稅務(wù)加班考試題及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）1.我國(guó)增值稅基本稅率是（）A.13%B.9%C.6%D.3%2.企業(yè)所得稅的稅率一般是（）A.15%B.20%C.25%D.30%3.個(gè)人所得稅綜合所得適用（）稅率。A.比例B.超額累進(jìn)C.定額D.超率累進(jìn)4.消費(fèi)稅屬于（）A.直接稅B.間接稅C.財(cái)產(chǎn)稅D.行為稅5.以下不屬于稅收特征的是（）A.強(qiáng)制性B.無(wú)償性C.固定性D.自愿性6.稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人進(jìn)行稅務(wù)檢查時(shí)，納稅人應(yīng)（）A.拒絕B.隱瞞C.配合D.拖延7.小規(guī)模納稅人增值稅征收率通常為（）A.1%B.3%C.5%D.6%8.土地增值稅實(shí)行（）稅率。A.比例B.超額累進(jìn)C.超率累進(jìn)D.定額9.房產(chǎn)稅從價(jià)計(jì)征的稅率是（）A.1.2%B.12%C.1.5%D.20%10.資源稅的計(jì)稅依據(jù)不包括（）A.銷售額B.銷售數(shù)量C.自用數(shù)量D.利潤(rùn)額二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）1.稅收的職能有（）A.財(cái)政職能B.經(jīng)濟(jì)職能C.監(jiān)督職能D.調(diào)節(jié)職能2.以下屬于流轉(zhuǎn)稅的有（）A.增值稅B.消費(fèi)稅C.關(guān)稅D.企業(yè)所得稅3.個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目包括（）A.子女教育B.繼續(xù)教育C.大病醫(yī)療D.住房貸款利息4.稅務(wù)行政處罰的種類有（）A.罰款B.沒(méi)收違法所得C.停止出口退稅權(quán)D.吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照5.企業(yè)所得稅的扣除項(xiàng)目包括（）A.成本B.費(fèi)用C.稅金D.損失6.以下關(guān)于增值稅說(shuō)法正確的有（）A.是價(jià)外稅B.有進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣C.按增值額計(jì)稅D.稅率單一7.房產(chǎn)稅的征稅范圍包括（）A.城市B.縣城C.建制鎮(zhèn)D.工礦區(qū)8.資源稅的征稅對(duì)象有（）A.原油B.天然氣C.煤炭D.金屬礦9.稅務(wù)登記包括（）A.開(kāi)業(yè)登記B.變更登記C.注銷登記D.停業(yè)復(fù)業(yè)登記10.稅收籌劃的原則有（）A.合法性原則B.效益性原則C.風(fēng)險(xiǎn)性原則D.前瞻性原則三、判斷題（每題2分，共20分）1.稅收是國(guó)家取得財(cái)政收入的唯一形式。（）2.增值稅小規(guī)模納稅人不能開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。（）3.企業(yè)所得稅按年計(jì)征，分月或者分季預(yù)繳。（）4.個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人包括居民個(gè)人和非居民個(gè)人。（）5.消費(fèi)稅只在生產(chǎn)環(huán)節(jié)征收。（）6.稅務(wù)機(jī)關(guān)可以隨意對(duì)納稅人進(jìn)行稅務(wù)檢查。（）7.資源稅只對(duì)開(kāi)采的自然資源征稅。（）8.房產(chǎn)稅的納稅義務(wù)人是房屋的使用人。（）9.稅收籌劃就是偷稅漏稅。（）10.土地增值稅的納稅人為轉(zhuǎn)讓國(guó)有土地使用權(quán)、地上建筑物及其附著物并取得收入的單位和個(gè)人。（）四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共20分）1.簡(jiǎn)述稅收的作用。稅收可籌集財(cái)政資金，保障國(guó)家運(yùn)轉(zhuǎn)；調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)合理布局；調(diào)節(jié)收入分配，縮小貧富差距；監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序。2.增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別是什么？一般納稅人稅率多樣，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，會(huì)計(jì)核算要求高；小規(guī)模納稅人征收率低，不可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，會(huì)計(jì)核算相對(duì)簡(jiǎn)單。3.企業(yè)所得稅稅前扣除的基本原則有哪些？包括真實(shí)性、相關(guān)性、合理性原則，即支出真實(shí)發(fā)生，與收入相關(guān)，且符合經(jīng)營(yíng)常規(guī)和會(huì)計(jì)慣例。4.簡(jiǎn)述稅務(wù)檢查的主要內(nèi)容。檢查納稅人的納稅申報(bào)、稅款繳納情況，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料，發(fā)票使用情況，以及是否存在稅收違法行為等。五、討論題（每題5分，共20分）1.討論稅務(wù)加班對(duì)稅務(wù)工作質(zhì)量和效率的影響。適度加班可完成緊急任務(wù)，提高工作效率和質(zhì)量。但過(guò)度加班會(huì)使人員疲勞，降低工作積極性和準(zhǔn)確性，反而影響工作質(zhì)量和效率，需合理安排。2.如何在稅務(wù)工作中平衡稅收征管與納稅服務(wù)的關(guān)系？要在嚴(yán)格依法征管的同時(shí)，優(yōu)化納稅服務(wù)。通過(guò)提供便捷辦稅渠道、加強(qiáng)政策宣傳等，讓納稅人更好履行義務(wù)，提高稅法遵從度。3.分析當(dāng)前稅收政策對(duì)小微企業(yè)發(fā)展的支持作用。稅收政策通過(guò)降低稅率、減免稅費(fèi)等，減輕小微企業(yè)負(fù)擔(dān)，增加其資金流，助力其發(fā)展壯大，促進(jìn)就業(yè)和經(jīng)濟(jì)活力。4.探討稅務(wù)信息化建設(shè)對(duì)稅務(wù)工作的重要意義。能提高征管效率，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和分析，精準(zhǔn)監(jiān)管；為納稅人提供便捷服務(wù)，降低辦稅成本；提升稅務(wù)部門(mén)決策科學(xué)性和管理水平。答案一、單項(xiàng)選擇題1.A2.C3.B4.B5.D6.C7.B8.C9.A10.D二、多項(xiàng)選擇題1.ABC2.ABC3.ABCD4.ABC5.ABCD