng)在衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)或財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人的監(jiān)督下，進(jìn)行當(dāng)面交接。交接內(nèi)容包括財(cái)務(wù)章的實(shí)物、使用記錄、保管情況等資料。交接雙方應(yīng)逐一對(duì)交接內(nèi)容進(jìn)行核對(duì)，并在《財(cái)務(wù)章交接清單》上簽字確認(rèn)。交接清單應(yīng)一式三份，分別由交接雙方和監(jiān)督人留存。監(jiān)交職責(zé)：監(jiān)督人應(yīng)對(duì)交接過程進(jìn)行全程監(jiān)督，確保交接手續(xù)的合規(guī)性和完整性。如發(fā)現(xiàn)交接過程中存在問題或疑問，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核實(shí)和處理。3.交接后的責(zé)任界定交接手續(xù)完成后，原保管人員不再對(duì)財(cái)務(wù)章的保管和使用負(fù)責(zé)，新保管人員應(yīng)承擔(dān)起相應(yīng)的責(zé)任。如因交接不清導(dǎo)致財(cái)務(wù)章使用出現(xiàn)問題或風(fēng)險(xiǎn)，由交接雙方根據(jù)交接清單的記錄進(jìn)行責(zé)任界定和追究。五、財(cái)務(wù)章的檢查與監(jiān)督1.定期檢查財(cái)務(wù)科應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)章保管和使用情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括印章的存放是否安全、使用記錄是否完整準(zhǔn)確、審批程序是否合規(guī)等。檢查周期為每月一次，檢查結(jié)果應(yīng)形成書面報(bào)告，報(bào)送財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人和衛(wèi)生院主管領(lǐng)導(dǎo)。2.不定期抽查衛(wèi)生院主管領(lǐng)導(dǎo)或內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)不定期對(duì)財(cái)務(wù)章的保管和使用情況進(jìn)行抽查，確保財(cái)務(wù)章的使用符合規(guī)定。抽查內(nèi)容包括財(cái)務(wù)章使用申請(qǐng)表的審批情況、使用記錄的真實(shí)性、印章保管的安全性等。對(duì)于抽查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)責(zé)令整改，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。3.監(jiān)督機(jī)制建立健全財(cái)務(wù)章使用的監(jiān)督機(jī)制，鼓勵(lì)全體員工對(duì)財(cái)務(wù)章使用過程中的違規(guī)行為進(jìn)行監(jiān)督舉報(bào)。對(duì)于舉報(bào)屬實(shí)的人員，給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)于違規(guī)使用財(cái)務(wù)章的行為，一經(jīng)查實(shí)，將按照國(guó)家法律法規(guī)和衛(wèi)生院的相關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理，追究相關(guān)人員的責(zé)任。六、財(cái)務(wù)章的銷毀1.銷毀原因財(cái)務(wù)章因磨損、損壞、停用等原因不再使用時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行銷毀，防止印章被不當(dāng)使用或造成安全隱患。2.銷毀流程申請(qǐng)：財(cái)務(wù)科應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)章銷毀申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明銷毀原因、印章名稱、數(shù)量等信息，并提交至衛(wèi)生院主管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批：衛(wèi)生院主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)銷毀申請(qǐng)進(jìn)行審批，同意后在申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)。銷毀實(shí)施：由財(cái)務(wù)科會(huì)同衛(wèi)生院辦公室等相關(guān)部門，共同實(shí)施財(cái)務(wù)章的銷毀工作。銷毀過程應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，并拍攝銷毀照片或視頻，確保銷毀徹底、真實(shí)。記錄存檔：銷毀完成后，應(yīng)將銷毀申請(qǐng)表、銷毀照片或視頻等相關(guān)資料進(jìn)行整理歸檔，以備查閱。