二級集團公司內(nèi)部借款制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等行業(yè)法律法規(guī)，參照集團母公司關(guān)于企業(yè)風(fēng)險管理的指導(dǎo)意見及企業(yè)內(nèi)部專項風(fēng)險防控要求，結(jié)合公司實際運營需求，為規(guī)范內(nèi)部借款行為，防范財務(wù)風(fēng)險，提高資金使用效率，制定本制度。本制度適用于公司各部門、下屬單位及全體員工，涵蓋但不限于臨時性借款、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)借款、員工個人借款等場景，旨在構(gòu)建權(quán)責(zé)清晰、流程規(guī)范、風(fēng)險可控的內(nèi)部借款管理體系。第二條本制度所稱“內(nèi)部借款”是指公司內(nèi)部成員因業(yè)務(wù)需求或個人原因，按照規(guī)定程序向公司申請并獲得的資金借貸行為，包括但不限于部門備用金借款、項目墊資借款、員工因公或因私借款等。內(nèi)部借款必須符合公司財務(wù)管理制度，不得用于非法用途，嚴(yán)禁以借款形式進行利益輸送或挪用公司資金。第三條本制度涉及的核心術(shù)語定義如下：（一）“專項管理”是指公司對內(nèi)部借款業(yè)務(wù)的全流程管控，包括制度制定、風(fēng)險識別、審批執(zhí)行、監(jiān)督審計、責(zé)任追究等環(huán)節(jié)，旨在確保借款行為的合規(guī)性與安全性。（二）“XX風(fēng)險”是指內(nèi)部借款過程中可能出現(xiàn)的信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險等，需通過制度設(shè)計、權(quán)限控制、流程監(jiān)督等方式進行防范。（三）“XX合規(guī)”是指內(nèi)部借款業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則及公司內(nèi)部制度，確保借款用途、審批程序、利率約定、還款期限等均符合規(guī)定。第四條內(nèi)部借款專項管理遵循“全面覆蓋、責(zé)任到人、風(fēng)險導(dǎo)向、持續(xù)改進”的核心原則。（一）“全面覆蓋”要求將內(nèi)部借款管理納入公司財務(wù)管控體系，覆蓋所有部門、崗位及借款場景，不留管理盲區(qū)。（二）“責(zé)任到人”明確各級管理主體及執(zhí)行崗位的借款審批、監(jiān)督、執(zhí)行責(zé)任，實行責(zé)任終身制。（三）“風(fēng)險導(dǎo)向”強調(diào)以風(fēng)險防控為核心，根據(jù)借款金額、期限、用途等設(shè)定差異化管控措施。（四）“持續(xù)改進”要求定期評估借款管理效果，優(yōu)化制度漏洞，提升管理效能。第二章管理組織機構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對內(nèi)部借款專項管理承擔(dān)總責(zé)，負(fù)責(zé)審批借款管理制度及重大借款事項；分管領(lǐng)導(dǎo)作為直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)分管領(lǐng)域的借款審批監(jiān)督及風(fēng)險防控。第六條設(shè)立內(nèi)部借款管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長，財務(wù)部、審計部、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人等組成，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)借款管理工作。領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責(zé)包括：（一）審議借款管理制度及重大借款申請；（二）統(tǒng)籌協(xié)調(diào)跨部門借款業(yè)務(wù)，解決管理爭議；（三）監(jiān)督借款制度的執(zhí)行情況，定期評估管理效果；（四）研究制定風(fēng)險防控措施，處置重大借款風(fēng)險事件。第七條明確三類主體的職責(zé)分工：（一）牽頭部門（財務(wù)部）：負(fù)責(zé)統(tǒng)籌內(nèi)部借款管理制度建設(shè)，制定審批權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)，開展借款業(yè)務(wù)培訓(xùn)，監(jiān)督考核各部門執(zhí)行情況，定期匯總分析借款數(shù)據(jù)，提出優(yōu)化建議。（二）專責(zé)部門（審計部）：負(fù)責(zé)審核借款業(yè)務(wù)的合規(guī)性，開展專項審計，優(yōu)化審批流程，監(jiān)督風(fēng)險防控措施落實，對違規(guī)行為提出處理意見。（三）業(yè)務(wù)部門/下屬單位：負(fù)責(zé)落實本領(lǐng)域借款管理要求，開展日常風(fēng)險排查，確保借款用途合規(guī)，及時上報異常情況。第八條基層執(zhí)行崗位（如財務(wù)專員、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員）需履行以下職責(zé)：（一）嚴(yán)格遵守借款審批流程，確保審批材料完整合規(guī)；（二）如實記錄借款用途、金額、期限、還款情況，定期核對賬目；（三）發(fā)現(xiàn)借款業(yè)務(wù)異常時，及時向?qū)Ｘ?zé)部門或領(lǐng)導(dǎo)小組報告；（四）簽署崗位合規(guī)承諾書，對職責(zé)范圍內(nèi)的借款行為負(fù)責(zé)。第三章專項管理重點內(nèi)容與要求第九條借款申請與審批標(biāo)準(zhǔn)：借款人需提交《內(nèi)部借款申請表》，說明借款事由、金額、期限、還款來源，附相關(guān)證明材料（如項目合同、費用清單等）。部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)限審批，重大借款事項由領(lǐng)導(dǎo)小組審議。第十條審批權(quán)限設(shè)定：（一）單筆借款金額低于X萬元的，由部門負(fù)責(zé)人審批；（二）金額X萬元至X萬元的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；（三）金額超過X萬元的，由領(lǐng)導(dǎo)小組審議后報主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。第十一條禁止性行為：嚴(yán)禁以下行為：（一）以借款形式進行利益輸送或利益輸送嫌疑的關(guān)聯(lián)交易；（二）違規(guī)將借款用于投資、理財?shù)雀唢L(fēng)險領(lǐng)域；（三）未經(jīng)批準(zhǔn)擅自提供擔(dān)?；蜃兿嗖鸾栀Y金；（四）惡意隱瞞借款用途或偽造審批材料。第十二條借款期限與利率約定：（一）業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)借款期限不超過X個月，項目墊資借款期限不超過項目周期；（二）借款利率不得高于同期銀行貸款利率，具體標(biāo)準(zhǔn)由財務(wù)部制定并報領(lǐng)導(dǎo)小組備案；（三）逾期借款需加收滯納金，滯納金利率為每日X%。第十三條還款管理與逾期處置：（一）借款人需按約定還款，財務(wù)部門每月向借款人發(fā)送還款提醒；（二）逾期超過X個月的，暫停其新增借款資格，并按合同約定追償；（三）情節(jié)嚴(yán)重者，按公司相關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。第十四條風(fēng)險防控重點：（一）信用風(fēng)險防控：加強借款人資質(zhì)審核，建立信用評估機制；（二）操作風(fēng)險防控：規(guī)范審批流程，避免越權(quán)審批、重復(fù)審批；（三）合規(guī)風(fēng)險防控：確保借款用途符合公司財務(wù)制度及法律法規(guī)。第四章專項管理運行機制第十五條制度動態(tài)更新機制：財務(wù)部每年對內(nèi)部借款制度進行評估，根據(jù)法規(guī)變化、業(yè)務(wù)調(diào)整及時修訂，并報領(lǐng)導(dǎo)小組審議。第十六條風(fēng)險識別預(yù)警機制：（一）定期開展借款業(yè)務(wù)風(fēng)險排查，重點關(guān)注大額借款、長期借款、逾期借款；（二）對異常借款行為（如集中借款、頻繁逾期）發(fā)布預(yù)警通知，要求相關(guān)單位整改。第十七條合規(guī)審查機制：（一）將借款合規(guī)審查嵌入業(yè)務(wù)流程，未經(jīng)審計部或財務(wù)部審查不得實施；（二）對重大項目借款實行全程跟蹤，確保資金用途真實合規(guī)。第十八條風(fēng)險應(yīng)對機制：（一）一般風(fēng)險由業(yè)務(wù)部門/下屬單位負(fù)責(zé)處置，重大風(fēng)險由領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)籌協(xié)調(diào)；（二）建立應(yīng)急流程，對突發(fā)逾期事件實行分級處置，必要時啟動資產(chǎn)保全措施。第十九條責(zé)任追究機制：（一）對違規(guī)審批、隱瞞用途、挪用資金等行為，根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重程度給予警告、降級、解職等處罰；（二）涉嫌違法的，移交司法機關(guān)處理；（三）責(zé)任追究結(jié)果與績效考核掛鉤，實行一票否決制。第二十條評估改進機制：（一）每年對內(nèi)部借款管理制度有效性進行評估，重點關(guān)注逾期率、合規(guī)率等指標(biāo)；（二）根據(jù)評估結(jié)果優(yōu)化審批流程、完善風(fēng)險防控措施。第五章專項管理保障措施第二十一條組織保障：公司主要負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)需定期研究借款管理工作，各部門負(fù)責(zé)人需履行屬地管理責(zé)任，確保制度執(zhí)行到位。第二十二條考核激勵機制：（一）將借款合規(guī)情況納入部門年度考核，考核結(jié)果與績效獎金掛鉤；（二）對借款管理優(yōu)秀部門及個人予以表彰獎勵，對違規(guī)行為實行負(fù)面清單管理。第二十三條培訓(xùn)宣傳機制：（一）每年開展借款管理制度培訓(xùn)，重點講解審批流程、風(fēng)險防控要點；（二）通過公司內(nèi)網(wǎng)、宣傳欄等渠道普及借款知識，提升全員合規(guī)意識。第二十四條信息化支撐：財務(wù)部開發(fā)內(nèi)部借款管理系統(tǒng)，實現(xiàn)借款申請、審批、還款全流程線上化，實時監(jiān)控借款狀態(tài)，自動生成報表。第二十五條文化建設(shè)：（一）編制《內(nèi)部借款合規(guī)手冊》，明確借款規(guī)范、風(fēng)險案例及處理標(biāo)準(zhǔn)；（二）組織全員簽訂合規(guī)承諾書，營造“人人懂合規(guī)、人人守合規(guī)”的濃厚氛圍。第二十六條報告制度：（一）各部門每月向財務(wù)部報送借款業(yè)務(wù)統(tǒng)計表，內(nèi)容包括借款人、金額、期限、用途、還款情況等；（二）重大借款事項