PAGE衛(wèi)生系統(tǒng)內控制度一、總則（一）目的本內控制度旨在規(guī)范衛(wèi)生系統(tǒng)的各項業(yè)務活動，防范風險，確保衛(wèi)生系統(tǒng)的穩(wěn)健運行，提高衛(wèi)生服務質量和效率，保障公眾健康權益，促進衛(wèi)生事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于衛(wèi)生系統(tǒng)內各級各類醫(yī)療衛(wèi)生機構，包括醫(yī)院、基層醫(yī)療衛(wèi)生機構、專業(yè)公共衛(wèi)生機構等及其所屬部門和工作人員。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關法律法規(guī)，如《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國預算法》《醫(yī)療機構管理條例》等，以及衛(wèi)生行業(yè)標準和規(guī)范，結合衛(wèi)生系統(tǒng)實際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和衛(wèi)生行業(yè)標準，確保制度合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋衛(wèi)生系統(tǒng)各項業(yè)務活動和管理環(huán)節(jié)，不留死角。3.制衡性原則：通過合理設置崗位和職責，實現(xiàn)不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。4.適應性原則：根據(jù)衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展和內外部環(huán)境變化，及時調整和完善制度。5.成本效益原則：在保證內部控制有效性的前提下，合理控制成本，提高運行效率。二、風險評估與應對（一）風險識別1.外部風險政策風險：國家衛(wèi)生政策調整可能影響衛(wèi)生系統(tǒng)的發(fā)展方向和資源配置。市場風險：醫(yī)療市場競爭加劇，可能導致業(yè)務量波動和收入不穩(wěn)定。社會風險：公眾對衛(wèi)生服務質量和安全關注度提高，可能引發(fā)輿論壓力和法律糾紛。2.內部風險管理風險：管理不善可能導致決策失誤、資源浪費和效率低下。財務風險：預算執(zhí)行偏差、資金使用不合理等可能引發(fā)財務危機。業(yè)務風險：醫(yī)療質量不高、醫(yī)療安全事故等可能損害機構聲譽和患者利益。（二）風險評估建立風險評估機制，定期對識別出的風險進行分析和評估，確定風險發(fā)生的可能性和影響程度。（三）風險應對針對不同等級的風險，制定相應的應對策略，如風險規(guī)避、風險降低、風險分擔和風險承受等。三、預算管理（一）預算編制1.編制原則：遵循“量入為出、收支平衡”原則，結合事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，科學合理編制預算。2.編制方法：采用零基預算、滾動預算等方法，提高預算的準確性和靈活性。3.編制流程：各部門提出預算建議，財務部門匯總審核，經管理層審批后下達執(zhí)行。（二）預算執(zhí)行1.分解下達：將預算指標分解到各部門和各項目，明確責任人和執(zhí)行時間。2.監(jiān)控分析：建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預算執(zhí)行情況進行分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.調整變更：如遇特殊情況需要調整預算，應按規(guī)定程序進行審批。（三）預算考核建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價，將考核結果與績效掛鉤。四、收入管理（一）醫(yī)療收入管理1.收費標準：嚴格執(zhí)行物價部門核定的收費標準，不得擅自提高或降低收費。2.收費票據(jù)：規(guī)范使用收費票據(jù)，確保票據(jù)開具真實、準確、完整。3.收入核算：按照財務制度規(guī)定，及時、準確核算醫(yī)療收入，確保收入入賬及時、完整。（二）財政補助收入管理1.資金申請：按照規(guī)定程序申請財政補助資金，確保資金及時足額到位。2.資金使用：嚴格按照財政部門批準的用途使用財政補助資金，專款專用。（三）其他收入管理對捐贈收入、利息收入等其他收入，要嚴格按照相關規(guī)定進行管理，確保收入合法合規(guī)。五、支出管理（一）支出審批1.審批流程：明確各類支出的審批權限和流程，嚴格執(zhí)行審批制度。2.審批依據(jù)：支出審批應依據(jù)相關法律法規(guī)、預算安排和合同協(xié)議等。（二）成本控制1.成本核算：建立成本核算體系，對醫(yī)療服務成本進行核算和分析。2.成本控制措施：采取有效措施控制成本，如優(yōu)化資源配置、降低物資消耗、提高工作效率等。（三）費用報銷1.報銷標準：制定費用報銷標準，明確各類費用的報銷范圍和額度。2.報銷流程：規(guī)范費用報銷流程，確保報銷憑證真實、合法、有效。六、資產管理（一）貨幣資金管理1.現(xiàn)金管理：嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金庫存限額，確?，F(xiàn)金安全。2.銀行存款管理：加強銀行賬戶管理，定期核對銀行存款余額，防范資金風險。（二）固定資產管理1.購置管理：按照規(guī)定程序購置固定資產，并進行驗收和登記。2.折舊管理：合理計提固定資產折舊，確保資產價值準確反映。3.處置管理：對固定資產的處置要嚴格按照規(guī)定程序進行審批，確保資產處置合法合規(guī)。（三）庫存物資管理1.采購管理：規(guī)范庫存物資采購流程，確保采購物資質量合格、價格合理。2.庫存管理：加強庫存物資的保管和盤點，確保物資安全、賬實相符。3.領用管理：嚴格執(zhí)行庫存物資領用制度，控制物資消耗。七、采購管理（一）采購計劃根據(jù)業(yè)務需求和庫存情況，合理編制采購計劃，明確采購品種、數(shù)量、規(guī)格等。（二）采購方式根據(jù)采購項目的特點和金額大小，選擇合適的采購方式，如公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購等。（三）采購流程包括采購申請、審批、招標、合同簽訂、驗收等環(huán)節(jié)，確保采購過程公開、公平、公正。（四）供應商管理建立供應商評估和選擇機制，定期對供應商進行評價，確保供應商提供的物資和服務質量可靠。八、合同管理（一）合同簽訂1.合同起草：由相關部門負責起草合同文本，確保合同條款合法合規(guī)、明確具體。2.合同審核：財務、法務等部門對合同進行審核，提出審核意見。3.合同簽訂：經審核通過后，由法定代表人或授權代表簽訂合同。（二）合同執(zhí)行1.履行義務：合同雙方應按照合同約定履行各自的義務，確保合同順利執(zhí)行。2.監(jiān)督檢查：建立合同執(zhí)行監(jiān)督檢查機制，及時發(fā)現(xiàn)和解決合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。（三）合同變更與終止1.變更程序：如遇合同變更，應按規(guī)定程序進行審批，并簽訂變更協(xié)議。2.終止程序：合同終止時，應進行清算和交接，確保雙方權益得到保障。九、工程項目管理（一）項目立項1.可行性研究：對工程項目進行可行性研究，編制可行性研究報告。2.立項審批：按照規(guī)定程序進行立項審批，確保項目符合規(guī)劃和政策要求。（二）項目實施1.項目招標：對工程項目的勘察、設計、施工、監(jiān)理等進行招標，選擇合格的中標單位。2.項目監(jiān)理：建立項目監(jiān)理制度，對工程項目的質量、進度、成本等進行監(jiān)督管理。3.項目驗收：工程項目竣工后，應組織相關部門進行驗收，確保項目質量符合要求。（三）項目決算工程項目竣工后，應及時辦理項目決算，對項目資金使用情況進行審計。十、信息系統(tǒng)管理（一）系統(tǒng)建設1.需求分析：根據(jù)業(yè)務需求，進行信息系統(tǒng)建設的需求分析和規(guī)劃。2.系統(tǒng)選型：選擇合適的信息系統(tǒng)軟件和硬件設備，確保系統(tǒng)性能穩(wěn)定、功能滿足需求。3.系統(tǒng)實施：按照項目管理要求，組織信息系統(tǒng)的實施和上線運行。（二）系統(tǒng)運行維護1.日常維護：建立信息系統(tǒng)日常維護制度，確保系統(tǒng)正常運行。2.安全管理：加強信息系統(tǒng)安全管理，采取數(shù)據(jù)備份、網(wǎng)絡安全防護等措施，保障信息安全。3.系統(tǒng)升級：根據(jù)業(yè)務發(fā)展和技術進步，及時對信息系統(tǒng)進行升級和優(yōu)化。（三）數(shù)據(jù)管理1.數(shù)據(jù)錄入：規(guī)范數(shù)據(jù)錄入流程，確保數(shù)據(jù)準確、完整。2.數(shù)據(jù)存儲：建立數(shù)據(jù)存儲管理制度，保障數(shù)據(jù)存儲安全。3.數(shù)據(jù)使用：嚴格控制數(shù)據(jù)使用權限，確保數(shù)據(jù)合法合規(guī)使用。十一、人力資源管理（一）人員招聘1.招聘計劃：根據(jù)崗位需求，制定人員招聘計劃。2.招聘流程：按照公開、公平、公正原則，組織人員招聘，包括發(fā)布招聘信息、報名、資格審查、考試、面試、體檢、錄用等環(huán)節(jié)。（二）人員培訓1.培訓計劃：根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定人員培訓計劃。2.培訓實施：組織開展各類培訓活動，包括內部培訓、外部培訓、在線學習等，提高員工業(yè)務素質和技能水平。（三）績效考核1.考核指標：建立科學合理的績效考核指標體系，包括工作業(yè)績、工作態(tài)度、工作能力等方面。2.考核方法：采用定性與定量相結合的考核方法，定期對員工進行績效考核。3.結果應用：將績效考核結果與員工薪酬、晉升、獎勵等掛鉤，激勵員工積極工作。（四）薪酬福利管理1.薪酬制度：制定合理的薪酬制度，確保薪酬公平合理、具有競爭力。2.福利管理：按照國家規(guī)定和單位實際情況，做好員工福利管理工作，包括社會保險、住房公積金、帶薪年假等。十二、內部監(jiān)督（一）內部審計1.審計計劃：制定年度內部審計計劃，明確審計范圍、內容和重點。2.審計實施：按照審計計劃組織開展內部審計工作，包括財務審計、經濟責任審計、內部控制審計等。3.審計報告：及時出具審計報告，提出審計意見和建議，督促相關部門整改落實。（二）紀檢監(jiān)察1.監(jiān)督檢查：加強對衛(wèi)生系統(tǒng)工作人員遵守法律法規(guī)和紀律規(guī)定情況的監(jiān)督檢查。2.違紀處理：對發(fā)現(xiàn)的違紀違規(guī)行為，按照有關規(guī)定進行嚴肅處理。