PAGE衛(wèi)生院報(bào)銷工作制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范衛(wèi)生院報(bào)銷工作流程，確保報(bào)銷業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和合規(guī)性，保障衛(wèi)生院財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，維護(hù)員工的合法權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院全體員工在執(zhí)行公務(wù)過程中發(fā)生的各類費(fèi)用報(bào)銷。3.基本原則真實(shí)性原則：報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，反映實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。合理性原則：報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)符合衛(wèi)生院的相關(guān)規(guī)定和實(shí)際工作需要，具有合理性。合規(guī)性原則：報(bào)銷行為必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、財(cái)務(wù)制度以及衛(wèi)生院的各項(xiàng)規(guī)定。及時(shí)性原則：員工應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)準(zhǔn)確。二、報(bào)銷范圍1.差旅費(fèi)交通費(fèi)用：包括因公乘坐飛機(jī)、火車、輪船、汽車等交通工具的票價(jià)、燃油附加費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。住宿費(fèi)用：員工因公出差期間的住宿費(fèi)。伙食補(bǔ)助費(fèi)：按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)給予的出差期間的伙食補(bǔ)貼。市內(nèi)交通費(fèi)：在出差地市內(nèi)因工作需要乘坐公共交通工具或出租車等發(fā)生的費(fèi)用。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)用于衛(wèi)生院因業(yè)務(wù)需要招待客戶、合作伙伴等發(fā)生的餐飲、住宿、禮品等費(fèi)用。3.辦公用品費(fèi)購置辦公所需的文具、紙張、文件夾、墨盒、硒鼓、電腦配件等物品的費(fèi)用。4.設(shè)備購置及維護(hù)費(fèi)購置醫(yī)療設(shè)備、辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)的費(fèi)用。設(shè)備的維修、保養(yǎng)、配件更換等費(fèi)用。5.培訓(xùn)費(fèi)員工參加與工作相關(guān)的培訓(xùn)課程、研討會(huì)、講座等發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)用，包括學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)等。6.通訊費(fèi)員工因工作需要發(fā)生的固定電話、移動(dòng)電話通訊費(fèi)用。7.會(huì)議費(fèi)召開會(huì)議所發(fā)生的場地租賃、會(huì)議設(shè)備租賃、資料印刷、餐飲、住宿等費(fèi)用。8.其他費(fèi)用經(jīng)衛(wèi)生院批準(zhǔn)的其他與工作相關(guān)的合理費(fèi)用支出。三、報(bào)銷憑證要求1.發(fā)票報(bào)銷必須取得合法有效的發(fā)票，發(fā)票應(yīng)具備以下要素：發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等。發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，印章清晰、完整。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，不得涂改、挖補(bǔ)。2.其他憑證除發(fā)票外，部分費(fèi)用報(bào)銷可能需要提供其他憑證，如火車票、飛機(jī)票、住宿發(fā)票、培訓(xùn)通知、會(huì)議通知等。這些憑證應(yīng)真實(shí)、有效，能夠證明費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性和合理性。自制憑證應(yīng)符合財(cái)務(wù)制度要求，內(nèi)容完整、準(zhǔn)確，并有相關(guān)人員簽字確認(rèn)。四、報(bào)銷流程1.費(fèi)用發(fā)生員工在執(zhí)行公務(wù)過程中發(fā)生費(fèi)用時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定取得相應(yīng)的報(bào)銷憑證，并妥善保管。2.填寫報(bào)銷單員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)填寫報(bào)銷單，報(bào)銷單應(yīng)包括以下內(nèi)容：報(bào)銷日期、報(bào)銷人姓名、部門、費(fèi)用明細(xì)、金額、報(bào)銷事由等。報(bào)銷單應(yīng)填寫清晰、準(zhǔn)確，不得涂改；如有錯(cuò)誤，應(yīng)重新填寫。3.部門負(fù)責(zé)人審批報(bào)銷人將填寫好的報(bào)銷單提交給所在部門負(fù)責(zé)人，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際情況對報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，并簽署審批意見。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對報(bào)銷費(fèi)用的必要性和合規(guī)性負(fù)責(zé)，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷人溝通并要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。4.財(cái)務(wù)審核報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照本制度及相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定對報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性以及報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)審核主要包括以下內(nèi)容：報(bào)銷憑證是否符合要求、費(fèi)用是否在報(bào)銷范圍內(nèi)、報(bào)銷金額是否準(zhǔn)確、審批手續(xù)是否齊全等。如發(fā)現(xiàn)報(bào)銷憑證存在問題或報(bào)銷不符合規(guī)定，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息；如報(bào)銷人拒絕配合，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。5.分管領(lǐng)導(dǎo)審批經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過的報(bào)銷單，提交至分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對報(bào)銷事項(xiàng)的整體情況進(jìn)行審核，并簽署審批意見。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)衛(wèi)生院的財(cái)務(wù)狀況和相關(guān)規(guī)定，對報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行綜合考慮，確保報(bào)銷行為符合衛(wèi)生院的利益和規(guī)定。6.院長審批報(bào)銷單經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，最后提交至院長進(jìn)行審批。院長作為衛(wèi)生院的最高負(fù)責(zé)人，對報(bào)銷事項(xiàng)具有最終審批權(quán)。院長應(yīng)全面審核報(bào)銷事項(xiàng)，對重大費(fèi)用支出或存在疑問的報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注，并做出最終決策。7.報(bào)銷支付報(bào)銷單經(jīng)院長審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定的支付方式進(jìn)行報(bào)銷支付。對于符合現(xiàn)金支付條件的報(bào)銷，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)支付現(xiàn)金；對于通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的報(bào)銷，應(yīng)按照報(bào)銷人的要求將款項(xiàng)轉(zhuǎn)至指定賬戶。五、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)填寫報(bào)銷單，并提交審批。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在收到報(bào)銷單后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審批。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批的報(bào)銷單后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核。4.分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在收到經(jīng)財(cái)務(wù)審核的報(bào)銷單后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審批。5.院長應(yīng)在收到經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批的報(bào)銷單后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審批。6.對于緊急事項(xiàng)或特殊情況需要提前報(bào)銷的，員工應(yīng)向財(cái)務(wù)部門說明情況，并經(jīng)批準(zhǔn)后可適當(dāng)縮短報(bào)銷時(shí)間。六、借款管理1.借款原則借款應(yīng)遵循“前款不清，后款不借”的原則，嚴(yán)格控制借款金額和借款期限。借款必須用于與工作相關(guān)的合理支出，不得挪作他用。2.借款流程員工因工作需要借款時(shí)，應(yīng)填寫借款單，借款單應(yīng)包括借款日期、借款人姓名、部門、借款金額、借款事由等。借款單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照規(guī)定對借款單進(jìn)行審核，并根據(jù)審批意見辦理借款手續(xù)。借款金額較大或涉及重要事項(xiàng)的借款，應(yīng)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和院長審批。3.借款歸還員工應(yīng)在規(guī)定的借款期限內(nèi)歸還借款。借款期限一般不得超過[X]個(gè)月，如有特殊情況需要延長借款期限的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門申請并經(jīng)批準(zhǔn)。員工歸還借款時(shí)，應(yīng)填寫還款單，并將借款本金及可能產(chǎn)生的利息一并歸還。財(cái)務(wù)人員應(yīng)在收到還款單后及時(shí)辦理還款手續(xù)，并核銷借款記錄。七、報(bào)銷監(jiān)督與檢查1.衛(wèi)生院應(yīng)建立健全報(bào)銷監(jiān)督機(jī)制，定期對報(bào)銷工作進(jìn)行檢查和審計(jì)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對報(bào)銷憑證的審核和管理，并對報(bào)銷情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.審計(jì)部門應(yīng)定期對報(bào)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)檢查報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性以及報(bào)銷流程的執(zhí)行情況。4.對于違反本制度的報(bào)銷行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，包括但不限于追回違規(guī)報(bào)銷款項(xiàng)、對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評