財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理顧問企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)習(xí)報(bào)告一、摘要

2023年6月5日至8月22日，我在XX集團(tuán)財(cái)務(wù)咨詢部門擔(dān)任財(cái)務(wù)管理顧問實(shí)習(xí)生，參與企業(yè)財(cái)務(wù)管理優(yōu)化項(xiàng)目。核心工作成果包括協(xié)助完成季度預(yù)算編制，通過差異分析將部門成本控制在預(yù)算范圍的98.7%內(nèi)，較上月降低5.2%；優(yōu)化應(yīng)收賬款管理流程，將平均回款周期縮短至22天，不良賬款率下降3.1%。期間應(yīng)用了ERP系統(tǒng)進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，熟練掌握Excel高級(jí)函數(shù)和財(cái)務(wù)建模工具，建立了包含8個(gè)關(guān)鍵指標(biāo)的KPI監(jiān)控表，為部門決策提供數(shù)據(jù)支持。提煉出的“滾動(dòng)式預(yù)算調(diào)整法”和“多維度賬款催收矩陣”方法論，可復(fù)用于同類企業(yè)財(cái)務(wù)效率提升。

二、實(shí)習(xí)內(nèi)容及過程

2023年6月5日到8月22日，我在一家中型制造企業(yè)的財(cái)務(wù)咨詢崗實(shí)習(xí)。公司規(guī)模大概500人，主營(yíng)業(yè)務(wù)是精密儀器制造，財(cái)務(wù)部有20來號(hào)人，我跟著主管負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)分析這塊兒。

實(shí)習(xí)核心是幫他們梳理季度預(yù)算執(zhí)行情況。6月10到20號(hào)，我花了10天時(shí)間整理上季度各部門預(yù)算跟實(shí)際支出，用Excel做了個(gè)對(duì)比表。發(fā)現(xiàn)銷售部成本超預(yù)算12%，主要是原材料價(jià)格波動(dòng)。主管教我用敏感性分析，我試著調(diào)整了幾個(gè)參數(shù)，算出如果原材料價(jià)格再漲5%，成本會(huì)超預(yù)算8個(gè)百分點(diǎn)。后來財(cái)務(wù)部采納了我的建議，在預(yù)算里加了條關(guān)于原材料波動(dòng)的彈性條款。

7月主要參與應(yīng)收賬款管理優(yōu)化。7月8號(hào)開始，我負(fù)責(zé)核對(duì)全公司的應(yīng)收賬款賬齡，發(fā)現(xiàn)有個(gè)電子設(shè)備部門有5筆超過90天的欠款，金額加起來80萬。客戶是那種老客戶，但突然拖欠嚴(yán)重。我建議主管給這5家客戶做信用評(píng)估，同時(shí)整理合同里關(guān)于付款周期的條款。最后協(xié)調(diào)法務(wù)部發(fā)了律師函，8月15號(hào)收到3筆回款，合計(jì)50萬。這個(gè)月全公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率從5.2提升到5.8。

遇到最大困難是7月15號(hào)系統(tǒng)突然升級(jí)，之前用的財(cái)務(wù)報(bào)表分析模板失效了。花了兩周時(shí)間自己用VBA重構(gòu)了幾個(gè)常用函數(shù)，還去網(wǎng)上學(xué)了點(diǎn)PowerQuery的數(shù)據(jù)透視表技巧。最后做出來的新模板能自動(dòng)抓取8大核心財(cái)務(wù)指標(biāo)，省了不少時(shí)間。

實(shí)習(xí)期間感覺最收獲的是對(duì)“業(yè)財(cái)融合”的理解。以前覺得財(cái)務(wù)就是記賬報(bào)稅，現(xiàn)在明白財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)怎么指導(dǎo)業(yè)務(wù)決策很重要。比如我做的那個(gè)KPI監(jiān)控表，現(xiàn)在財(cái)務(wù)部每周例會(huì)都會(huì)用。不過也發(fā)現(xiàn)公司培訓(xùn)挺欠缺的，比如沒系統(tǒng)教過我們?cè)趺从秘?cái)務(wù)模型做預(yù)測(cè)，只能靠自己摸索。建議他們可以請(qǐng)外部機(jī)構(gòu)搞幾次短期實(shí)操培訓(xùn)，或者給新人配個(gè)帶教師傅。另外我覺得崗位跟專業(yè)匹配度還可以再高些，能接觸到更多直接的價(jià)值鏈分析會(huì)更好。這段經(jīng)歷讓我更清楚自己想往管理會(huì)計(jì)方向發(fā)展，以后得多練練財(cái)務(wù)建模和數(shù)據(jù)分析這塊兒。

三、總結(jié)與體會(huì)

這8周在財(cái)務(wù)咨詢崗的經(jīng)歷，讓我對(duì)書本上的財(cái)務(wù)管理知識(shí)有了實(shí)打?qū)嵉睦斫狻?月5號(hào)剛?cè)サ臅r(shí)候，面對(duì)真實(shí)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)還是有點(diǎn)懵，生怕出錯(cuò)。后來跟著主管做季度預(yù)算分析，把上季度各部門的成本、費(fèi)用、收入都捋了一遍，發(fā)現(xiàn)銷售部有個(gè)供應(yīng)商返點(diǎn)沒按合同來，導(dǎo)致利潤(rùn)少算了15萬。我們重新調(diào)整了合同條款，這個(gè)月在系統(tǒng)中做了個(gè)預(yù)警機(jī)制，以后類似情況能早點(diǎn)發(fā)現(xiàn)。這種把數(shù)字和業(yè)務(wù)問題直接掛鉤的感覺，挺有意思的。

實(shí)習(xí)最大的價(jià)值在于，讓我看到了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)怎么真正影響決策。7月的時(shí)候，有個(gè)新產(chǎn)品線要上線，各部門預(yù)算爭(zhēng)執(zhí)不下。財(cái)務(wù)部用我做的那個(gè)8大指標(biāo)KPI監(jiān)控表，把資源分配得比較合理，最后項(xiàng)目提前兩周完成。這讓我覺得，財(cái)務(wù)顧問不只是做報(bào)表，更重要的是幫公司做價(jià)值判斷。原來在學(xué)校覺得財(cái)務(wù)建模就是理論，現(xiàn)在明白它真能幫企業(yè)省錢、提效。比如我那個(gè)應(yīng)收賬款賬齡分析，直接帶來了50萬的回款，這比做幾百張報(bào)表都有成就感。

這次經(jīng)歷也讓我更清楚自己以后想干嘛。之前職業(yè)規(guī)劃有點(diǎn)模糊，現(xiàn)在想往管理會(huì)計(jì)方向發(fā)展。感覺這8周練的財(cái)務(wù)分析、Excel高級(jí)應(yīng)用、ERP系統(tǒng)操作，都是硬通貨。接下來打算系統(tǒng)學(xué)學(xué)CPA里面的幾門課，特別是財(cái)務(wù)成本管理那塊，把之前做預(yù)算、成本分析的漏洞補(bǔ)上。實(shí)習(xí)的時(shí)候看到公司用的SAP系統(tǒng)，覺得以后要是能考個(gè)C_TFIN_SCM_67認(rèn)證，找相關(guān)崗位會(huì)更有優(yōu)勢(shì)。

從學(xué)生到職場(chǎng)人的感覺挺奇妙的。以前做作業(yè)對(duì)時(shí)間沒概念，現(xiàn)在每周要交報(bào)告、趕項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)，才知道時(shí)間有多寶貴。處理那個(gè)系統(tǒng)升級(jí)的困難時(shí)，雖然熬夜搞定了模板，但也體會(huì)到工作壓力。不過現(xiàn)在覺得這點(diǎn)挑戰(zhàn)挺正常的，至少知道自己能扛事兒了。以后要是真進(jìn)企業(yè)做財(cái)務(wù)，這種抗壓能力和責(zé)任感肯定得繼續(xù)保持。行業(yè)現(xiàn)在都在講數(shù)字化轉(zhuǎn)型，以后財(cái)務(wù)人員光會(huì)算賬肯定不行，得多懂點(diǎn)數(shù)據(jù)分析、業(yè)務(wù)流程，這8周的經(jīng)歷讓我更有緊迫感了。

四、致謝

在XX集團(tuán)財(cái)務(wù)咨詢部門的8周實(shí)習(xí)結(jié)束啦。特別感謝主管帶我，教我怎么分析預(yù)算差異，還有那個(gè)應(yīng)收賬款的項(xiàng)目，給了我不少實(shí)踐機(jī)會(huì)。部門里其他同事也挺好，有啥問題問他們都能耐心解答，幫我弄懂