自覺遵守考場紀(jì)律如考試作弊此答卷無效密自覺遵守考場紀(jì)律如考試作弊此答卷無效密封線第1頁，共3頁蘇州科技大學(xué)《量化投資分析與應(yīng)用A》

2023-2024學(xué)年第二學(xué)期期末試卷院(系)_______班級_______學(xué)號_______姓名_______題號一二三四總分得分一、單選題（本大題共30個小題，每小題1分，共30分．在每小題給出的四個選項中，只有一項是符合題目要求的．）1、某企業(yè)有A、B兩個投資項目，A項目的期望報酬率為15%，標(biāo)準(zhǔn)差為20%；B項目的期望報酬率為20%，標(biāo)準(zhǔn)差為25%。若兩個項目的相關(guān)系數(shù)為0.8，且投資額相同。則以下關(guān)于投資組合風(fēng)險和報酬的說法，正確的是：（）A.投資組合的期望報酬率為17.5%B.投資組合的標(biāo)準(zhǔn)差小于22.5%C.投資組合的風(fēng)險主要由B項目決定D.投資組合的風(fēng)險小于A項目的風(fēng)險2、企業(yè)采用計劃成本法核算原材料，2024年4月初結(jié)存原材料的計劃成本為50000元，材料成本差異為節(jié)約差1000元。本月購入原材料的計劃成本為150000元，實際成本為145000元。本月發(fā)出原材料的計劃成本為100000元。則該企業(yè)本月材料成本差異率為（）。A.-2%B.-1%C.1%D.2%3、財務(wù)報表分析的方法主要有（）A.比率分析法B.比較分析法C.趨勢分析法D.以上都是4、企業(yè)對交易或者事項進(jìn)行會計確認(rèn)、計量和報告應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的謹(jǐn)慎，不應(yīng)高估資產(chǎn)或者收益、低估負(fù)債或者費用，這體現(xiàn)了（）會計信息質(zhì)量要求。A.可靠性B.相關(guān)性C.謹(jǐn)慎性D.重要性5、某企業(yè)本月生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用機器工時120小時，生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用機器工時180小時。本月發(fā)生車間管理人員工資3萬元。該企業(yè)按機器工時比例分配制造費用。假設(shè)不考慮其他因素，本月B產(chǎn)品應(yīng)分配的制造費用為多少？A.1.2萬元B.1.8萬元C.2萬元D.2.4萬元6、企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日，對存貨進(jìn)行減值測試，當(dāng)存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值時，應(yīng)計提的存貨跌價準(zhǔn)備金額為（）。A.存貨成本與可變現(xiàn)凈值的差額B.存貨的賬面價值C.存貨的重置成本D.存貨的市場價值7、某企業(yè)年初資產(chǎn)總額為120萬元，負(fù)債總額為40萬元，本年度取得收入共計80萬元，發(fā)生費用共計60萬元，年末所有者權(quán)益總額為90萬元。則該企業(yè)年末資產(chǎn)總額為（）萬元。A.140B.150C.160D.1708、財務(wù)風(fēng)險管理的方法主要有（）A.風(fēng)險回避B.風(fēng)險降低C.風(fēng)險轉(zhuǎn)移D.以上都是9、一家企業(yè)在編制財務(wù)預(yù)算時，銷售預(yù)算是其他預(yù)算的基礎(chǔ)。假設(shè)企業(yè)預(yù)計下一年度的銷售額為1000萬元，其中現(xiàn)銷比例為40%，賒銷比例為60%，賒銷款項的收款政策為：30%在銷售當(dāng)月收回，40%在銷售后的第一個月收回，20%在銷售后的第二個月收回，10%在銷售后的第三個月收回。如果不考慮其他因素，請問下一年度第一季度的現(xiàn)金收入預(yù)算是多少？（）A.560萬元B.640萬元C.720萬元D.800萬元10、某企業(yè)無形資產(chǎn)賬面價值為100萬元，預(yù)計可使用年限為10年，采用直線法進(jìn)行攤銷。已攤銷2年，經(jīng)減值測試，該無形資產(chǎn)可收回金額為70萬元。則該無形資產(chǎn)計提減值準(zhǔn)備后的賬面價值是多少？A.80萬元B.70萬元C.60萬元D.50萬元11、甲公司2023年1月1日開始自行研究開發(fā)一項新產(chǎn)品專利技術(shù)，發(fā)生的研究開發(fā)支出共計400萬元，其中研究階段支出為100萬元，開發(fā)階段符合資本化條件的支出為300萬元。2023年7月1日，該專利技術(shù)達(dá)到預(yù)定用途。預(yù)計使用年限為10年，采用直線法攤銷。則2023年該專利技術(shù)應(yīng)攤銷的金額為（）萬元。A.15B.22.5C.30D.37.512、一家企業(yè)在進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊計提時，對于一臺預(yù)計使用年限為10年的設(shè)備，在第5年時發(fā)現(xiàn)其技術(shù)性能大幅下降，維修成本增加，預(yù)計剩余使用年限僅為3年。在這種情況下，以下哪種折舊方法的調(diào)整最為合理？（）A.繼續(xù)采用原折舊方法，不做調(diào)整B.改用雙倍余額遞減法計提折舊C.改用年數(shù)總和法計提折舊D.重新評估資產(chǎn)價值，一次性計提減值準(zhǔn)備13、某公司進(jìn)行一項固定資產(chǎn)投資，建設(shè)期為2年，每年年初投資200萬元。項目運營期為8年，每年年末現(xiàn)金凈流量為60萬元。若貼現(xiàn)率為10%，則該項目的凈現(xiàn)值為：（）A.84.42萬元B.90.56萬元C.78.98萬元D.80.15萬元14、某企業(yè)2022年資產(chǎn)平均總額為800萬元，總資產(chǎn)報酬率為20%，權(quán)益乘數(shù)為4，負(fù)債的年均利率為8%，全年固定成本總額為60萬元，所得稅稅率為25%。則該企業(yè)2022年的邊際貢獻(xiàn)為多少萬元？（）A.420B.480C.540D.60015、某企業(yè)2024年實現(xiàn)營業(yè)收入為1000萬元，營業(yè)成本為600萬元，銷售費用為50萬元，管理費用為100萬元，財務(wù)費用為20萬元，投資收益為30萬元，營業(yè)外收入為20萬元，營業(yè)外支出為10萬元。則該企業(yè)2024年的營業(yè)利潤是多少？A.250萬元B.270萬元C.240萬元D.260萬元16、某企業(yè)的年銷售額為800萬元，變動成本率為70%，固定成本為180萬元。若企業(yè)計劃下一年度的銷售額增長15%，則息稅前利潤的預(yù)計增長額為：（）A.60萬元B.45萬元C.30萬元D.75萬元17、下列各項中，不應(yīng)計入企業(yè)管理費用的是（）。A.董事會成員的津貼B.計提的生產(chǎn)車間職工的養(yǎng)老保險C.聘請中介機構(gòu)費D.發(fā)生的內(nèi)部控制咨詢費用18、某企業(yè)2024年5月1日購入股票作為交易性金融資產(chǎn)核算，支付價款為100萬元，其中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利5萬元。另支付交易費用1萬元。2024年5月10日，收到現(xiàn)金股利5萬元。2024年12月31日，該股票的公允價值為110萬元。則該交易性金融資產(chǎn)2024年末的賬面價值是多少？A.100萬元B.101萬元C.104萬元D.110萬元19、某企業(yè)有M、N兩個投資項目，M項目的期望報酬率為18%，標(biāo)準(zhǔn)差為25%；N項目的期望報酬率為22%，標(biāo)準(zhǔn)差為30%。若兩個項目的相關(guān)系數(shù)為0.6，且投資額相同。則以下關(guān)于投資組合風(fēng)險和報酬的說法，正確的是：（）A.投資組合的期望報酬率為20%B.投資組合的標(biāo)準(zhǔn)差小于27.5%C.投資組合的風(fēng)險主要由N項目決定D.投資組合的風(fēng)險小于M項目的風(fēng)險20、某企業(yè)2023年7月1日“材料成本差異”賬戶的貸方余額為12000元，“原材料”賬戶的余額為80000元，本月購入材料的實際成本為168000元，計劃成本為160000元，本月發(fā)出材料計劃成本為100000元。則該企業(yè)7月31日原材料的實際成本為（）A.150000元B.148000元C.156000元D.152000元21、下列各項中，會引起企業(yè)留存收益總額發(fā)生變動的是（）A.提取盈余公積B.盈余公積補虧C.資本公積轉(zhuǎn)增資本D.宣告發(fā)放現(xiàn)金股利22、某公司年初未分配利潤為50萬元，當(dāng)年實現(xiàn)凈利潤200萬元，按10%提取法定盈余公積，按5%提取任意盈余公積，向投資者分配利潤80萬元。則年末未分配利潤為：（）A.145萬元B.155萬元C.160萬元D.170萬元23、某公司正在評估一項新的生產(chǎn)技術(shù)投資項目，該項目需要初始投入400萬元，預(yù)計在未來4年內(nèi)每年產(chǎn)生不同的現(xiàn)金流入：第一年120萬元，第二年150萬元，第三年180萬元，第四年200萬元。若公司要求的投資回報率為12%，不考慮所得稅等因素。以下關(guān)于該項目內(nèi)部收益率的說法，正確的是：（）A.若內(nèi)部收益率大于12%，項目可行B.若內(nèi)部收益率小于12%，項目一定不可行C.內(nèi)部收益率與初始投資和各年現(xiàn)金流入的具體金額無關(guān)D.只要內(nèi)部收益率大于0，項目就可行24、戊公司2023年1月1日以銀行存款200萬元購入一項專利技術(shù)，預(yù)計使用年限為5年，無殘值。2023年12月31日，該專利技術(shù)的可收回金額為150萬元。則2023年末該專利技術(shù)應(yīng)計提的減值準(zhǔn)備為（）萬元。A.25B.50C.75D.10025、企業(yè)在進(jìn)行存貨核算時，采用先進(jìn)先出法。期初存貨為100件，單價為10元；本月購入200件，單價為12元；本月發(fā)出150件。則本月發(fā)出存貨的成本為（）A.1500元B.1800元C.1600元D.1700元26、一家制造業(yè)企業(yè)，生產(chǎn)多種產(chǎn)品。其中一種產(chǎn)品的單位變動成本為80元，固定成本總額為50000元，銷售單價為120元。若企業(yè)計劃實現(xiàn)目標(biāo)利潤20000元，則該產(chǎn)品的銷售量至少應(yīng)達(dá)到（）件。A.1250B.1500C.1750D.200027、甲公司2023年1月1日購入乙公司80%股權(quán)，能夠?qū)σ夜镜呢攧?wù)和經(jīng)營政策實施控制。除乙公司外，甲公司無其他子公司。2023年度，乙公司按照購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)計算實現(xiàn)的凈利潤為2000萬元，無其他所有者權(quán)益變動。2023年末，甲公司合并財務(wù)報表中少數(shù)股東權(quán)益為825萬元。不考慮其他因素，2023年度少數(shù)股東損益為（）萬元。A.400B.325C.300D.42528、企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日，對于交易性金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照公允價值計量，公允價值與賬面余額之間的差額應(yīng)計入哪個科目？A.投資收益B.公允價值變動損益C.營業(yè)外收入D.營業(yè)外支出29、乙公司2023年12月31日應(yīng)收賬款余額為1000萬元，壞賬準(zhǔn)備計提比例為5%。2024年發(fā)生壞賬損失80萬元，收回已核銷的壞賬30萬元。2024年12月31日應(yīng)收賬款余額為1200萬元。則2024年年末應(yīng)計提的壞賬準(zhǔn)備為（）萬元。A.70B.50C.90D.1030、某公司股票的β系數(shù)為1.6，無風(fēng)險收益率為5%，市場上所有股票的平均收益率為9%，則該公司股票的必要收益率為多少？（）A.10%B.11%C.12%D.13%二、論述題（本大題共5個小題，共25分)1、（本題5分）企業(yè)的財務(wù)決策需要考慮宏觀經(jīng)濟政策的變化。請深入論述財政政策、貨幣政策等宏觀經(jīng)濟政策對企業(yè)財務(wù)管理的影響，如利率調(diào)整、稅收優(yōu)惠、政府補貼等因素如何改變企業(yè)的融資成本、投資機會和利潤水平，企業(yè)如何根據(jù)政策變化調(diào)整財務(wù)策略。2、（本題5分）探討企業(yè)并購中的財務(wù)風(fēng)險評估。分析企業(yè)并購中財務(wù)風(fēng)險評估的方法和指標(biāo)，論述如何進(jìn)行準(zhǔn)確的風(fēng)險評估，為并購決策提供依據(jù)。3、（本題5分）隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展，財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型已成為企業(yè)財務(wù)管理的重要趨勢。請深入論述財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型對企業(yè)的重要意義，包括提高財務(wù)管理效率、優(yōu)化決策支持、增強內(nèi)部控制等方面。分析企業(yè)在進(jìn)行財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中可能面臨的挑戰(zhàn)，如技術(shù)整合、數(shù)據(jù)安全、人才短缺等，并提出相應(yīng)的解決策略。4、（本題5分）隨著大數(shù)據(jù)和人工智能技術(shù)的發(fā)展，財務(wù)管理面臨新的機遇和挑戰(zhàn)。請詳細(xì)論述大數(shù)據(jù)和人工智能在財務(wù)管理中的應(yīng)用場景，如財務(wù)預(yù)測、風(fēng)險評估、智能財務(wù)決策等，并探討如何利用這些技術(shù)提升財務(wù)管理的智能化水平和決策支持能力。5、（本題5分）論述財務(wù)風(fēng)險管理與企業(yè)價值創(chuàng)造的關(guān)系。說明財務(wù)風(fēng)險管理對企業(yè)價值創(chuàng)造的重要性，包括風(fēng)險控制、資本成本降低和收益增加等方面，以及如何通過財務(wù)風(fēng)險管理實現(xiàn)企業(yè)價值的最大化。三、簡答題（本大題共5個小題，共25分)1、（本題5分）在財務(wù)報表分析中，如何運用趨勢分析法和比率分析法來評估企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果？請分別說明這兩種方法的原理和應(yīng)用要點，并舉例說明如何綜合運用它們來發(fā)現(xiàn)企業(yè)的潛在問題和發(fā)展趨勢。2、（本題5分）企業(yè)的存貨管理對于資金周轉(zhuǎn)和經(jīng)營效益有著重要影響。請闡述存貨經(jīng)濟訂貨批量模型的基本假設(shè)和局限性，討論在實際業(yè)務(wù)中如何根據(jù)企業(yè)的具體情況對該模型進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化。3、（本題5分）在財務(wù)報表附注中，應(yīng)當(dāng)披露哪些關(guān)于會計政策和會計估計的信息？為什么這些披露對于財務(wù)報表使用者理解企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果很重要？4、（本題5分）企業(yè)的財務(wù)活動包括籌資活動、投資活動、資金營運活動和利潤分配活動。請詳細(xì)說明這四種財務(wù)活動的主要內(nèi)容和相互關(guān)系，并舉例說明如何通過協(xié)調(diào)這四種活動來實現(xiàn)企業(yè)