企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估與控制手冊(cè)本手冊(cè)旨在為企業(yè)提供一套系統(tǒng)化、規(guī)范化的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估與控制工具，幫助企業(yè)識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)及應(yīng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，提升企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。手冊(cè)結(jié)合企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理實(shí)踐，涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理的全流程，適用于企業(yè)各層級(jí)、各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，可作為企業(yè)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)性文件和實(shí)操工具。手冊(cè)適用對(duì)象與范圍本手冊(cè)適用于各類企業(yè)（包括中小企業(yè)、集團(tuán)公司、跨國(guó)公司等）的戰(zhàn)略決策、日常運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)、合規(guī)管理等全領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理。無(wú)論是新設(shè)立企業(yè)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系，還是成熟企業(yè)優(yōu)化現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，均可參考本手冊(cè)開(kāi)展相關(guān)工作。評(píng)估流程與操作步驟第一步：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別——全面梳理潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)操作目標(biāo)：系統(tǒng)梳理企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境中可能影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)，形成風(fēng)險(xiǎn)清單。操作內(nèi)容：組建風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作組：由企業(yè)負(fù)責(zé)人牽頭，風(fēng)險(xiǎn)管理部、戰(zhàn)略部、財(cái)務(wù)部、運(yùn)營(yíng)部、法務(wù)部等核心部門負(fù)責(zé)人及業(yè)務(wù)骨干參與，明確各成員職責(zé)（如業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)識(shí)別本領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)統(tǒng)籌匯總）。確定識(shí)別范圍：結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，明確風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的邊界（如覆蓋所有部門、關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程、重要產(chǎn)品/服務(wù)等）。選擇識(shí)別方法：頭腦風(fēng)暴法：組織工作組會(huì)議，鼓勵(lì)成員自由發(fā)言，列舉可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)（如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等）。流程梳理法：繪制核心業(yè)務(wù)流程圖（如采購(gòu)流程、生產(chǎn)流程、銷售流程），針對(duì)流程中的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)（如供應(yīng)商違約導(dǎo)致生產(chǎn)中斷、產(chǎn)品質(zhì)量不合規(guī)引發(fā)客戶投訴）。歷史數(shù)據(jù)分析法：分析企業(yè)過(guò)往風(fēng)險(xiǎn)事件記錄（如安全、訴訟案例、財(cái)務(wù)損失案例），總結(jié)常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)類型及誘因。訪談法：與部門負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵崗位員工、外部專家（如律師、會(huì)計(jì)師）進(jìn)行訪談，獲取風(fēng)險(xiǎn)信息。編制《風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單》：將識(shí)別到的風(fēng)險(xiǎn)按領(lǐng)域分類（如戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等），記錄風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述、潛在影響、涉及部門等基本信息。第二步：風(fēng)險(xiǎn)分析——量化評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)屬性操作目標(biāo)：對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及影響程度，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)提供依據(jù)。操作內(nèi)容：確定分析維度：可能性：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率（如“極低（1年發(fā)生概率＜5%）”“低（5%-20%）”“中（20%-50%）”“高（50%-80%）”“極高（＞80%）”）。影響程度：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)企業(yè)目標(biāo)（如財(cái)務(wù)、聲譽(yù)、運(yùn)營(yíng)、合規(guī)等）的影響程度（如“輕微（損失＜10萬(wàn)元或影響范圍單一部門）”“一般（損失10萬(wàn)-50萬(wàn)元或影響2-3個(gè)部門）”“嚴(yán)重（損失50萬(wàn)-200萬(wàn)元或影響多個(gè)部門）”“災(zāi)難性（損失＞200萬(wàn)元或影響企業(yè)整體生存）”）。收集與分析數(shù)據(jù)：對(duì)歷史數(shù)據(jù)（如率、違約率、投訴量）進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。結(jié)合專家判斷、行業(yè)標(biāo)桿數(shù)據(jù)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)影響程度（如參考同行業(yè)企業(yè)類似風(fēng)險(xiǎn)事件的損失情況）。填寫《風(fēng)險(xiǎn)分析表》：針對(duì)《風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單》中的每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，評(píng)估其可能性和影響程度，初步劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（如高、中、低）。第三步：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)——確定風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先級(jí)操作目標(biāo)：結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)，確定各風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先處理順序，明確重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象。操作內(nèi)容：制定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)：采用“可能性-影響程度”矩陣（見(jiàn)下表），將風(fēng)險(xiǎn)劃分為“重大風(fēng)險(xiǎn)（紅色）”“較大風(fēng)險(xiǎn)（橙色）”“一般風(fēng)險(xiǎn)（黃色）”“低風(fēng)險(xiǎn)（綠色）”四個(gè)等級(jí)。影響程度極低（1）低（2）中（3）高（4）極高（5）災(zāi)難性（5）重大重大重大重大重大嚴(yán)重（4）較大重大重大重大重大一般（3）一般較大較大重大重大輕微（2）低一般較大較大重大極輕微（1）低低一般較大較大確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：根據(jù)《風(fēng)險(xiǎn)分析表》中的可能性和影響程度評(píng)分，對(duì)照上述矩陣確定每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的等級(jí)。編制《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)表》：匯總風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、是否重點(diǎn)關(guān)注、責(zé)任部門等信息，提交企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議。第四步：風(fēng)險(xiǎn)控制——制定并落實(shí)應(yīng)對(duì)措施操作目標(biāo)：針對(duì)不同等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，制定差異化控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或影響程度。操作內(nèi)容：明確控制策略：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)選擇應(yīng)對(duì)策略：重大風(fēng)險(xiǎn)（紅色）：采取“規(guī)避+控制”策略，如暫停高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、設(shè)立專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、引入第三方擔(dān)保等。較大風(fēng)險(xiǎn)（橙色）：采取“降低+轉(zhuǎn)移”策略，如優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、購(gòu)買保險(xiǎn)、與客戶簽訂免責(zé)協(xié)議等。一般風(fēng)險(xiǎn)（黃色）：采取“控制+承受”策略，如加強(qiáng)員工培訓(xùn)、完善內(nèi)控制度、定期檢查等。低風(fēng)險(xiǎn)（綠色）：采取“承受”策略，保留風(fēng)險(xiǎn)，僅需定期監(jiān)控。制定控制措施：針對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，明確具體措施、責(zé)任部門、配合部門、完成時(shí)限、資源需求（如資金、人力、技術(shù)支持）及驗(yàn)證方式（如定期審計(jì)、績(jī)效指標(biāo)考核）。編制《風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃表》：匯總上述信息，經(jīng)企業(yè)負(fù)責(zé)人審批后下發(fā)執(zhí)行。第五步：監(jiān)督改進(jìn)——?jiǎng)討B(tài)跟蹤與優(yōu)化操作目標(biāo)：監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，保證風(fēng)險(xiǎn)管理體系持續(xù)適應(yīng)企業(yè)發(fā)展需求。操作內(nèi)容：定期監(jiān)控：責(zé)任部門按《風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃表》的頻率（如每月、每季度）開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)自查，向風(fēng)險(xiǎn)管理部提交《風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告》，說(shuō)明措施執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)及存在問(wèn)題。不定期檢查：風(fēng)險(xiǎn)管理部聯(lián)合內(nèi)部審計(jì)部門，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域及重點(diǎn)控制措施進(jìn)行抽查，評(píng)估措施有效性。風(fēng)險(xiǎn)回顧與更新：每年至少開(kāi)展一次全面風(fēng)險(xiǎn)回顧，結(jié)合內(nèi)外部環(huán)境變化（如政策調(diào)整、市場(chǎng)波動(dòng)、組織架構(gòu)調(diào)整），更新《風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單》《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)表》《風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃表》。應(yīng)急處理：當(dāng)發(fā)生未預(yù)期的重大風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案（如成立應(yīng)急小組、調(diào)配資源、溝通利益相關(guān)方），降低事件影響，并在事后分析原因，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)控制措施。配套工具表單表單1：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述潛在影響識(shí)別部門識(shí)別日期備注1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)原材料價(jià)格大幅上漲生產(chǎn)成本增加，利潤(rùn)下降采購(gòu)部2023-10-15需關(guān)注大宗商品行情2操作風(fēng)險(xiǎn)生產(chǎn)設(shè)備未定期維護(hù)導(dǎo)致故障生產(chǎn)停滯，訂單交付延遲生產(chǎn)部2023-10-16已制定設(shè)備維護(hù)計(jì)劃3合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)未及時(shí)更新環(huán)保法規(guī)導(dǎo)致違規(guī)面臨行政處罰，企業(yè)聲譽(yù)受損法務(wù)部2023-10-17已訂閱法規(guī)更新提醒表單2：風(fēng)險(xiǎn)分析表序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述可能性（1-5分）影響程度（1-5分）風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（參考矩陣）1原材料價(jià)格大幅上漲4（高）3（一般）較大風(fēng)險(xiǎn)（橙色）2生產(chǎn)設(shè)備未定期維護(hù)導(dǎo)致故障3（中）4（嚴(yán)重）重大風(fēng)險(xiǎn)（紅色）3未及時(shí)更新環(huán)保法規(guī)導(dǎo)致違規(guī)2（低）5（災(zāi)難性）重大風(fēng)險(xiǎn)（紅色）表單3：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)表序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)是否重點(diǎn)關(guān)注責(zé)任部門評(píng)價(jià)日期1原材料價(jià)格大幅上漲較大風(fēng)險(xiǎn)是采購(gòu)部2023-10-202生產(chǎn)設(shè)備未定期維護(hù)導(dǎo)致故障重大風(fēng)險(xiǎn)是生產(chǎn)部2023-10-203未及時(shí)更新環(huán)保法規(guī)導(dǎo)致違規(guī)重大風(fēng)險(xiǎn)是法務(wù)部2023-10-20表單4：風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃表風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述控制措施責(zé)任部門配合部門完成時(shí)限資源需求驗(yàn)證方式重大風(fēng)險(xiǎn)生產(chǎn)設(shè)備未定期維護(hù)導(dǎo)致故障制定《設(shè)備月度維護(hù)計(jì)劃》，安排專人執(zhí)行生產(chǎn)部設(shè)備供應(yīng)商2023-11-01維護(hù)資金5萬(wàn)元每月檢查維護(hù)記錄較大風(fēng)險(xiǎn)原材料價(jià)格大幅上漲與3家供應(yīng)商簽訂長(zhǎng)期協(xié)議，鎖定價(jià)格采購(gòu)部財(cái)務(wù)部2023-12-31預(yù)付定金30萬(wàn)元季度審核采購(gòu)合同重大風(fēng)險(xiǎn)未及時(shí)更新環(huán)保法規(guī)導(dǎo)致違規(guī)聘請(qǐng)外部律師提供法規(guī)更新咨詢，每季度培訓(xùn)法務(wù)部各部門2023-11-15咨詢費(fèi)2萬(wàn)元培訓(xùn)考核記錄、法規(guī)檢查使用過(guò)程中的關(guān)鍵提示1.風(fēng)險(xiǎn)管理需全員參與風(fēng)險(xiǎn)管理不僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部的職責(zé)，各業(yè)務(wù)部門應(yīng)主動(dòng)承擔(dān)本領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理的主體責(zé)任。企業(yè)需通過(guò)培訓(xùn)、宣傳等方式，提升全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，鼓勵(lì)員工在日常工作中主動(dòng)識(shí)別和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)信息需動(dòng)態(tài)更新企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境（如市場(chǎng)變化、政策調(diào)整、技術(shù)升級(jí)）會(huì)不斷影響風(fēng)險(xiǎn)狀況，因此風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)和控制措施需定期回顧和更新，建議至少每年開(kāi)展一次全面評(píng)估，重大變化時(shí)及時(shí)調(diào)整。3.控制措施需注重實(shí)操性制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施時(shí)，需結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，避免“紙上談兵”。措施應(yīng)具體、可量化、可考核，明確責(zé)任人和完成時(shí)限，保證落地見(jiàn)效。例如“加強(qiáng)員工培訓(xùn)”需明確培訓(xùn)內(nèi)容、時(shí)長(zhǎng)、考核標(biāo)準(zhǔn)等。4.合規(guī)性是底線要求所有風(fēng)險(xiǎn)控制措施需符合國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求及企業(yè)內(nèi)部制度，避免因違規(guī)引發(fā)次生風(fēng)險(xiǎn)。法務(wù)部門應(yīng)參與關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)措施的合規(guī)性審查。5.強(qiáng)化溝通與匯報(bào)建立風(fēng)險(xiǎn)信息溝通機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)管理部定期向企業(yè)負(fù)責(zé)人、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)狀況及控制措施執(zhí)行情況；重大風(fēng)險(xiǎn)事件需立即上報(bào)，保證信息傳遞及時(shí)、準(zhǔn)確。6.記錄留存可追溯風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程的文檔（如風(fēng)險(xiǎn)清單、分析報(bào)告、控制計(jì)劃、監(jiān)控記錄等）需規(guī)范存檔，保存期限一般不少于3年，以便追溯、審計(jì)