銀行客戶風險評定操作手冊引言本手冊旨在規(guī)范本行客戶風險評定工作，確保風險評估過程的科學性、客觀性與一致性，從而有效識別、計量、監(jiān)測和控制客戶風險，保障銀行資產(chǎn)安全，優(yōu)化資源配置，提升整體風險管理水平。本手冊適用于本行所有對公及對私客戶的各類信貸業(yè)務(wù)及部分非信貸業(yè)務(wù)的客戶風險評定。全體相關(guān)業(yè)務(wù)人員須嚴格遵照執(zhí)行。第一章總則1.1定義客戶風險評定是指銀行運用一定的技術(shù)手段和方法，對客戶在與銀行發(fā)生業(yè)務(wù)往來過程中可能產(chǎn)生的違約風險、信用風險、操作風險、合規(guī)風險等進行全面識別、分析、計量和評級的過程。1.2評定原則1.客觀性原則：以事實為依據(jù)，避免主觀臆斷，確保評定結(jié)果真實反映客戶風險狀況。2.審慎性原則：對風險的判斷和計量應(yīng)保持審慎態(tài)度，充分考慮各種潛在不利因素。3.全面性原則：綜合考慮客戶財務(wù)狀況、經(jīng)營情況、信用記錄、行業(yè)環(huán)境、宏觀經(jīng)濟等多方面因素。4.動態(tài)性原則：客戶風險狀況是動態(tài)變化的，應(yīng)根據(jù)實際情況及時更新評定結(jié)果。5.保密性原則：嚴格遵守保密規(guī)定，妥善保管客戶信息及風險評定相關(guān)資料，不得泄露。1.3適用范圍本手冊適用于本行各級機構(gòu)在辦理貸款、票據(jù)承兌與貼現(xiàn)、貿(mào)易融資、保理、擔保、信用證、信用卡等業(yè)務(wù)時對客戶進行的風險評定。對于高風險業(yè)務(wù)或特定類型客戶，可在此基礎(chǔ)上制定補充規(guī)定或?qū)嵤┘殑t。第二章客戶風險評定操作流程2.1客戶信息收集與核實業(yè)務(wù)發(fā)起部門或客戶經(jīng)理是客戶信息收集與核實的第一責任人，應(yīng)全面、準確、及時地收集客戶相關(guān)信息，并對信息的真實性、完整性進行核實。*信息來源：包括但不限于客戶提供的資料、銀行內(nèi)部系統(tǒng)數(shù)據(jù)、征信報告、公開信息、實地調(diào)查等。*收集內(nèi)容：根據(jù)客戶類型（個人/企業(yè)）及業(yè)務(wù)品種的不同，收集相應(yīng)的基礎(chǔ)信息、財務(wù)信息、經(jīng)營信息、信用信息、擔保信息等。*核實要求：對關(guān)鍵信息（如收入證明、財務(wù)報表、經(jīng)營資質(zhì)等）應(yīng)通過多種途徑進行交叉驗證。2.2風險要素分析風險分析師或客戶經(jīng)理在收集核實信息的基礎(chǔ)上，對影響客戶風險的各類要素進行深入分析。*財務(wù)狀況分析：重點分析客戶的償債能力、盈利能力、營運能力和現(xiàn)金流狀況。*經(jīng)營狀況分析：評估客戶的經(jīng)營模式、市場競爭力、行業(yè)地位、發(fā)展前景及面臨的經(jīng)營風險。*信用狀況分析：查閱客戶歷史信用記錄，關(guān)注有無逾期、欠息、墊款等不良信用行為，以及對外擔保等或有負債情況。*行業(yè)與宏觀經(jīng)濟環(huán)境分析：評估客戶所處行業(yè)的發(fā)展趨勢、競爭格局、政策影響及宏觀經(jīng)濟波動對客戶的潛在影響。*擔保分析：對抵質(zhì)押物的價值、流動性、合法性及保證人的擔保能力、意愿進行評估。2.3風險評級打分與等級確定根據(jù)本行制定的客戶風險評級模型（或打分卡），對客戶各風險要素進行量化評分，并根據(jù)總分確定客戶的風險等級。*模型選擇：根據(jù)客戶類型（公司客戶、零售客戶、小微企業(yè)客戶等）選擇適用的評級模型。*評分過程：嚴格按照模型指引進行打分，對模型中未涵蓋但可能影響客戶風險的特殊因素，可在評分結(jié)果基礎(chǔ)上進行審慎調(diào)整，并詳細說明理由。*等級劃分：根據(jù)最終得分，將客戶劃分為不同的風險等級（如AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC等，具體等級劃分標準見附件一）。2.4風險評定報告撰寫風險評定完成后，應(yīng)撰寫客戶風險評定報告，主要內(nèi)容包括：*客戶基本情況概述；*信息收集與核實情況；*各風險要素分析過程與結(jié)論；*風險評級打分過程、結(jié)果及理由；*主要風險點識別與提示；*相應(yīng)的風險控制建議；*報告人、審核人及審批人意見。2.5風險評定結(jié)果審批與應(yīng)用*審批流程：客戶風險評定報告應(yīng)按照本行信貸審批流程或風險管理權(quán)限進行審批。*結(jié)果應(yīng)用：客戶風險等級是銀行進行信貸決策、確定授信額度、利率定價、擔保要求、貸后管理頻率及方式等重要依據(jù)。不同風險等級的客戶對應(yīng)不同的風險政策和管理策略。*等級更新：客戶風險等級并非一成不變，當客戶經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、外部環(huán)境等發(fā)生重大不利變化時，應(yīng)及時對其風險等級進行重新評定和調(diào)整。第三章主要風險要素評估指引3.1客戶基本狀況評估*個人客戶：包括年齡、職業(yè)穩(wěn)定性、收入水平與來源、家庭資產(chǎn)負債情況、教育背景、健康狀況等。*企業(yè)客戶：包括成立年限、注冊資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)、實際控制人背景、治理結(jié)構(gòu)、核心管理人員從業(yè)經(jīng)驗與能力等。重點關(guān)注實際控制人的個人信用及經(jīng)營管理能力。3.2財務(wù)狀況評估*償債能力：分析流動比率、速動比率、資產(chǎn)負債率、利息保障倍數(shù)等指標。*盈利能力：分析營業(yè)收入增長率、毛利率、凈利率、凈資產(chǎn)收益率等指標。*營運能力：分析應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等指標。*現(xiàn)金流：重點分析經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額及其穩(wěn)定性，判斷其實際償債能力。*對于財務(wù)數(shù)據(jù)，不僅要看絕對數(shù)值，更要關(guān)注其真實性、合理性及發(fā)展趨勢。3.3業(yè)務(wù)風險評估*業(yè)務(wù)品種：不同業(yè)務(wù)品種具有不同的風險特征。*業(yè)務(wù)金額與期限：通常金額越大、期限越長，風險相對越高。*還款來源：評估第一還款來源的充足性和穩(wěn)定性，以及第二還款來源的可靠性。3.4客戶與銀行關(guān)系及交易行為評估*合作歷史：與本行合作年限、過往信用記錄、履約情況。*賬戶活動：賬戶開立情況、資金流水、結(jié)算量、存款貢獻度等。*交易行為：是否存在異常交易、過度融資、交叉違約等潛在風險信號。3.5外部環(huán)境與行業(yè)風險評估*宏觀經(jīng)濟形勢：經(jīng)濟周期、利率、匯率、通貨膨脹等因素的影響。*行業(yè)前景：行業(yè)發(fā)展階段、市場需求、競爭程度、技術(shù)壁壘、政策法規(guī)限制等。重點關(guān)注產(chǎn)能過剩行業(yè)、高污染高耗能行業(yè)、受宏觀調(diào)控影響較大行業(yè)的風險。*區(qū)域風險：客戶所在地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展水平、信用環(huán)境、司法環(huán)境等。第四章風險等級劃分與應(yīng)用4.1風險等級定義與特征本行客戶風險等級劃分為若干級（具體等級數(shù)量及符號以本行最新規(guī)定為準），從高到低（或從低到高）分別代表不同的風險水平。例如：*AAA級：風險極低，客戶資質(zhì)優(yōu)良，償債能力極強，違約概率極低。*AA級：風險很低，客戶資質(zhì)良好，償債能力很強，違約概率很低。*A級：風險較低，客戶資質(zhì)較好，償債能力較強，違約概率較低。*BBB級：風險中等，客戶資質(zhì)一般，具備一定償債能力，但存在一定不確定性。*BB級及以下：風險較高或高，客戶資質(zhì)較差，償債能力較弱，違約概率較高，需審慎介入或限制合作。4.2不同風險等級客戶的管理策略*高等級客戶（如AAA、AA）：可給予較為優(yōu)惠的授信條件，簡化審批流程，提供綜合金融服務(wù)。*中等等級客戶（如A、BBB）：執(zhí)行常規(guī)的授信政策和審批流程，加強對經(jīng)營狀況和現(xiàn)金流的監(jiān)控。*低等級客戶（如BB級及以下）：原則上限制授信，或僅在提供足額有效擔保的前提下審慎開展業(yè)務(wù)，嚴格控制授信額度和期限，加強貸前調(diào)查和貸后管理，密切關(guān)注風險變化。第五章特殊情況處理5.1信息不完整或存在瑕疵客戶的評估對于信息不完整或部分信息存在瑕疵的客戶，應(yīng)首先努力補充和核實信息。若確實無法獲取完整信息，應(yīng)基于已有信息進行審慎評估，充分揭示信息缺失可能帶來的風險，并相應(yīng)調(diào)低其風險等級或采取更為嚴格的風險控制措施。5.2關(guān)聯(lián)客戶風險評估對于存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的客戶群體，應(yīng)進行合并風險評估，充分考慮關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)擔保、資金占用等因素對整體風險的影響，防止通過關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移風險、粉飾財務(wù)報表。5.3新成立客戶或缺乏信用記錄客戶的評估對于新成立客戶或缺乏信用記錄的客戶，應(yīng)重點評估其實際控制人的從業(yè)經(jīng)驗、個人信用、過往成功案例、行業(yè)前景以及初始投入資本的充足性，并可適當提高對擔保措施的要求。第六章手冊管理與更新6.1手冊培訓與執(zhí)行本行風險管理部門負責組織本手冊的培訓工作，確保相關(guān)業(yè)務(wù)人員充分理解并掌握手冊內(nèi)容。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴格執(zhí)行本手冊規(guī)定。6.2手冊評審與修訂本手冊應(yīng)根據(jù)國家法律法規(guī)、監(jiān)管政策變化、市場環(huán)境演變、本行經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整及風險管理實踐經(jīng)驗，定期（至少每年一次）進行評審和修訂。如遇重大變化，應(yīng)及時更新。6.3解釋權(quán)本手冊由本行風險管理部門負責解釋。附則附件一：《