為防止財(cái)務(wù)資料外泄或丟失，制定嚴(yán)格的資料查閱和備份制度第一章總則第一條依據(jù)《中華人民共和國網(wǎng)絡(luò)安全法》《中華人民共和國數(shù)據(jù)安全法》《中華人民共和國個(gè)人信息保護(hù)法》等法律法規(guī)，結(jié)合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及集團(tuán)母公司關(guān)于數(shù)據(jù)安全與合規(guī)管理的要求，為有效防范財(cái)務(wù)資料外泄或丟失風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范公司財(cái)務(wù)資料查閱與備份行為，保障企業(yè)資產(chǎn)安全與經(jīng)營穩(wěn)定，特制定本制度。本制度旨在明確財(cái)務(wù)資料管理的政策依據(jù)、適用范圍、核心術(shù)語及管理原則，為公司財(cái)務(wù)資料管理提供制度保障。第二條本制度適用于公司各部門、下屬單位及全體員工，覆蓋財(cái)務(wù)資料在全生命周期內(nèi)的創(chuàng)建、收集、存儲(chǔ)、查閱、使用、備份、銷毀等環(huán)節(jié)。具體場景包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)表編制、預(yù)算管理、稅務(wù)申報(bào)、資金審批、成本核算、審計(jì)配合等業(yè)務(wù)活動(dòng)。第三條本制度涉及的核心術(shù)語定義如下：（一）“財(cái)務(wù)資料專項(xiàng)管理”指公司為防控財(cái)務(wù)資料泄露或丟失風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及內(nèi)部制度，對財(cái)務(wù)資料查閱權(quán)限、備份策略、安全防護(hù)、應(yīng)急處置等事項(xiàng)進(jìn)行系統(tǒng)化管控的活動(dòng)。（二）“財(cái)務(wù)資料外泄風(fēng)險(xiǎn)”指因管理漏洞或人為因素導(dǎo)致財(cái)務(wù)資料未經(jīng)授權(quán)披露給外部單位或個(gè)人的行為，可能引發(fā)商業(yè)秘密泄露、法律責(zé)任或聲譽(yù)損失。（三）“財(cái)務(wù)資料丟失風(fēng)險(xiǎn)”指因設(shè)備故障、自然災(zāi)害、人為疏忽等導(dǎo)致財(cái)務(wù)資料永久性或階段性不可用，影響正常經(jīng)營決策或合規(guī)要求。（四）“財(cái)務(wù)合規(guī)要求”指財(cái)務(wù)資料管理必須滿足的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及公司內(nèi)部制度，包括保密義務(wù)、數(shù)據(jù)完整性、可追溯性等標(biāo)準(zhǔn)。第四條財(cái)務(wù)資料專項(xiàng)管理遵循“全面覆蓋、責(zé)任到人、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向、持續(xù)改進(jìn)”的核心原則。（一）全面覆蓋：確保所有財(cái)務(wù)資料納入管控范圍，不留管理空白；（二）責(zé)任到人：明確各級(jí)管理人員及員工在財(cái)務(wù)資料管理中的職責(zé)，實(shí)行首問負(fù)責(zé)制；（三）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向：聚焦高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，優(yōu)先配置資源進(jìn)行防控；（四）持續(xù)改進(jìn)：定期評(píng)估管理效果，優(yōu)化制度流程與技術(shù)手段。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對公司財(cái)務(wù)資料專項(xiàng)管理負(fù)總責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)決策層對制度落實(shí)、風(fēng)險(xiǎn)防控及資源保障承擔(dān)直接責(zé)任。分管財(cái)務(wù)、信息、風(fēng)控等業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)為專項(xiàng)管理的直接責(zé)任人，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)重大事項(xiàng)。第六條設(shè)立財(cái)務(wù)資料專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”），由公司主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長，財(cái)務(wù)、信息、內(nèi)審、人力資源等部門負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌財(cái)務(wù)資料專項(xiàng)管理工作的頂層設(shè)計(jì)，協(xié)調(diào)跨部門協(xié)作，審批重大風(fēng)險(xiǎn)處置方案，并定期審議管理成效。第七條各部門、下屬單位及全體員工應(yīng)明確本制度中相應(yīng)的管理職責(zé)，形成“領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)籌、牽頭部門主辦、專責(zé)部門支撐、業(yè)務(wù)部門落實(shí)、執(zhí)行崗具體操作”的四級(jí)責(zé)任體系。第八條牽頭部門（財(cái)務(wù)部）職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)資料專項(xiàng)管理制度的制定、修訂與解釋；（二）組織開展財(cái)務(wù)資料風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定差異化管控方案；（三）監(jiān)督各環(huán)節(jié)管理要求執(zhí)行情況，定期通報(bào)問題清單；（四）組織全員培訓(xùn)，提升財(cái)務(wù)資料保護(hù)意識(shí)與技能；（五）牽頭開展管理效果評(píng)估，提出優(yōu)化建議。第九條專責(zé)部門職責(zé)：（一）信息部：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)資料存儲(chǔ)系統(tǒng)的安全防護(hù)、備份策略實(shí)施及應(yīng)急恢復(fù)；（二）內(nèi)審部：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)資料專項(xiàng)管理的合規(guī)審查，開展獨(dú)立評(píng)估；（三）人力資源部：負(fù)責(zé)將財(cái)務(wù)資料保護(hù)要求納入員工手冊及獎(jiǎng)懲機(jī)制。第十條業(yè)務(wù)部門及下屬單位職責(zé)：（一）落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)小組及牽頭部門的部署要求，制定本領(lǐng)域?qū)嵤┘?xì)則；（二）開展財(cái)務(wù)資料自查，及時(shí)上報(bào)異常情況；（三）監(jiān)督員工操作規(guī)范，對違規(guī)行為進(jìn)行初步處置。第十一條基層執(zhí)行崗職責(zé)：（一）嚴(yán)格履行查閱、復(fù)制、傳輸財(cái)務(wù)資料的審批程序；（二）按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行備份操作，確保數(shù)據(jù)完整可用；（三）發(fā)現(xiàn)設(shè)備故障、權(quán)限濫用、資料遺失等異常情況，立即向直屬上級(jí)及牽頭部門報(bào)告。第三章專項(xiàng)管理重點(diǎn)內(nèi)容與要求第十二條財(cái)務(wù)資料查閱管理：財(cái)務(wù)資料的查閱必須基于業(yè)務(wù)必要性，遵循“按需授權(quán)、分級(jí)審批”原則。核心財(cái)務(wù)資料（如年度預(yù)算、審計(jì)底稿、關(guān)聯(lián)交易合同等）需經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批；敏感資料（如高管薪酬、稅務(wù)異常記錄）需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。禁止通過個(gè)人郵箱、即時(shí)通訊工具傳輸財(cái)務(wù)資料，嚴(yán)禁打印核心資料。第十三條財(cái)務(wù)資料備份管理：（一）數(shù)據(jù)備份：每日對電子財(cái)務(wù)資料進(jìn)行增量備份，每周進(jìn)行全量備份，備份數(shù)據(jù)存儲(chǔ)于物理隔離的災(zāi)備中心；（二）紙質(zhì)備份：重要紙質(zhì)資料（如銀行對賬單、憑證附件）需同步存檔于檔案室，采用防水防火材料封裝；（三）備份驗(yàn)證：每月開展數(shù)據(jù)恢復(fù)測試，確保備份數(shù)據(jù)有效性，備份數(shù)據(jù)需雙重加密存儲(chǔ)，訪問權(quán)限僅限于領(lǐng)導(dǎo)小組授權(quán)人員。第十四條財(cái)務(wù)資料存儲(chǔ)管理：（一）電子存儲(chǔ)：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫需部署防火墻、入侵檢測系統(tǒng)，訪問日志留存不少于三年；（二）紙質(zhì)存儲(chǔ)：檔案室需符合恒溫恒濕、防磁防塵標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)置雙人雙鎖管理機(jī)制；（三）異地存放：核心財(cái)務(wù)資料需在集團(tuán)總部及至少一個(gè)下屬單位設(shè)立異地備份，存放時(shí)間不少于五年。第十五條財(cái)務(wù)資料流轉(zhuǎn)管理：（一）內(nèi)部流轉(zhuǎn)：通過公司OA系統(tǒng)或加密郵件傳輸，設(shè)置閱后即焚功能；（二）外部流轉(zhuǎn)：向第三方提供財(cái)務(wù)資料需簽署保密協(xié)議，并經(jīng)法律部審核；（三）授權(quán)時(shí)效：臨時(shí)授權(quán)查閱期限不超過三個(gè)月，到期自動(dòng)失效，需續(xù)用重新審批。第十六條財(cái)務(wù)資料銷毀管理：（一）電子資料銷毀需通過專業(yè)軟件覆寫數(shù)據(jù)，并記錄銷毀過程；（二）紙質(zhì)資料銷毀需經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批，由指定人員監(jiān)督碎紙?zhí)幚恚N毀記錄存檔；（三）禁止將已銷毀資料留存于廢紙簍或電子垃圾中。第十七條訪問權(quán)限管理：（一）分級(jí)授權(quán)：根據(jù)崗位性質(zhì)設(shè)置查閱權(quán)限，高級(jí)管理人員僅可查閱與其職責(zé)相關(guān)的資料；（二）權(quán)限變更：員工崗位調(diào)整或離職時(shí)，系統(tǒng)權(quán)限需于當(dāng)日撤銷，并完成資料歸還；（三）異常監(jiān)控：信息部每日抽查訪問日志，發(fā)現(xiàn)異常行為立即凍結(jié)權(quán)限并調(diào)查。第十八條財(cái)務(wù)資料安全審計(jì)：（一）定期審計(jì)：內(nèi)審部每年對財(cái)務(wù)資料管理執(zhí)行情況開展全面審計(jì)，重點(diǎn)檢查權(quán)限設(shè)置、備份記錄、銷毀流程；（二）專項(xiàng)審計(jì)：針對重大財(cái)務(wù)事件（如舞弊案、數(shù)據(jù)泄露），啟動(dòng)臨時(shí)審計(jì)程序；（三）審計(jì)結(jié)果：審計(jì)報(bào)告需提交領(lǐng)導(dǎo)小組，問題清單納入責(zé)任部門績效考核。第四章專項(xiàng)管理運(yùn)行機(jī)制第十九條制度動(dòng)態(tài)更新機(jī)制：財(cái)務(wù)部每半年評(píng)估一次制度適用性，結(jié)合監(jiān)管變化、技術(shù)迭代、業(yè)務(wù)調(diào)整等因素修訂制度，修訂稿經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過后發(fā)布。第二十條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制：（一）定期排查：財(cái)務(wù)部聯(lián)合信息部每季度開展風(fēng)險(xiǎn)自查，重點(diǎn)關(guān)注存儲(chǔ)系統(tǒng)漏洞、權(quán)限配置錯(cuò)誤、備份失效等問題；（二）分級(jí)評(píng)估：采用“可能性-影響度”矩陣評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)納入月度會(huì)議議題；（三）預(yù)警發(fā)布：重大風(fēng)險(xiǎn)通過公司公告、內(nèi)部郵件等渠道發(fā)布預(yù)警，要求限期整改。第二十一條合規(guī)審查機(jī)制：財(cái)務(wù)資料管理嵌入業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性審查要點(diǎn)包括：（一）采購審批：采購合同金額超X萬元需附供應(yīng)商盡職調(diào)查報(bào)告；（二）資金審批：大額資金支付需同時(shí)驗(yàn)證業(yè)務(wù)單據(jù)與預(yù)算匹配度；（三）項(xiàng)目啟動(dòng)：新項(xiàng)目需提交財(cái)務(wù)資料需求清單及安全方案，未通過審查不得實(shí)施。第二十二條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對機(jī)制：（一）一般風(fēng)險(xiǎn)：責(zé)任部門限期整改，牽頭部門跟蹤落實(shí)；（二）重大風(fēng)險(xiǎn)：啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，由領(lǐng)導(dǎo)小組成立處置小組，24小時(shí)內(nèi)提交處置方案；（三）上報(bào)要求：數(shù)據(jù)泄露事件需在2小時(shí)內(nèi)向領(lǐng)導(dǎo)小組及監(jiān)管部門報(bào)告，同時(shí)開展溯源分析。第二十三條責(zé)任追究機(jī)制：（一）違規(guī)情形：未經(jīng)授權(quán)查閱、違規(guī)傳輸、備份不及時(shí)等行為按《員工手冊》處罰；（二）處罰標(biāo)準(zhǔn)：一般違規(guī)扣減當(dāng)月績效分，重大違規(guī)解除勞動(dòng)合同；（三）連帶責(zé)任：部門負(fù)責(zé)人對下屬違規(guī)承擔(dān)管理責(zé)任，考核分?jǐn)?shù)不得高于平均分。第二十四條評(píng)估改進(jìn)機(jī)制：（一）年度評(píng)估：領(lǐng)導(dǎo)小組每年度組織第三方機(jī)構(gòu)對制度有效性開展評(píng)估；（二）流程優(yōu)化：根據(jù)評(píng)估結(jié)果修訂管控方案，例如增加智能監(jiān)控系統(tǒng)、簡化審批流程；（三）效果追蹤：新措施實(shí)施后3個(gè)月，牽頭部門提交效果評(píng)估報(bào)告。第五章專項(xiàng)管理保障措施第二十五條組織保障：（一）各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部需在月度會(huì)議中強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)資料保護(hù)要求；（二）領(lǐng)導(dǎo)小組每月召開例會(huì)，解決跨部門爭議；（三）下屬單位設(shè)立兼職資料管理員，定期向牽頭部門匯報(bào)。第二十六條考核激勵(lì)機(jī)制：（一）績效考核：財(cái)務(wù)資料管理納入各部門年度考核指標(biāo)，權(quán)重不低于10%；（二）評(píng)優(yōu)評(píng)先：優(yōu)先評(píng)選“財(cái)務(wù)合規(guī)標(biāo)桿部門”，給予預(yù)算傾斜；（三）違規(guī)成本：因資料泄露導(dǎo)致的賠償、罰款，由責(zé)任人承擔(dān)30%以上賠償。第二十七條培訓(xùn)宣傳機(jī)制：（一）管理層培訓(xùn)：每季度開展合規(guī)履職培訓(xùn)，內(nèi)容涉及法律責(zé)任、制度紅線；（二）一線培訓(xùn)：新員工入職時(shí)強(qiáng)制學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)資料操作規(guī)范，通過模擬場景考核；（三）宣傳渠道：在公司內(nèi)網(wǎng)設(shè)立“資料保護(hù)專欄”，發(fā)布典型案例、風(fēng)險(xiǎn)提示。第二十八條信息化支撐：（一）系統(tǒng)建設(shè)：升級(jí)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，增加動(dòng)態(tài)水印、傳輸加密、操作留痕功能；（二）智能監(jiān)控：引入AI識(shí)別系統(tǒng)，自動(dòng)抓取異常行為（如非工作時(shí)間訪問、向外部IP傳輸）；（三）工具賦能：為基層員工配備加密U盤、移動(dòng)存儲(chǔ)柜等防護(hù)設(shè)備。第二十九條文化建設(shè)：（一）合規(guī)手冊：編制《財(cái)務(wù)資料保護(hù)指南》，圖文并茂展示操作要點(diǎn)；（二）承諾書：全體員工需簽署合規(guī)承諾書，存入個(gè)人檔案；（三）活動(dòng)開展：每年舉辦“資料保護(hù)日”，通過知識(shí)競賽、情景劇等形式強(qiáng)化意識(shí)。第三十條報(bào)告制度：（一）風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告：包括事件經(jīng)過、影響范圍、處置措施、改進(jìn)建議；（二）年度報(bào)告：牽頭部門于次年1月提交管理情況報(bào)告，內(nèi)容含事件統(tǒng)計(jì)、制度修訂、培訓(xùn)覆蓋等；（三）上報(bào)時(shí)限：重大事件需在4小時(shí)內(nèi)上報(bào)，年度報(bào)告需在1月31日前完成。第六章附則第三十一條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，如與集團(tuán)母公司制度沖突，以母公司規(guī)定為準(zhǔn)。第三十二