PAGE衛(wèi)生院三公經(jīng)費內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為加強衛(wèi)生院三公經(jīng)費管理，規(guī)范經(jīng)費使用行為，提高經(jīng)費使用效益，確保衛(wèi)生院各項工作的順利開展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和財經(jīng)制度，結(jié)合本衛(wèi)生院實際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院所有涉及三公經(jīng)費支出的部門和項目，包括因公出國（境）經(jīng)費、公務(wù)用車購置及運行費、公務(wù)接待費。（三）基本原則1.合法性原則：三公經(jīng)費支出必須符合國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律的要求。2.預(yù)算控制原則：嚴(yán)格執(zhí)行三公經(jīng)費預(yù)算，確保經(jīng)費支出在預(yù)算范圍內(nèi)。3.規(guī)范透明原則：經(jīng)費使用要規(guī)范操作，公開透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和社會監(jiān)督。4.效益優(yōu)先原則：注重經(jīng)費使用效益，提高資金使用效率，避免浪費。二、因公出國（境）經(jīng)費控制（一）審批流程1.因公出國（境）必須有明確的公務(wù)目的和實質(zhì)性的工作任務(wù)，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門提出申請。2.申請部門填寫《因公出國（境）申請表》，詳細(xì)說明出訪任務(wù)、行程安排、經(jīng)費預(yù)算等內(nèi)容，并提交相關(guān)證明材料。3.申請表經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報衛(wèi)生院分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，報衛(wèi)生院院長審批。重大出訪任務(wù)需經(jīng)衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。5.審批通過后，申請部門持審批后的申請表到相關(guān)外事部門辦理出國（境）手續(xù)。（二）經(jīng)費預(yù)算1.因公出國（境）經(jīng)費預(yù)算應(yīng)根據(jù)出訪任務(wù)和實際需要合理編制，包括國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費、其他費用等。2.經(jīng)費預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格按照國家和地方有關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得擅自提高標(biāo)準(zhǔn)或擴大范圍。3.申請部門在編制經(jīng)費預(yù)算時，應(yīng)充分考慮匯率變動等因素，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和合理性。（三）經(jīng)費報銷1.因公出國（境）人員回國后，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)辦理經(jīng)費報銷手續(xù)。2.報銷時，應(yīng)提供真實、合法、有效的票據(jù)，包括國際機票、境外酒店發(fā)票、交通票據(jù)、會議通知等。3.經(jīng)費報銷應(yīng)按照財務(wù)制度的規(guī)定進行審核，審核內(nèi)容包括報銷票據(jù)的真實性、合法性、完整性，經(jīng)費支出是否符合預(yù)算安排和相關(guān)規(guī)定等。4.經(jīng)審核無誤后，按照審批流程進行報銷支付。（四）監(jiān)督管理1.衛(wèi)生院財務(wù)部門應(yīng)定期對因公出國（境）經(jīng)費使用情況進行檢查和分析，確保經(jīng)費使用合規(guī)、合理。2.紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)加強對因公出國（境）經(jīng)費的監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題及時進行處理。3.因公出國（境）人員應(yīng)嚴(yán)格遵守外事紀(jì)律和財務(wù)制度，自覺接受監(jiān)督。三、公務(wù)用車購置及運行費控制（一）車輛購置1.公務(wù)用車購置應(yīng)根據(jù)衛(wèi)生院實際工作需要，按照規(guī)定的編制和標(biāo)準(zhǔn)進行。2.車輛購置前，應(yīng)進行充分的調(diào)研和論證，制定車輛購置計劃，明確車輛品牌、型號、配置、價格等內(nèi)容。3.車輛購置計劃經(jīng)衛(wèi)生院分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報衛(wèi)生院院長審批。重大車輛購置事項需經(jīng)衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。4.車輛購置應(yīng)通過政府采購等規(guī)范程序進行，確保車輛購置的公開、公平、公正。5.車輛購置后，應(yīng)及時辦理車輛登記、保險、上牌等手續(xù)，并按照固定資產(chǎn)管理規(guī)定進行核算和管理。(二)車輛運行1.公務(wù)用車運行費用包括燃料費、維修費、保險費、停車費、過路過橋費等。2.衛(wèi)生院應(yīng)建立健全公務(wù)用車油耗、維修、保險等管理制度，嚴(yán)格控制車輛運行費用支出。3.實行車輛定點加油、定點維修、定點保險制度，選擇信譽良好、服務(wù)質(zhì)量高、價格合理的供應(yīng)商。4.加強對車輛油耗的監(jiān)控，定期統(tǒng)計分析車輛油耗情況，對油耗異常的車輛進行重點檢查。5.嚴(yán)格控制車輛維修費用，車輛維修前應(yīng)填寫《車輛維修申請表》，說明維修原因、維修項目、預(yù)算金額等內(nèi)容，經(jīng)車輛管理人員審核簽字后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。維修費用應(yīng)按照審批后的預(yù)算進行結(jié)算，超出預(yù)算的部分需重新履行審批手續(xù)。6.車輛保險應(yīng)按照國家規(guī)定的險種和保額進行投保，選擇具有良好信譽的保險公司。保險費用應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定支付，不得擅自提高保費標(biāo)準(zhǔn)。（三）車輛使用1.嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車派車制度，車輛使用部門應(yīng)提前填寫《公務(wù)用車派車單》，注明用車時間、地點、事由、乘車人數(shù)等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，交車輛管理人員安排車輛。2.嚴(yán)禁公車私用，車輛管理人員應(yīng)加強對車輛使用情況的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)公車私用行為及時進行制止和糾正。3.建立車輛使用臺賬，詳細(xì)記錄車輛的出車時間、地點、事由、里程數(shù)等信息，定期進行統(tǒng)計分析，為車輛運行費用核算和管理提供依據(jù)。（四）監(jiān)督管理1.衛(wèi)生院財務(wù)部門應(yīng)定期對公務(wù)用車購置及運行費用進行核算和分析，確保費用支出合理、合規(guī)。2.紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)加強對公務(wù)用車購置及運行情況的監(jiān)督檢查，重點檢查車輛購置程序是否合規(guī)、車輛使用是否規(guī)范、費用支出是否超標(biāo)等問題。3.對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題，應(yīng)及時進行整改，并按照有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員的責(zé)任。四、公務(wù)接待費控制（一）接待原則1.公務(wù)接待應(yīng)堅持有利公務(wù)、簡化禮儀、務(wù)實節(jié)儉、杜絕浪費的原則。2.嚴(yán)格控制公務(wù)接待范圍，不得將非公務(wù)活動納入公務(wù)接待范圍。（二）審批流程1.公務(wù)接待前，接待部門應(yīng)填寫《公務(wù)接待申請表》，詳細(xì)說明接待對象、接待事由、接待人數(shù)、接待標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，并提交相關(guān)證明材料。2.申請表經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報衛(wèi)生院分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，報衛(wèi)生院院長審批。重大接待任務(wù)需經(jīng)衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。（三）接待標(biāo)準(zhǔn)1.公務(wù)接待應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得擅自提高標(biāo)準(zhǔn)或擴大范圍。2.接待標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)包括住宿、餐飲、交通等方面的費用標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)按照國家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.接待過程中，應(yīng)嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)，不得超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。（四）經(jīng)費報銷1.公務(wù)接待結(jié)束后，接待部門應(yīng)及時辦理經(jīng)費報銷手續(xù)。2.報銷時，應(yīng)提供真實、合法、有效的票據(jù)，包括接待清單、發(fā)票、菜單等。3.經(jīng)費報銷應(yīng)按照財務(wù)制度的規(guī)定進行審核，審核內(nèi)容包括報銷票據(jù)的真實性、合法性、完整性，經(jīng)費支出是否符合接待標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)規(guī)定等。4.經(jīng)審核無誤后，按照審批流程進行報銷支付。（五）監(jiān)督管理1.衛(wèi)生院財務(wù)部門應(yīng)定期對公務(wù)接待費使用情況進行檢查和分析，確保經(jīng)費使用合規(guī)、合理。2.紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)加強對公務(wù)接待費的監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題及時進行處理。3.接待部門應(yīng)建立公務(wù)接待臺賬，詳細(xì)記錄接待對象、接待事由、接待時間、接待費用等信息，定期進行統(tǒng)計分析，為公務(wù)接待費管理提供依據(jù)。五、內(nèi)部控制監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.衛(wèi)生院應(yīng)建立健全三公經(jīng)費內(nèi)部控制監(jiān)督機制，明確各部門在內(nèi)部控制中的職責(zé)和權(quán)限。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對三公經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中的問題。3.審計部門應(yīng)定期對三公經(jīng)費使用情況進行審計監(jiān)督，重點審計經(jīng)費支出的真實性、合法性、效益性。4.紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)加強對三公經(jīng)費管理的監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題及時進行查處。（二）外部監(jiān)督1.衛(wèi)生院應(yīng)主動接受財政、審計、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作。2.按照政務(wù)公開的要求，及時公開三公經(jīng)費預(yù)算、決算和使用情況，接受社會公眾的監(jiān)督。（三）檢查結(jié)果處理1.對內(nèi)部控制監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進行整改，明確整改責(zé)任人和整改期限。