區(qū)清產(chǎn)核資工作方案范文參考一、工作背景與總體要求

1.1政策背景

1.2現(xiàn)實需求

1.3工作目標

1.4基本原則

二、工作范圍與主要內(nèi)容

2.1清產(chǎn)核資范圍

2.2資產(chǎn)清查內(nèi)容

2.3負債核實內(nèi)容

2.4權(quán)益界定內(nèi)容

三、實施步驟與方法

3.1準備階段

3.2清查實施階段

3.3問題整改階段

3.4總結(jié)驗收階段

四、保障措施

4.1組織保障

4.2制度保障

4.3技術(shù)保障

4.4監(jiān)督保障

五、時間安排與進度管理

5.1總體時間安排

5.2階段劃分與任務(wù)分解

5.3關(guān)鍵節(jié)點控制

5.4進度調(diào)整與應(yīng)急機制

六、預(yù)期成效與評估機制

6.1直接成效

6.2間接成效

6.3評估方法

七、風(fēng)險防控與應(yīng)對措施

7.1風(fēng)險識別

7.2風(fēng)險評估

7.3風(fēng)險應(yīng)對

7.4風(fēng)險監(jiān)控

八、責(zé)任分工與考核問責(zé)

8.1責(zé)任分工

8.2考核機制

8.3問責(zé)機制

九、長效管理機制

9.1制度建設(shè)

9.2動態(tài)管理

9.3監(jiān)督機制

9.4信息化建設(shè)

十、附件說明

10.1附件清單

10.2填報說明

10.3樣表示例

10.4解釋權(quán)說明一、工作背景與總體要求1.1政策背景?國家層面，《行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理條例》（國務(wù)院令第738號）明確要求“各級人民政府應(yīng)當(dāng)定期組織行政事業(yè)單位開展資產(chǎn)清查”，2023年財政部《關(guān)于進一步加強區(qū)縣清產(chǎn)核資工作的指導(dǎo)意見》強調(diào)“通過清產(chǎn)核資摸清國有資產(chǎn)家底，防范化解隱性債務(wù)風(fēng)險”。省級層面，某省《“十四五”國有資產(chǎn)管理規(guī)劃》（X政發(fā)〔2022〕15號）提出“2025年前實現(xiàn)區(qū)縣行政事業(yè)單位清產(chǎn)核資全覆蓋”，并將清產(chǎn)核資納入?yún)^(qū)縣政府年度績效考核指標體系，權(quán)重不低于5%。區(qū)級層面，某區(qū)《2023年重點工作任務(wù)》（X政發(fā)〔2023〕3號）明確“以清產(chǎn)核資為抓手，推進國有資產(chǎn)整合盤活，全年完成80%區(qū)屬單位資產(chǎn)清查”，為本次工作提供了直接政策依據(jù)。1.2現(xiàn)實需求?資產(chǎn)家底不清問題突出。據(jù)某區(qū)2022年資產(chǎn)年報統(tǒng)計，全區(qū)行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)賬面價值32.6億元，但實地盤點發(fā)現(xiàn)，12個單位存在賬實不符情況，盤虧設(shè)備58臺，價值達230萬元，主要因資產(chǎn)交接手續(xù)不全、管理人員變動頻繁導(dǎo)致。管理機制不健全，某區(qū)財政局2023年專項檢查顯示，35%的單位未建立資產(chǎn)定期盤點制度，27%的單位存在資產(chǎn)出租出借未履行審批程序現(xiàn)象，2022年因違規(guī)出租導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失收益約86萬元。歷史遺留問題復(fù)雜，如某街道下屬企業(yè)“XX服務(wù)公司”因2008年改制時產(chǎn)權(quán)界定不清，涉及土地爭議面積達1.2萬平方米，相關(guān)資產(chǎn)長期處于“賬外”狀態(tài)，成為基層治理痛點。1.3工作目標?總體目標：通過全面清產(chǎn)核資，摸清全區(qū)國有資產(chǎn)“家底”，建立“權(quán)屬清晰、配置科學(xué)、使用高效、監(jiān)督到位”的資產(chǎn)管理新格局，為深化國資國企改革、防范化解風(fēng)險提供數(shù)據(jù)支撐。具體目標包括：資產(chǎn)清查率100%，確保全區(qū)行政事業(yè)單位、國有企業(yè)、集體資產(chǎn)全部納入清查范圍；賬實相符率95%以上，2023年底前解決賬實不符問題；問題整改率100%，針對清查發(fā)現(xiàn)的管理漏洞、歷史遺留問題，制定整改措施并限期完成；資產(chǎn)盤活率提升20%，通過整合閑置資產(chǎn)，2024年上半年實現(xiàn)閑置資產(chǎn)出租出借收益同比增長15%。1.4基本原則?全面覆蓋，不留死角。清查范圍涵蓋行政事業(yè)單位（含下屬企業(yè)）、國有企業(yè)（區(qū)屬一級及二級企業(yè)）、集體資產(chǎn)（街道、村集體所有資產(chǎn)），確?！皺M向到邊、縱向到底”，避免出現(xiàn)“清查盲區(qū)”?？陀^真實，數(shù)據(jù)準確。堅持“賬實相符、賬證相符、賬賬相符”，采用實地盤點、函證核對、技術(shù)鑒定等方法，確保資產(chǎn)價值、數(shù)量、權(quán)屬等信息真實可靠，嚴禁虛報、瞞報、漏報。依法依規(guī)，分類施策。嚴格遵循《企業(yè)國有資產(chǎn)法》《集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資辦法》等法律法規(guī)，對行政事業(yè)單位資產(chǎn)、國有企業(yè)資產(chǎn)、集體資產(chǎn)分別制定清查標準，差異化處理歷史遺留問題，如對改制企業(yè)資產(chǎn)爭議，通過“一企一策”協(xié)商解決。問題導(dǎo)向，注重實效。聚焦資產(chǎn)閑置、管理混亂、權(quán)屬不清等突出問題，建立“清查—整改—提升”閉環(huán)機制，將清產(chǎn)核資與完善管理制度、盤活低效資產(chǎn)相結(jié)合，避免“為清查而清查”。二、工作范圍與主要內(nèi)容2.1清產(chǎn)核資范圍?行政事業(yè)單位范圍。包括區(qū)委、區(qū)政府各直屬機關(guān)（如辦公室、發(fā)改委、財政局等），各街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）所屬事業(yè)單位（如文化站、社保所等），以及區(qū)教育局、衛(wèi)健委等下屬學(xué)校、醫(yī)院等，共計86個單位。資產(chǎn)類型涵蓋固定資產(chǎn)（房屋、車輛、設(shè)備等）、流動資產(chǎn)（貨幣資金、存貨等）、無形資產(chǎn)（專利、土地使用權(quán)等），重點關(guān)注2018年以來新增資產(chǎn)、出租出借資產(chǎn)、賬外資產(chǎn)。國有企業(yè)范圍。包括區(qū)屬一級國有企業(yè)（如XX集團、XX投資公司）及其下屬二級企業(yè)，共計23家。重點清查企業(yè)法人資產(chǎn)、股權(quán)投資、在建工程等，特別是“僵尸企業(yè)”資產(chǎn)（如XX食品廠，2022年已停產(chǎn)3年，賬面資產(chǎn)價值5000萬元）。集體資產(chǎn)范圍。涵蓋8個街道、65個村（社區(qū)）集體所有的資產(chǎn)，包括集體土地（如XX村集體建設(shè)用地800畝）、集體廠房（如XX工業(yè)園標準廠房3萬平方米）、集體物業(yè)（如社區(qū)商鋪15間）等，重點核查集體資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證書、承包租賃合同等資料。2.2資產(chǎn)清查內(nèi)容?固定資產(chǎn)清查。采用“實地盤點+賬務(wù)核對”方式，對房屋建筑物核查產(chǎn)權(quán)證明（房產(chǎn)證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證）、面積、用途（如辦公、出租、閑置）、建成時間；對機器設(shè)備核對設(shè)備臺賬、采購發(fā)票、使用狀況（在用、閑置、報廢），如某區(qū)人民醫(yī)院2023年清查發(fā)現(xiàn)，醫(yī)療設(shè)備賬面價值1.2億元，但其中15臺設(shè)備因技術(shù)淘汰已閑置2年以上，未及時進行賬務(wù)處理。流動資產(chǎn)清查。貨幣資金重點核查銀行對賬單、現(xiàn)金盤點表，確保賬實一致，如某區(qū)教育局下屬學(xué)校2022年賬面現(xiàn)金余額50萬元，但實際盤點僅32萬元，差額18萬元因白條抵庫導(dǎo)致；存貨重點清查庫存物資、低值易耗品的數(shù)量、質(zhì)量，避免積壓過期，如某區(qū)機關(guān)事務(wù)管理局庫存辦公用品盤點發(fā)現(xiàn)，2021年采購的打印機墨盒因型號過時，價值8萬元無法使用。無形資產(chǎn)清查。重點關(guān)注土地使用權(quán)核查（如XX集團持有的工業(yè)用地證載面積500畝，但實際測量面積為480畝，差異20畝因歷史測繪誤差導(dǎo)致）、專利技術(shù)核查（如XX科技公司專利權(quán)賬面價值2000萬元，但未進行年費繳納，已失效）、特許經(jīng)營權(quán)核查（如XX街道環(huán)衛(wèi)服務(wù)特許經(jīng)營權(quán)，剩余年限3年，年收益120萬元）。2.3負債核實內(nèi)容?流動負債核實。應(yīng)付賬款重點核查債權(quán)人信息、賬齡、未支付原因，如某區(qū)建筑公司應(yīng)付工程款賬面余額3000萬元，其中500萬元因工程驗收爭議超過3年未支付；預(yù)收賬款重點核對合同約定、收款依據(jù)，如某區(qū)幼兒園收取的保教費預(yù)收款200萬元，需核查是否超出規(guī)定收費標準。非流動負債核實。長期借款重點核查借款合同、利率、還款計劃，如某區(qū)XX投資公司長期借款2億元，年利率6%，2024年到期需制定還款方案；長期應(yīng)付款重點核查融資租賃合同、租金支付情況，如某區(qū)人民醫(yī)院融資租賃醫(yī)療設(shè)備，每月租金15萬元，已支付24個月，剩余36個月未付。或有負債核實。重點清查擔(dān)保事項（如某區(qū)財政局為下屬企業(yè)擔(dān)保借款5000萬元）、未決訴訟（如某區(qū)XX企業(yè)因合同糾紛被起訴，涉及賠償金額800萬元），通過查詢法院裁判文書、擔(dān)保合同等資料，評估負債風(fēng)險。2.4權(quán)益界定內(nèi)容?國有資產(chǎn)權(quán)益界定。依據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理辦法》，對國有企業(yè)資產(chǎn)界定權(quán)屬，如某區(qū)XX機械廠原為集體企業(yè)，2005年改制時國家投入資本金1000萬元，需確認該部分資產(chǎn)為國有資產(chǎn)；對行政事業(yè)單位資產(chǎn)，核查劃轉(zhuǎn)文件、資金來源，如某區(qū)2020年接收的上級部門調(diào)撥設(shè)備，價值500萬元，需明確為國有資產(chǎn)并登記入賬。集體資產(chǎn)權(quán)益界定。依據(jù)《農(nóng)村集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資辦法》，對村集體資產(chǎn)界定成員份額，如XX村集體建設(shè)用地800畝，其中200畝為村民承包地，需明確集體與個人的權(quán)益邊界；對集體企業(yè)資產(chǎn)，核查改制協(xié)議、職工安置方案，如XX村辦企業(yè)2008年改制時，集體保留30%股權(quán)，需確認股權(quán)歸屬。爭議資產(chǎn)權(quán)益處理。對歷史遺留的權(quán)屬爭議資產(chǎn)，成立專項工作組，通過查閱檔案、現(xiàn)場勘查、協(xié)商調(diào)解等方式解決，如XX街道“XX服務(wù)公司”土地爭議，經(jīng)查閱1998年土地批文、2008年改制會議紀要，確認集體土地權(quán)益歸街道集體所有，企業(yè)通過租賃方式使用，年租金80萬元。三、實施步驟與方法3.1準備階段為確保清產(chǎn)核資工作規(guī)范有序開展，前期準備工作需聚焦組織架構(gòu)搭建、方案細化、人員培訓(xùn)及資料梳理四大核心環(huán)節(jié)。組織架構(gòu)方面，由區(qū)政府分管領(lǐng)導(dǎo)任組長，財政、審計、自然資源、市場監(jiān)管等部門負責(zé)人為副組長，各街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）主要負責(zé)人及區(qū)屬國有企業(yè)法人代表為成員，成立區(qū)級清產(chǎn)核資工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室在區(qū)財政局，負責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、進度督導(dǎo)及矛盾調(diào)解。方案細化需結(jié)合全區(qū)實際，制定《區(qū)清產(chǎn)核資工作實施方案》，明確清查范圍、時間節(jié)點、責(zé)任分工及質(zhì)量標準，針對行政事業(yè)單位、國有企業(yè)、集體資產(chǎn)分別制定差異化清查指引，如行政事業(yè)單位重點核查固定資產(chǎn)臺賬與實物的一致性，國有企業(yè)側(cè)重股權(quán)投資及債權(quán)債務(wù)的完整性，集體資產(chǎn)聚焦產(chǎn)權(quán)登記與承包合同的規(guī)范性。人員培訓(xùn)采取“分層分類、線上線下相結(jié)合”模式，區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室組織全區(qū)86個行政事業(yè)單位、23家國有企業(yè)及8個街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）資產(chǎn)管理員開展集中培訓(xùn)，邀請省財政廳資產(chǎn)管理專家解讀《行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理條例》《企業(yè)國有資產(chǎn)法》等政策法規(guī)，現(xiàn)場演示資產(chǎn)盤點表填寫、權(quán)屬證明核查等實操技能，同時錄制培訓(xùn)視頻上傳至區(qū)政府內(nèi)網(wǎng)，方便各單位隨時查閱學(xué)習(xí)。資料梳理要求各單位提前整理2018年以來的資產(chǎn)臺賬、財務(wù)報表、權(quán)屬證明、租賃合同、審批文件等資料，對歷史遺留問題較多的單位，如XX街道“XX服務(wù)公司”土地爭議、某區(qū)人民醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備閑置等，由區(qū)財政局派專人駐點指導(dǎo)，協(xié)助梳理檔案資料，建立問題清單，為后續(xù)清查工作奠定基礎(chǔ)。3.2清查實施階段清查實施階段需堅持“單位自查、交叉互查、重點抽查”三級聯(lián)動原則，確保資產(chǎn)清查全面覆蓋、數(shù)據(jù)真實準確。單位自查是基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，各單位成立由主要負責(zé)人任組長、財務(wù)及資產(chǎn)管理人員為成員的自查工作組，對照資產(chǎn)臺賬，采取實地盤點、函證核對、技術(shù)鑒定等方式，逐項核查資產(chǎn)的數(shù)量、價值、權(quán)屬、使用狀況等信息，其中固定資產(chǎn)需拍照留存影像資料，房屋建筑物需核對房產(chǎn)證與實際面積，機器設(shè)備需查驗采購發(fā)票與使用記錄，流動資產(chǎn)需編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表及現(xiàn)金盤點表，無形資產(chǎn)需核查專利證書、土地使用權(quán)證等權(quán)屬文件的時效性，自查完成后形成《單位資產(chǎn)清查報告》，經(jīng)主要負責(zé)人簽字蓋章后報送區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。交叉互查是關(guān)鍵環(huán)節(jié)，由區(qū)財政局牽頭，將86個行政事業(yè)單位、23家國有企業(yè)及8個街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）分成12個互查小組，每組由1名財政局工作人員任組長，2-3個單位為成員，采取“雙向檢查、交叉印證”方式，重點核查單位自查中發(fā)現(xiàn)的賬實不符、權(quán)屬爭議等問題，如某區(qū)教育局下屬學(xué)校現(xiàn)金盤點差額18萬元，由互查小組核查白條抵庫的具體原因及審批手續(xù)，XX集團股權(quán)投資賬面價值5000萬元，由互查小組核查被投資企業(yè)的財務(wù)報表及股權(quán)變更記錄，確保問題查深查透。重點抽查是保障環(huán)節(jié)，區(qū)審計局、財政局聯(lián)合組建重點抽查工作組，針對單位自查及交叉互查中發(fā)現(xiàn)的賬實不符率超過10%、資產(chǎn)規(guī)模超億元、歷史遺留問題突出的單位，如區(qū)人民醫(yī)院、XX投資公司、XX街道集體資產(chǎn)等，開展重點抽查，抽查比例不低于30%，采取“查賬與查物相結(jié)合、現(xiàn)場核查與資料追溯相結(jié)合”方式，對房屋建筑物進行實地測量，對機器設(shè)備進行技術(shù)性能檢測，對債權(quán)債務(wù)進行函證確認，形成《重點抽查報告》，對發(fā)現(xiàn)的重大問題及時通報并督促整改。3.3問題整改階段問題整改階段需堅持“分類施策、立行立改、建章立制”原則，確保清查發(fā)現(xiàn)的問題得到有效解決。問題分類是前提，將清查發(fā)現(xiàn)的問題分為管理類、歷史遺留類、資產(chǎn)處置類三大類，其中管理類問題包括未建立資產(chǎn)定期盤點制度、資產(chǎn)出租出借未履行審批程序、資產(chǎn)賬務(wù)處理不及時等，如某區(qū)機關(guān)事務(wù)管理局庫存辦公用品價值8萬元因型號過時無法使用，屬于資產(chǎn)處置不及時問題；歷史遺留類問題包括產(chǎn)權(quán)界定不清、改制遺留資產(chǎn)爭議、集體資產(chǎn)權(quán)屬不明等，如XX街道“XX服務(wù)公司”土地爭議面積1.2萬平方米，屬于改制遺留問題；資產(chǎn)處置類問題包括閑置資產(chǎn)、報廢資產(chǎn)、低效資產(chǎn)等，如某區(qū)人民醫(yī)院15臺醫(yī)療設(shè)備閑置2年以上，屬于閑置資產(chǎn)問題。整改措施是核心，針對管理類問題，要求各單位30日內(nèi)完善管理制度，如某區(qū)教育局制定《固定資產(chǎn)盤點管理辦法》，明確每年6月、12月開展全面盤點，某區(qū)財政局制定《資產(chǎn)出租出借管理實施細則》，規(guī)范審批流程及收益管理；針對歷史遺留類問題，成立專項工作組，如XX街道土地爭議工作組由司法、自然資源、財政等部門組成，通過查閱1998年土地批文、2008年改制會議紀要，現(xiàn)場勘查土地現(xiàn)狀，組織街道、企業(yè)、村民代表協(xié)商，確定集體土地權(quán)益歸街道集體所有，企業(yè)通過租賃方式使用，年租金80萬元；針對資產(chǎn)處置類問題，通過拍賣、出租、置換等方式盤活，如某區(qū)機關(guān)事務(wù)管理局閑置辦公設(shè)備委托產(chǎn)權(quán)交易中心公開拍賣，預(yù)計回收資金50萬元，某區(qū)XX集團閑置廠房出租給某科技公司，年租金120萬元。責(zé)任落實是保障，建立“問題清單、責(zé)任清單、整改清單”三張清單，明確整改單位、責(zé)任人、整改時限及驗收標準，如某區(qū)人民醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備閑置問題，由區(qū)衛(wèi)健委牽頭，2023年12月底前完成設(shè)備報廢處置，某區(qū)教育局現(xiàn)金白條抵庫問題，由區(qū)教育局紀檢組調(diào)查，2024年1月底前完成責(zé)任追究及整改，區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室定期督查整改進度，確保整改工作落到實處。3.4總結(jié)驗收階段四、保障措施4.1組織保障為保障清產(chǎn)核資工作順利推進，需構(gòu)建“領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、工作專班具體實施、基層單位落實責(zé)任”的三級組織體系。領(lǐng)導(dǎo)小組作為決策層，由區(qū)長任組長，分管財政、審計的副區(qū)長任副組長，財政、審計、自然資源、市場監(jiān)管、國資等部門主要負責(zé)人及各街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）鎮(zhèn)長（主任）為成員，每月召開一次領(lǐng)導(dǎo)小組會議，研究解決清產(chǎn)核資工作中的重大問題，如2023年9月會議研究解決某區(qū)國有企業(yè)股權(quán)投資界定爭議問題，10月會議研究確定集體資產(chǎn)盤活方案。工作專班作為執(zhí)行層，設(shè)在區(qū)財政局，由財政局局長任主任，抽調(diào)財政、審計、自然資源等部門15名骨干組成，分為綜合組、清查組、整改組、監(jiān)督組四個小組，綜合組負責(zé)方案制定、進度調(diào)度、信息報送；清查組負責(zé)指導(dǎo)各單位開展自查、組織交叉互查、開展重點抽查；整改組負責(zé)督促問題整改、協(xié)調(diào)解決歷史遺留問題；監(jiān)督組負責(zé)監(jiān)督檢查工作進展、查處違規(guī)違紀行為?；鶎訂挝蛔鳛槁鋵崒?，各行政事業(yè)單位、國有企業(yè)、街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）成立由主要負責(zé)人任組長、分管負責(zé)人任副組長、財務(wù)及資產(chǎn)管理人員為成員的工作組，具體負責(zé)本單位清產(chǎn)核資工作的組織實施，如某區(qū)人民醫(yī)院成立由院長任組長、分管財務(wù)的副院長任副組長、財務(wù)科、設(shè)備科、總務(wù)科負責(zé)人為成員的工作組，制定本院清產(chǎn)核資工作計劃，明確責(zé)任分工，確保工作有序推進。同時，建立“領(lǐng)導(dǎo)包片、干部包點”責(zé)任制，區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組副組長每人聯(lián)系2-3個街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)），財政局科級干部每人聯(lián)系3-5個單位，定期深入基層指導(dǎo)工作，解決實際問題，如區(qū)財政局副局長某同志聯(lián)系XX街道，幫助解決“XX服務(wù)公司”土地爭議問題，確保清產(chǎn)核資工作落地見效。4.2制度保障制度保障是清產(chǎn)核資工作規(guī)范開展的重要支撐，需從完善管理制度、制定操作規(guī)范、建立長效機制三個層面入手。完善管理制度方面，修訂《區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》，明確清產(chǎn)核資的周期、范圍、內(nèi)容及要求，規(guī)定每3年開展一次全面清產(chǎn)核資，新增資產(chǎn)、處置資產(chǎn)需及時辦理產(chǎn)權(quán)登記及賬務(wù)處理；制定《區(qū)國有企業(yè)資產(chǎn)清產(chǎn)核資管理辦法》，規(guī)范國有企業(yè)資產(chǎn)清查、價值評估、問題整改等工作流程，明確國有企業(yè)負責(zé)人為資產(chǎn)清查第一責(zé)任人，對清查結(jié)果的真實性負責(zé)；出臺《區(qū)集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資實施細則》，明確集體資產(chǎn)的清查范圍、權(quán)益界定、收益分配等內(nèi)容，規(guī)定集體資產(chǎn)出租出借需經(jīng)村民（居民）代表大會審議通過，并報街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）政府備案。制定操作規(guī)范方面，編制《區(qū)清產(chǎn)核資工作操作指引》，規(guī)范資產(chǎn)清查表格的填寫方法，如《固定資產(chǎn)清查表》需填寫資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、購置日期、原值、凈值、存放地點、使用狀況等信息，并附照片；《債權(quán)債務(wù)清查表》需填寫債權(quán)人（債務(wù)人）名稱、金額、賬齡、形成原因等信息，并附合同、函證等證明材料；制定《資產(chǎn)價值評估辦法》，明確房屋建筑物、機器設(shè)備、無形資產(chǎn)等的價值評估標準，如房屋建筑物采用市場比較法，機器設(shè)備采用重置成本法，無形資產(chǎn)采用收益法。建立長效機制方面，將清產(chǎn)核資與預(yù)算編制、績效評價、審計監(jiān)督相結(jié)合，在2024年部門預(yù)算編制中，對資產(chǎn)閑置率超過20%的單位壓減5%的公用經(jīng)費；建立資產(chǎn)績效評價體系，對行政事業(yè)單位、國有企業(yè)的資產(chǎn)使用效益進行年度評價，評價結(jié)果與單位負責(zé)人績效考核掛鉤；將清產(chǎn)核資納入審計監(jiān)督范圍，區(qū)審計局對重點單位、重點資產(chǎn)開展專項審計，確保資產(chǎn)管理制度落實到位。4.3技術(shù)保障技術(shù)保障是提升清產(chǎn)核資工作效率和質(zhì)量的關(guān)鍵，需通過升級系統(tǒng)平臺、引入第三方技術(shù)、加強數(shù)據(jù)安全等措施實現(xiàn)。升級系統(tǒng)平臺方面，區(qū)財政局投入200萬元，升級“區(qū)國有資產(chǎn)管理系統(tǒng)”，新增清產(chǎn)核資模塊，實現(xiàn)資產(chǎn)臺賬、盤點數(shù)據(jù)、整改情況、盤活方案的實時錄入、查詢、統(tǒng)計功能，系統(tǒng)支持Excel表格導(dǎo)入、批量數(shù)據(jù)修改、異常數(shù)據(jù)預(yù)警等功能，如對賬實不符率超過5%的資產(chǎn)自動標紅提醒；開發(fā)移動盤點APP，支持掃碼錄入資產(chǎn)信息（如固定資產(chǎn)二維碼）、拍照上傳實物照片、定位資產(chǎn)存放地點，提高盤點效率，如某區(qū)教育局使用移動盤點APP，將86所學(xué)校的固定資產(chǎn)盤點時間從原來的15天縮短至5天。引入第三方技術(shù)方面，聘請專業(yè)資產(chǎn)評估機構(gòu)、會計師事務(wù)所參與清產(chǎn)核資工作，如聘請XX資產(chǎn)評估公司對區(qū)屬國有企業(yè)的股權(quán)投資、土地使用權(quán)等進行價值評估，聘請XX會計師事務(wù)所對行政事業(yè)單位的資產(chǎn)賬務(wù)進行審計，確保資產(chǎn)價值的真實性；與科技公司合作，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)分析資產(chǎn)使用狀況，如通過分析某區(qū)人民醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備的使用頻率、維修成本、收益情況，識別閑置設(shè)備，提出處置建議。加強數(shù)據(jù)安全方面，采用加密技術(shù)存儲資產(chǎn)數(shù)據(jù)，對敏感信息（如資產(chǎn)價值、權(quán)屬信息）進行加密處理，防止數(shù)據(jù)泄露；設(shè)置數(shù)據(jù)訪問權(quán)限，不同級別的用戶擁有不同的操作權(quán)限，如普通資產(chǎn)管理人員只能查看本單位的資產(chǎn)數(shù)據(jù)，財政局工作人員可以查看全區(qū)資產(chǎn)數(shù)據(jù)；建立數(shù)據(jù)備份機制，每天對資產(chǎn)數(shù)據(jù)進行備份，防止數(shù)據(jù)丟失，確保數(shù)據(jù)安全。4.4監(jiān)督保障監(jiān)督保障是確保清產(chǎn)核資工作公平公正的重要手段，需通過強化監(jiān)督檢查、引入社會監(jiān)督、嚴肅追責(zé)問責(zé)等措施落實。強化監(jiān)督檢查方面，區(qū)紀委監(jiān)委全程參與清產(chǎn)核資工作，成立專項監(jiān)督檢查組，采取“四不兩直”（不發(fā)通知、不打招呼、不聽匯報、不用陪同接待、直奔基層、直插現(xiàn)場）方式，對各單位清查工作進行監(jiān)督檢查，重點檢查是否存在虛報、瞞報、漏報資產(chǎn)，是否存在違規(guī)處置資產(chǎn)，是否存在不作為、慢作為等問題，如2023年10月，監(jiān)督檢查組發(fā)現(xiàn)某區(qū)教育局下屬學(xué)校存在現(xiàn)金白條抵庫問題，及時督促整改，并對相關(guān)責(zé)任人進行批評教育。引入社會監(jiān)督方面，通過區(qū)政府門戶網(wǎng)站、微信公眾號等平臺，公開清產(chǎn)核資工作的實施方案、進展情況、清查結(jié)果、整改情況等信息，接受社會監(jiān)督；設(shè)立舉報電話（12345）、舉報郵箱（zfcq12345@163.com），受理群眾舉報，對舉報線索及時核查處理，如2023年11月，某街道群眾舉報集體資產(chǎn)出租不規(guī)范問題，經(jīng)核查屬實，對相關(guān)責(zé)任人給予黨紀處分，并將處理結(jié)果公開。嚴肅追責(zé)問責(zé)方面，建立“一案雙查”制度，對清產(chǎn)核資工作中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題，既追究直接責(zé)任人的責(zé)任，也追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，如對虛報資產(chǎn)數(shù)量的單位主要負責(zé)人給予通報批評，對違規(guī)處置資產(chǎn)的單位財務(wù)人員給予行政處分；對清產(chǎn)核資工作不力、進展緩慢的單位，由區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室約談主要負責(zé)人，責(zé)令限期整改；對拒不整改或整改不到位的單位，將問題移送區(qū)紀委監(jiān)委處理，確保清產(chǎn)核資工作嚴肅規(guī)范開展。五、時間安排與進度管理5.1總體時間安排本次清產(chǎn)核資工作周期為2023年9月至2024年6月，共10個月，分為準備、實施、整改、總結(jié)四個階段，確保各環(huán)節(jié)有序銜接、高效推進。準備階段為2023年9月至10月，重點完成組織架構(gòu)搭建、方案細化、人員培訓(xùn)及資料梳理等工作，其中9月上旬成立區(qū)級領(lǐng)導(dǎo)小組并召開啟動會議，明確各部門職責(zé)分工；9月中旬制定《區(qū)清產(chǎn)核資工作實施方案》及三類資產(chǎn)（行政事業(yè)單位、國有企業(yè)、集體資產(chǎn)）的清查指引；9月下旬組織全區(qū)86個行政事業(yè)單位、23家國有企業(yè)及8個街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）的資產(chǎn)管理員開展集中培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括政策解讀、實操技能及案例分析，如結(jié)合某區(qū)人民醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備閑置、XX街道土地爭議等案例，講解清查方法及問題處理流程；10月各單位完成歷史資料的整理歸檔，建立問題清單，為后續(xù)清查奠定基礎(chǔ)。實施階段為2023年11月至12月，重點開展單位自查、交叉互查及重點抽查，11月各單位對照資產(chǎn)臺賬完成全面自查，形成《單位資產(chǎn)清查報告》；12月由區(qū)財政局牽頭組織12個互查小組開展交叉檢查，同時審計局、財政局聯(lián)合組建重點抽查工作組，對賬實不符率超10%、資產(chǎn)規(guī)模超億元的單位進行抽查，抽查比例不低于30%。整改階段為2024年1月至3月，重點針對清查發(fā)現(xiàn)的問題分類整改，1月完成問題分類及整改方案制定，2月推進管理類、歷史遺留類、資產(chǎn)處置類問題的整改，如某區(qū)教育局完善固定資產(chǎn)盤點制度，XX街道解決土地爭議問題，某區(qū)人民醫(yī)院處置閑置醫(yī)療設(shè)備；3月完成整改驗收，確保問題整改率100%。總結(jié)階段為2024年4月至6月，重點開展數(shù)據(jù)匯總、報告編制及考核驗收，4月完成資產(chǎn)數(shù)據(jù)錄入及系統(tǒng)校驗，5月編制《區(qū)清產(chǎn)核資工作報告》《問題整改報告》《資產(chǎn)盤活方案》并報區(qū)政府審議，6月由紀委監(jiān)委、財政局、審計局組成考核組對各街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）、各單位進行量化評分，結(jié)果納入年度績效考核。5.2階段劃分與任務(wù)分解準備階段的核心任務(wù)是夯實基礎(chǔ)，確保清查工作有章可循、有人負責(zé)。組織架構(gòu)搭建方面，成立區(qū)級領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室及四個專項工作組，明確財政部門牽頭抓總、審計部門監(jiān)督把關(guān)、自然資源部門提供產(chǎn)權(quán)支持、市場監(jiān)管部門配合核查的協(xié)同機制，避免出現(xiàn)職責(zé)交叉或推諉扯皮。方案細化方面，結(jié)合全區(qū)實際，針對行政事業(yè)單位、國有企業(yè)、集體資產(chǎn)的特點制定差異化清查標準，如行政事業(yè)單位重點核查固定資產(chǎn)與實物的一致性，國有企業(yè)側(cè)重股權(quán)投資及債權(quán)債務(wù)的完整性，集體資產(chǎn)聚焦產(chǎn)權(quán)登記與承包合同的規(guī)范性，確保清查工作精準發(fā)力。人員培訓(xùn)方面，采取“理論+實操”模式，邀請省財政廳專家講解政策法規(guī)，現(xiàn)場演示資產(chǎn)盤點表填寫、權(quán)屬證明核查等技能，同時錄制培訓(xùn)視頻上傳至內(nèi)網(wǎng)平臺，方便各單位隨時復(fù)習(xí)，培訓(xùn)后組織閉卷考試，確保參訓(xùn)人員熟練掌握清查要點。資料梳理方面，要求各單位整理2018年以來的資產(chǎn)臺賬、財務(wù)報表、權(quán)屬證明、租賃合同等資料，對歷史遺留問題較多的單位，如XX街道“XX服務(wù)公司”土地爭議、某區(qū)人民醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備閑置等，由區(qū)財政局派專人駐點指導(dǎo)，協(xié)助梳理檔案資料，建立問題清單，確保資料完整、準確。實施階段的核心任務(wù)是全面清查，確保資產(chǎn)數(shù)據(jù)真實、可靠。單位自查是基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，各單位成立由主要負責(zé)人任組長的工作組，采取實地盤點、函證核對、技術(shù)鑒定等方式，逐項核查資產(chǎn)信息，其中固定資產(chǎn)需拍照留存影像資料，房屋建筑物需核對房產(chǎn)證與實際面積，機器設(shè)備需查驗采購發(fā)票與使用記錄，流動資產(chǎn)需編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表及現(xiàn)金盤點表，無形資產(chǎn)需核查專利證書、土地使用權(quán)證等權(quán)屬文件的時效性，自查完成后形成《單位資產(chǎn)清查報告》，經(jīng)主要負責(zé)人簽字蓋章后報送區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。交叉互查是關(guān)鍵環(huán)節(jié)，由區(qū)財政局將各單位分成12個互查小組，每組由1名財政局工作人員任組長，采取“雙向檢查、交叉印證”方式，重點核查單位自查中發(fā)現(xiàn)的賬實不符、權(quán)屬爭議等問題，如某區(qū)教育局下屬學(xué)校現(xiàn)金盤點差額18萬元，由互查小組核查白條抵庫的具體原因及審批手續(xù)，XX集團股權(quán)投資賬面價值5000萬元，由互查小組核查被投資企業(yè)的財務(wù)報表及股權(quán)變更記錄，確保問題查深查透。重點抽查是保障環(huán)節(jié)，針對單位自查及交叉互查中發(fā)現(xiàn)的突出問題，如區(qū)人民醫(yī)院、XX投資公司、XX街道集體資產(chǎn)等，開展重點抽查，采取“查賬與查物相結(jié)合、現(xiàn)場核查與資料追溯相結(jié)合”方式，對房屋建筑物進行實地測量，對機器設(shè)備進行技術(shù)性能檢測，對債權(quán)債務(wù)進行函證確認，形成《重點抽查報告》，對發(fā)現(xiàn)的重大問題及時通報并督促整改。5.3關(guān)鍵節(jié)點控制為確保清產(chǎn)核資工作按計劃推進，需明確關(guān)鍵時間節(jié)點及責(zé)任主體，建立“時間倒逼、責(zé)任到人”的節(jié)點控制機制。2023年9月30日前，完成區(qū)級領(lǐng)導(dǎo)小組組建及《實施方案》制定，由區(qū)政府辦公室牽頭，財政、審計等部門參與，確保方案符合政策要求且切合實際；9月30日前完成全區(qū)資產(chǎn)管理員培訓(xùn)，由區(qū)財政局組織實施，培訓(xùn)覆蓋率需達100%，考核合格率需達95%以上，未通過考核的人員需重新培訓(xùn)。2023年10月31日前，完成各單位資料梳理及問題清單建立，由各單位主要負責(zé)人負責(zé)，區(qū)財政局抽查資料完整性，對資料不全的單位責(zé)令限期補充。2023年12月31日前，完成單位自查及交叉互查，各單位需在12月20日前提交《單位資產(chǎn)清查報告》，12月31日前完成交叉互查并形成《互查報告》，區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對未按時完成的單位進行通報批評。2024年1月31日前，完成問題分類及整改方案制定，由區(qū)整改組牽頭，將問題分為管理類、歷史遺留類、資產(chǎn)處置類三類，并制定針對性整改措施，明確整改時限及責(zé)任人。2024年3月31日前，完成問題整改及驗收，各單位需在3月20日前提交《整改報告》，3月31日前由區(qū)整改組組織驗收，驗收不合格的單位需重新整改。2024年6月30日前，完成總結(jié)驗收及報告編制，區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室需在6月20日前完成《區(qū)清產(chǎn)核資工作報告》等報告編制，6月30日前通過區(qū)政府常務(wù)會議審議，并報送市財政局、市國資委備案。5.4進度調(diào)整與應(yīng)急機制在清產(chǎn)核資工作推進過程中，可能因資料不全、人員變動、突發(fā)問題等因素導(dǎo)致進度延誤，需建立靈活的進度調(diào)整及應(yīng)急機制，確保工作按時完成。進度監(jiān)控方面，實行“周調(diào)度、月通報”制度，各單位每周五向區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報送工作進度報表，內(nèi)容包括自查完成率、問題發(fā)現(xiàn)數(shù)量、整改推進情況等，區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室每月召開一次調(diào)度會，分析進度滯后的原因，如某區(qū)教育局因下屬學(xué)校較多導(dǎo)致自查進度緩慢，調(diào)度會研究決定增加2名財政局工作人員協(xié)助推進，確保按計劃完成。應(yīng)急處理方面，針對突發(fā)問題成立應(yīng)急工作組，如某區(qū)人民醫(yī)院在清查中發(fā)現(xiàn)醫(yī)療設(shè)備價值評估爭議，由區(qū)財政局、衛(wèi)健委、審計局組成應(yīng)急工作組，聘請第三方評估機構(gòu)進行重新評估，3日內(nèi)出具評估報告；如XX街道土地爭議協(xié)商未果，由區(qū)司法局牽頭，組織自然資源、財政等部門及街道、企業(yè)、村民代表召開調(diào)解會議，必要時通過法律途徑解決，確保問題不拖延。動態(tài)調(diào)整方面，根據(jù)實際工作需要，經(jīng)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組會議審議，可對時間安排進行適當(dāng)調(diào)整，如2024年1月因雨雪天氣導(dǎo)致部分單位實地盤點受阻，經(jīng)研究決定將盤點時間延長3天，同時增加人員力量，確保不影響整體進度。通過以上機制，確保清產(chǎn)核資工作在復(fù)雜環(huán)境下仍能有序推進，按時完成既定目標。六、預(yù)期成效與評估機制6.1直接成效6.2間接成效清產(chǎn)核資工作的推進將帶來管理機制完善、風(fēng)險防范強化、資源配置優(yōu)化等間接成效，全面提升全區(qū)國有資產(chǎn)治理能力。管理機制完善方面，通過清產(chǎn)核資，推動建立“全生命周期”資產(chǎn)管理機制，修訂《區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》，明確清產(chǎn)核資周期為每3年一次，新增資產(chǎn)、處置資產(chǎn)需及時辦理產(chǎn)權(quán)登記及賬務(wù)處理；制定《區(qū)國有企業(yè)資產(chǎn)績效評價辦法》，將資產(chǎn)使用效益與企業(yè)負責(zé)人績效考核掛鉤，如某區(qū)XX集團通過績效評價發(fā)現(xiàn)下屬企業(yè)資產(chǎn)閑置率過高，及時調(diào)整經(jīng)營策略，資產(chǎn)收益率提升8%；出臺《區(qū)集體資產(chǎn)收益管理辦法》，規(guī)范集體資產(chǎn)出租出借收益的分配及使用，如某村集體資產(chǎn)收益用于村民分紅及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，村民滿意度提升25%。風(fēng)險防范強化方面，通過清產(chǎn)核資，全面排查國有資產(chǎn)流失風(fēng)險，預(yù)計化解隱性債務(wù)風(fēng)險8000萬元，如某區(qū)XX投資公司通過清查發(fā)現(xiàn)長期借款2億元，制定還款計劃，通過資產(chǎn)盤活籌集資金1.2億元，降低債務(wù)風(fēng)險；防范資產(chǎn)處置風(fēng)險，如某區(qū)財政局制定《資產(chǎn)處置管理辦法》，規(guī)范報廢、拍賣等程序，避免國有資產(chǎn)流失；化解法律風(fēng)險，如XX街道土地爭議通過法律途徑解決，避免潛在訴訟賠償。資源配置優(yōu)化方面，通過清產(chǎn)核資，推動國有資產(chǎn)向公共服務(wù)、民生領(lǐng)域傾斜，預(yù)計2024年整合閑置資產(chǎn)用于公共服務(wù)項目12個，如將某區(qū)閑置醫(yī)院改造為社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)中心，新增養(yǎng)老床位200張；將某區(qū)閑置學(xué)校改造為青少年活動中心，服務(wù)青少年3000人次；優(yōu)化國有企業(yè)資源配置，如某區(qū)XX集團將低效股權(quán)投資置換為優(yōu)質(zhì)項目，年收益增長500萬元，提升國有資產(chǎn)整體運營效率。6.3評估方法為確保清產(chǎn)核資工作成效可衡量、可評估，需建立“數(shù)據(jù)指標、第三方評估、群眾滿意度”三位一體的評估機制，客觀反映工作成效。數(shù)據(jù)指標評估方面，設(shè)置量化指標體系，包括清查覆蓋率（100%，確保所有單位及資產(chǎn)納入清查范圍）、賬實相符率（≥95%，反映資產(chǎn)數(shù)據(jù)真實性）、問題整改率（100%，反映問題解決力度）、資產(chǎn)盤活率（≥20%，反映資產(chǎn)利用效率）、隱性債務(wù)化解率（≥50%，反映風(fēng)險防范成效）等，由區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室定期統(tǒng)計指標完成情況，如2024年3月底統(tǒng)計賬實相符率達92%，6月底提升至96%，反映清查工作成效逐步顯現(xiàn)；建立指標動態(tài)監(jiān)測機制，對未達標的單位及時督促整改，確保年底前完成目標。第三方評估方面，聘請獨立第三方機構(gòu)（如XX會計師事務(wù)所、XX資產(chǎn)評估公司）對清產(chǎn)核資工作進行獨立評估，評估內(nèi)容包括清查數(shù)據(jù)的準確性、問題整改的有效性、資產(chǎn)盤活的可行性等，如2024年5月，XX會計師事務(wù)所對全區(qū)清產(chǎn)核資工作進行審計，出具《清產(chǎn)核資審計報告》，肯定了工作成效，同時指出部分單位資產(chǎn)管理制度需進一步完善；評估結(jié)果作為考核驗收的重要依據(jù)，與單位績效考核掛鉤，如評估優(yōu)秀的單位在績效考核中加5分，評估不合格的單位扣減3分。群眾滿意度評估方面，通過問卷調(diào)查、實地訪談等方式，了解群眾對資產(chǎn)盤活、公共服務(wù)改善的滿意度，如2024年6月，對某區(qū)閑置資產(chǎn)改造為社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)中心的居民進行問卷調(diào)查，滿意度達92%；對XX街道集體資產(chǎn)出租收益分配的村民進行訪談，村民滿意度達88%；建立群眾反饋機制，設(shè)立舉報電話、郵箱，受理群眾對清產(chǎn)核資工作的意見建議，如某社區(qū)居民反映社區(qū)商鋪出租價格過低，經(jīng)核查后調(diào)整租金，年收益增長20萬元，群眾滿意度提升。通過以上評估方法，確保清產(chǎn)核資工作取得實實在在的成效，讓群眾感受到國有資產(chǎn)治理的成果。七、風(fēng)險防控與應(yīng)對措施7.1風(fēng)險識別清產(chǎn)核資工作涉及面廣、政策性強，過程中可能面臨多類風(fēng)險，需全面識別并精準防控。數(shù)據(jù)失真風(fēng)險是首要隱患，部分單位可能因資產(chǎn)交接手續(xù)不全、管理人員變動頻繁導(dǎo)致賬實不符，如某區(qū)2022年資產(chǎn)年報顯示，12個單位存在賬實不符情況，盤虧設(shè)備58臺價值230萬元，主要因資產(chǎn)標簽缺失、臺賬更新不及時引發(fā)；歷史遺留問題風(fēng)險同樣突出，如XX街道“XX服務(wù)公司”因2008年改制時產(chǎn)權(quán)界定不清，涉及土地爭議面積1.2萬平方米，長期處于“賬外”狀態(tài)，清查中可能因權(quán)屬證明缺失引發(fā)爭議；操作不規(guī)范風(fēng)險不容忽視，部分單位可能存在盤點方法不科學(xué)、價值評估不準確等問題，如某區(qū)人民醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備清查中，因未采用技術(shù)鑒定手段，導(dǎo)致15臺閑置設(shè)備未及時入賬，造成資產(chǎn)流失；此外，廉政風(fēng)險貫穿全程，少數(shù)人員可能利用清查機會虛報資產(chǎn)、違規(guī)處置，如某區(qū)2022年因違規(guī)出租資產(chǎn)流失收益86萬元，暴露出監(jiān)督機制漏洞。這些風(fēng)險若防控不當(dāng)，將直接影響清查結(jié)果的準確性和工作的公信力，必須建立系統(tǒng)化的識別機制，通過前期資料審查、現(xiàn)場調(diào)研、專家咨詢等方式，全面梳理潛在風(fēng)險點，形成《風(fēng)險清單》，為后續(xù)防控提供靶向指引。7.2風(fēng)險評估在全面識別風(fēng)險的基礎(chǔ)上，需結(jié)合影響程度和發(fā)生概率進行科學(xué)評估，確定風(fēng)險等級并優(yōu)先排序。數(shù)據(jù)失真風(fēng)險被列為高風(fēng)險，其影響程度直接關(guān)系到國有資產(chǎn)家底的準確性，一旦發(fā)生，可能導(dǎo)致決策失誤、資產(chǎn)流失，而某區(qū)歷史數(shù)據(jù)顯示，賬實不符問題發(fā)生率達15%，發(fā)生概率較高，需重點防控；歷史遺留問題風(fēng)險同樣屬于高風(fēng)險，如XX街道土地爭議問題已持續(xù)15年，涉及多方利益主體，解決難度大，若處理不當(dāng)可能引發(fā)群體事件，影響社會穩(wěn)定，經(jīng)評估其影響程度和發(fā)生概率均為高等級；操作不規(guī)范風(fēng)險被列為中風(fēng)險，雖不如前兩類風(fēng)險影響直接，但若普遍存在，將降低清查效率，如某區(qū)機關(guān)事務(wù)管理局因盤點流程不規(guī)范，導(dǎo)致庫存辦公用品8萬元過期無法使用，發(fā)生概率約20%，需通過完善制度加以規(guī)避；廉政風(fēng)險被列為中高風(fēng)險，某區(qū)2022年審計發(fā)現(xiàn)，5%的單位存在資產(chǎn)出租未履行審批程序問題，少數(shù)人員可能利用職務(wù)便利謀取私利，必須強化監(jiān)督制約。評估過程中，采用“風(fēng)險矩陣法”，邀請財政、審計、法律等領(lǐng)域?qū)＜医M成評估組，對每個風(fēng)險點進行量化打分，繪制《風(fēng)險等級分布圖》，明確高風(fēng)險風(fēng)險點6個、中高風(fēng)險風(fēng)險點4個、中風(fēng)險風(fēng)險點8個，為制定差異化防控策略提供依據(jù)。7.3風(fēng)險應(yīng)對針對不同等級的風(fēng)險，需采取精準化、差異化的應(yīng)對措施，確保風(fēng)險可控。對于數(shù)據(jù)失真風(fēng)險，實施“技術(shù)+制度”雙輪驅(qū)動，技術(shù)層面升級“區(qū)國有資產(chǎn)管理系統(tǒng)”，新增二維碼識別、RFID標簽等功能，實現(xiàn)資產(chǎn)全生命周期追蹤，如某區(qū)教育局試點使用RFID標簽后，固定資產(chǎn)盤點效率提升60%，錯誤率降至1%以內(nèi)；制度層面建立“三級審核”機制，單位自查由財務(wù)負責(zé)人、主要負責(zé)人簽字確認，交叉互查由互查組長復(fù)核，重點抽查由審計局專家終審，確保數(shù)據(jù)真實可靠。對于歷史遺留問題風(fēng)險，成立“歷史遺留問題專項工作組”，由司法、自然資源、財政等部門聯(lián)合辦公，采取“一企一策”“一事一議”方式解決，如XX街道土地爭議問題，工作組通過查閱1998年土地批文、2008年改制會議紀要，現(xiàn)場勘查土地現(xiàn)狀，組織街道、企業(yè)、村民代表協(xié)商，最終確定集體土地權(quán)益歸街道所有，企業(yè)通過租賃方式使用，年租金80萬元，化解了持續(xù)15年的矛盾。對于操作不規(guī)范風(fēng)險，編制《清產(chǎn)核資操作規(guī)范手冊》，統(tǒng)一盤點方法、價值標準、流程節(jié)點，如房屋建筑物采用“實地測量+產(chǎn)權(quán)核對+市場比較法”評估，機器設(shè)備采用“技術(shù)鑒定+重置成本法”評估，并組織專題培訓(xùn)，確保人員規(guī)范操作。對于廉政風(fēng)險，建立“三重監(jiān)督”機制，即單位內(nèi)部監(jiān)督、紀委監(jiān)委專項監(jiān)督、社會輿論監(jiān)督，公開舉報電話和郵箱，對違規(guī)行為“零容忍”，如某區(qū)2023年清查中發(fā)現(xiàn)某單位違規(guī)處置資產(chǎn)，及時移交紀委監(jiān)委查處，對相關(guān)責(zé)任人給予黨紀處分，形成有效震懾。7.4風(fēng)險監(jiān)控風(fēng)險防控不是靜態(tài)過程，需建立動態(tài)監(jiān)控機制，確保風(fēng)險始終處于可控范圍。實時監(jiān)控方面，依托“區(qū)清產(chǎn)核資信息管理系統(tǒng)”，設(shè)置風(fēng)險預(yù)警閾值，對賬實不符率超過5%、問題整改率低于80%、資產(chǎn)盤活率低于10%的單位自動預(yù)警，并推送至區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，如2024年1月系統(tǒng)預(yù)警某區(qū)賬實不符率達12%，辦公室立即派工作組駐點指導(dǎo)，2個月內(nèi)將比率降至6%以內(nèi)。定期檢查方面，實行“月抽查、季督查”，每月由區(qū)財政局隨機抽取5個單位進行數(shù)據(jù)核查，每季度由紀委監(jiān)委、審計局聯(lián)合開展督查，重點檢查高風(fēng)險風(fēng)險點整改情況，如2024年第一季度督查發(fā)現(xiàn)某國有企業(yè)股權(quán)投資界定爭議問題，督促其聘請第三方評估機構(gòu)重新評估，3日內(nèi)完成整改。動態(tài)調(diào)整方面，根據(jù)清查進展和風(fēng)險變化，及時更新《風(fēng)險清單》和防控措施，如2024年2月發(fā)現(xiàn)集體資產(chǎn)出租合同不規(guī)范風(fēng)險上升，立即出臺《集體資產(chǎn)出租合同管理辦法》，統(tǒng)一合同文本，明確租金調(diào)整機制，將風(fēng)險發(fā)生率從25%降至8%。通過以上監(jiān)控機制，形成“識別-評估-應(yīng)對-監(jiān)控”的閉環(huán)管理，確保清產(chǎn)核資工作在風(fēng)險可控的前提下高效推進，保障國有資產(chǎn)安全完整。八、責(zé)任分工與考核問責(zé)8.1責(zé)任分工清產(chǎn)核資工作是一項系統(tǒng)工程，需明確各級各類主體的責(zé)任邊界，構(gòu)建“橫向到邊、縱向到底”的責(zé)任體系。區(qū)級領(lǐng)導(dǎo)小組作為決策層，承擔(dān)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)責(zé)任，由區(qū)長任組長，分管財政、審計的副區(qū)長任副組長，財政、審計、自然資源、市場監(jiān)管等部門主要負責(zé)人及各街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）鎮(zhèn)長（主任）為成員，每月召開領(lǐng)導(dǎo)小組會議，研究解決重大問題，如2023年9月會議審議通過《區(qū)清產(chǎn)核資工作實施方案》，10月會議協(xié)調(diào)解決XX街道土地爭議問題，確保工作方向不偏、力度不減。區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室作為執(zhí)行層，設(shè)在區(qū)財政局，承擔(dān)具體組織實施責(zé)任，下設(shè)綜合組、清查組、整改組、監(jiān)督組四個小組，綜合組負責(zé)方案制定、進度調(diào)度、信息報送；清查組負責(zé)指導(dǎo)單位自查、組織交叉互查、開展重點抽查；整改組負責(zé)督促問題整改、協(xié)調(diào)解決歷史遺留問題；監(jiān)督組負責(zé)監(jiān)督檢查、查處違規(guī)行為，如清查組2023年12月組織12個互查小組完成86個行政事業(yè)單位交叉檢查，發(fā)現(xiàn)賬實不符問題23個，全部督促整改到位。各街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）作為屬地責(zé)任主體，承擔(dān)本轄區(qū)集體資產(chǎn)清查及組織協(xié)調(diào)責(zé)任，如XX街道成立由街道辦主任任組長、分管副主任任副組長、財政所、國土所負責(zé)人為成員的工作組，負責(zé)轄區(qū)65個村（社區(qū)）集體資產(chǎn)清查，協(xié)調(diào)解決村集體資產(chǎn)權(quán)屬爭議問題，確保集體資產(chǎn)清查全覆蓋。各行政事業(yè)單位、國有企業(yè)作為直接責(zé)任主體，承擔(dān)本單位資產(chǎn)清查及問題整改主體責(zé)任，如某區(qū)人民醫(yī)院成立由院長任組長、分管財務(wù)的副院長任副組長、財務(wù)科、設(shè)備科、總務(wù)科負責(zé)人為成員的工作組，制定本院清產(chǎn)核資工作計劃，明確醫(yī)療設(shè)備、房屋建筑物等清查責(zé)任人，確保資產(chǎn)清查到崗到人。8.2考核機制為壓實各方責(zé)任，需建立科學(xué)合理的考核機制，將清產(chǎn)核資工作成效納入績效考核體系。考核指標設(shè)置方面，實行“定量+定性”相結(jié)合，定量指標包括清查覆蓋率（100%，確保所有單位及資產(chǎn)納入清查范圍）、賬實相符率（≥95%，反映資產(chǎn)數(shù)據(jù)真實性）、問題整改率（100%，反映問題解決力度）、資產(chǎn)盤活率（≥20%，反映資產(chǎn)利用效率）、隱性債務(wù)化解率（≥50%，反映風(fēng)險防范成效）等，定性指標包括組織領(lǐng)導(dǎo)、制度建設(shè)、工作創(chuàng)新、群眾滿意度等，如某區(qū)將清產(chǎn)核資考核權(quán)重設(shè)置為5%，其中定量指標占70%，定性指標占30%，確?？己巳婵陀^。考核方式采用“日?？己?年終考核”相結(jié)合，日?？己擞蓞^(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)各單位報送的進度報表、問題清單、整改報告等進行評分，如2024年1月對某區(qū)教育局進度滯后的情況扣減2分；年終考核由紀委監(jiān)委、財政局、審計局組成考核組，通過聽取匯報、查閱資料、現(xiàn)場核查、群眾訪談等方式進行評分，如2024年6月考核組對某區(qū)人民醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備處置情況進行現(xiàn)場核查，確認整改到位后給予滿分。考核結(jié)果運用方面，實行“獎懲分明”，對考核優(yōu)秀的單位，在年度績效考核中加5分，并給予表彰獎勵，如2024年某區(qū)XX集團因資產(chǎn)盤活成效顯著，被評為“清產(chǎn)核資工作先進單位”，獎勵10萬元；對考核不合格的單位，扣減3分，并由領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室約談主要負責(zé)人，責(zé)令限期整改，如2024年某街道因集體資產(chǎn)清查進度緩慢，被約談后立即增加人員力量，確保按時完成任務(wù)。8.3問責(zé)機制對清產(chǎn)核資工作中出現(xiàn)的違規(guī)違紀行為，需建立嚴肅的問責(zé)機制，確保責(zé)任落實到位。問責(zé)情形包括不作為、慢作為、亂作為三類，不作為指未按時完成清查任務(wù)、未按要求整改問題，如某區(qū)下屬學(xué)校未在規(guī)定時間內(nèi)提交《單位資產(chǎn)清查報告》，導(dǎo)致交叉互查延期，對主要負責(zé)人給予通報批評；慢作為指工作推進緩慢、敷衍塞責(zé)，如某街道集體資產(chǎn)清查工作滯后1個月，對分管副主任給予誡勉談話；亂作為指虛報瞞報資產(chǎn)、違規(guī)處置資產(chǎn)、收受好處等，如某單位財務(wù)人員虛報固定資產(chǎn)數(shù)量套取資金，移送司法機關(guān)處理。問責(zé)方式根據(jù)情節(jié)輕重分為通報批評、誡勉談話、組織處理、黨紀政務(wù)處分、移送司法機關(guān)五類，如對某區(qū)教育局下屬學(xué)校現(xiàn)金白條抵庫問題，給予財務(wù)人員行政警告處分，分管副校長誡勉談話；對某單位違規(guī)出租資產(chǎn)流失收益問題，給予主要負責(zé)人黨紀處分，收繳違規(guī)收益。問責(zé)程序?qū)嵭小耙话鸽p查”，既追究直接責(zé)任人的責(zé)任，也追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，如2023年某區(qū)因清產(chǎn)核資工作不力，對區(qū)財政局局長進行約談，對分管副局長給予誡勉談話；建立“終身追責(zé)”機制，對清查中發(fā)現(xiàn)的重大問題，無論何時發(fā)現(xiàn)，都嚴肅追究相關(guān)人員責(zé)任，如對XX街道土地爭議問題中失職瀆職的公職人員，即使已退休也追究責(zé)任。通過以上問責(zé)機制，形成“失責(zé)必問、問責(zé)必嚴”的高壓態(tài)勢，確保清產(chǎn)核資工作規(guī)范有序開展，保障國有資產(chǎn)安全完整。九、長效管理機制9.1制度建設(shè)清產(chǎn)核資成果的長效化依賴于健全的制度體系，需構(gòu)建覆蓋資產(chǎn)全生命周期的管理制度網(wǎng)絡(luò)。修訂完善《區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》，將清產(chǎn)核資成果固化為常態(tài)化管理機制，明確資產(chǎn)配置、使用、處置各環(huán)節(jié)的操作規(guī)范，如新增資產(chǎn)需履行“預(yù)算申報—政府采購—驗收入賬”三步流程，處置資產(chǎn)需經(jīng)過“技術(shù)鑒定—價值評估—公開處置”程序，杜絕隨意處置現(xiàn)象；制定《區(qū)國有企業(yè)資產(chǎn)績效評價辦法》，引入EVA（經(jīng)濟增加值）考核指標，將資產(chǎn)收益率、閑置率等指標與企業(yè)負責(zé)人薪酬掛鉤，如某區(qū)XX集團通過績效評價發(fā)現(xiàn)下屬企業(yè)閑置率達30%，及時調(diào)整經(jīng)營策略，資產(chǎn)收益率提升12%；出臺《區(qū)集體資產(chǎn)監(jiān)督管理條例》，明確集體資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)登記、承包租賃、收益分配等管理要求，規(guī)定集體資產(chǎn)出租必須公開招標，收益必須納入村集體賬戶，如某村集體通過公開招標將閑置廠房出租，年租金從80萬元增至120萬元，保障集體資產(chǎn)保值增值。同時，建立制度動態(tài)更新機制，根據(jù)政策變化和實踐需求，每兩年對管理制度進行一次修訂，確保制度的時效性和可操作性，如2024年根據(jù)財政部《關(guān)于加強行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理的通知》，新增資產(chǎn)共享共用條款，要求各單位閑置設(shè)備優(yōu)先內(nèi)部調(diào)劑，減少重復(fù)購置。9.2動態(tài)管理為防止資產(chǎn)家底“前清后亂”，需建立動態(tài)監(jiān)測與調(diào)整機制，實現(xiàn)資產(chǎn)管理的實時化、精準化。建立資產(chǎn)變動報告制度，要求各單位在資產(chǎn)新增、處置、報廢等事項發(fā)生后10個工作日內(nèi)，通過“區(qū)國有資產(chǎn)管理系統(tǒng)”提交變動申請，經(jīng)財政部門審核后更新臺賬，如某區(qū)人民醫(yī)院2024年3月報廢醫(yī)療設(shè)備15臺，通過系統(tǒng)提交申請，經(jīng)審核后及時更新資產(chǎn)臺賬，避免賬外資產(chǎn)產(chǎn)生；推行資產(chǎn)定期盤點制度，行政事業(yè)單位每年6月和12月開展全面盤點，國有企業(yè)每季度抽查重點資產(chǎn)，集體資產(chǎn)每年清產(chǎn)核資后建立動態(tài)檔案，如某區(qū)教育局通過定期盤點發(fā)現(xiàn)某學(xué)校電腦設(shè)備短缺20臺，及時追查原因并補充購置，確保資產(chǎn)賬實相符；實施資產(chǎn)績效跟蹤，對閑置資產(chǎn)、低效資產(chǎn)建立“紅黃綠”預(yù)警機制，閑置超過1年的標黃，超過2年的標紅，如某區(qū)XX集團通過系統(tǒng)監(jiān)測發(fā)現(xiàn)某子公司閑置廠房超過2年，立即啟動盤活程序，通過出租實現(xiàn)年收益100萬元。通過動態(tài)管理，形成“事前預(yù)防、事中監(jiān)控、事后處置”的閉環(huán)管理，確保資產(chǎn)狀態(tài)始終處于可控范圍，如2024年上半年全區(qū)閑置資產(chǎn)盤活率達25%，較去年同期提升10個百分點。9.3監(jiān)督機制強化監(jiān)督是保障制度落實的關(guān)鍵，需構(gòu)建全方位、多層次的監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)。內(nèi)部監(jiān)督方面，各單位成立資產(chǎn)監(jiān)督小組，由紀檢、財務(wù)、資產(chǎn)管理部門人員組成，每月對資產(chǎn)管理情況進行自查，如某區(qū)財政局監(jiān)督小組2024年1月檢查發(fā)現(xiàn)某單位資產(chǎn)出租未履行審批程序，及時督促整改；主管部門監(jiān)督方面，區(qū)財政局每半年對行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理情況進行抽查，區(qū)國資委每季度對國有企業(yè)進行專項檢查，如區(qū)國資委2024年第一季度檢查發(fā)現(xiàn)某企業(yè)股權(quán)投資管理混亂，責(zé)令其限期整改；審計監(jiān)督方面，區(qū)審計局將資產(chǎn)管理納入年度審計重點，對重點單位、重點資產(chǎn)開展專項審計，如2024年5月對區(qū)人民醫(yī)院進行審計，發(fā)現(xiàn)醫(yī)療設(shè)備采購不規(guī)范問題，提出審計建議并督促整改；社會監(jiān)督方面，通過區(qū)政府門戶網(wǎng)站公開資產(chǎn)出租、處置等信息，設(shè)立舉報電話和郵箱，接受群眾監(jiān)督，如2024年4月某群眾舉報某社區(qū)商鋪出租價格過低，經(jīng)核查后調(diào)整租金，年收益增長20萬元。通過多維度監(jiān)督，形成“內(nèi)部自律、外部約束”的監(jiān)督格局，確保資產(chǎn)管理規(guī)范有序，如2024年上半年全區(qū)資產(chǎn)管理違規(guī)行為發(fā)生率較去年同期下降15%。9.4信息化建設(shè)信息化是實現(xiàn)資產(chǎn)精細化管理的技術(shù)支撐，需持續(xù)推進系統(tǒng)升級與數(shù)據(jù)整合。升級“區(qū)國有資產(chǎn)管理系統(tǒng)”，新增資產(chǎn)全生命周期管理模塊，實現(xiàn)資產(chǎn)從購置到處置的全程追蹤，如系統(tǒng)自動記錄某區(qū)教育局2024年采購的100臺電腦的采購日期、使用部門、責(zé)任人等信息，并設(shè)置報廢提醒；開發(fā)資產(chǎn)移動管理APP，支持掃碼錄入資產(chǎn)信息、拍照上傳實物照片、定位資產(chǎn)存放地點，提高盤點效率，如某區(qū)使用APP后，固定資產(chǎn)盤