引言本年度，在董事會(huì)及高級(jí)管理層的正確領(lǐng)導(dǎo)與大力支持下，本行內(nèi)部審計(jì)部門始終秉持“獨(dú)立、客觀、公正、審慎”的原則，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，以控制為核心，以增值為目標(biāo)，緊密圍繞全行戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃與年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，扎實(shí)履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)。本總結(jié)旨在全面回顧過去一年審計(jì)工作的開展情況、主要成效與不足，并對(duì)未來工作方向進(jìn)行規(guī)劃，以期更好地發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在保障銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)、提升治理效能中的關(guān)鍵作用。一、年度審計(jì)工作概述與成效（一）審計(jì)計(jì)劃執(zhí)行與項(xiàng)目開展情況本年度，我們嚴(yán)格按照經(jīng)審批的年度審計(jì)計(jì)劃組織實(shí)施，同時(shí)根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化及管理層關(guān)注重點(diǎn)，適時(shí)調(diào)整審計(jì)資源與項(xiàng)目?jī)?yōu)先級(jí)。全年共完成包括財(cái)務(wù)收支審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、信息科技審計(jì)及離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等在內(nèi)的多項(xiàng)審計(jì)任務(wù)。審計(jì)覆蓋面涵蓋了總行主要業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)及關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程，基本實(shí)現(xiàn)了對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域和高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的審計(jì)監(jiān)督。（二）風(fēng)險(xiǎn)揭示與控制強(qiáng)化通過系統(tǒng)性的審計(jì)檢查，我們重點(diǎn)關(guān)注了信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等主要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。在信貸業(yè)務(wù)方面，揭示了在客戶準(zhǔn)入、授信審批、貸后管理等環(huán)節(jié)存在的薄弱點(diǎn)；在柜面操作與資金清算方面，指出了部分流程控制缺失或執(zhí)行不到位的問題；在合規(guī)管理方面，對(duì)監(jiān)管政策執(zhí)行、反洗錢、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)等領(lǐng)域進(jìn)行了細(xì)致核查。針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，我們均提出了具體、可操作的審計(jì)建議，推動(dòng)相關(guān)業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，完善制度流程，堵塞管理漏洞。（三）內(nèi)部控制體系建設(shè)與評(píng)價(jià)本年度，我們持續(xù)關(guān)注全行內(nèi)部控制體系的健全性與有效性。通過開展內(nèi)部控制專項(xiàng)審計(jì)和對(duì)關(guān)鍵流程的穿行測(cè)試，協(xié)助管理層識(shí)別內(nèi)部控制缺陷，并對(duì)缺陷整改情況進(jìn)行跟蹤。我們積極參與了新業(yè)務(wù)、新系統(tǒng)上線前的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制設(shè)計(jì)工作，從源頭上防范風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，配合外部監(jiān)管要求，完成了年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的編制與報(bào)送，為銀行內(nèi)部控制體系的持續(xù)優(yōu)化提供了有力支持。（四）合規(guī)經(jīng)營(yíng)與案防工作推進(jìn)審計(jì)工作始終將合規(guī)經(jīng)營(yíng)置于突出位置，嚴(yán)格對(duì)照法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及內(nèi)部規(guī)章制度，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性進(jìn)行檢查。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)操作和不規(guī)范行為，及時(shí)提出整改要求，并督促落實(shí)。在案件防控方面，通過對(duì)重點(diǎn)崗位、關(guān)鍵人員以及異常交易的關(guān)注，協(xié)助排查案件風(fēng)險(xiǎn)隱患，為構(gòu)建“不敢腐、不能腐、不想腐”的長(zhǎng)效機(jī)制貢獻(xiàn)了審計(jì)力量。（五）審計(jì)成果運(yùn)用與價(jià)值提升我們高度重視審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化與運(yùn)用，建立了審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改跟蹤機(jī)制。通過定期召開審計(jì)整改聯(lián)席會(huì)議、下發(fā)整改通知書、持續(xù)跟蹤整改進(jìn)度等方式，推動(dòng)被審計(jì)單位落實(shí)主體責(zé)任，確保問題整改到位。本年度，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改率較往年有顯著提升，一批長(zhǎng)期存在的頑疾得到有效治理。同時(shí)，我們注重從審計(jì)項(xiàng)目中提煉共性問題和管理短板，形成專題審計(jì)報(bào)告或管理建議，為管理層決策提供了有價(jià)值的參考，促進(jìn)了全行運(yùn)營(yíng)效率和管理水平的提升。（六）審計(jì)質(zhì)量與隊(duì)伍建設(shè)為提升審計(jì)工作質(zhì)量，我們進(jìn)一步完善了審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制流程，從審計(jì)方案制定、證據(jù)收集、底稿編制到報(bào)告出具，均執(zhí)行嚴(yán)格的復(fù)核制度。加強(qiáng)了審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，統(tǒng)一了審計(jì)方法、程序和文書格式。在隊(duì)伍建設(shè)方面，組織開展了多次內(nèi)部培訓(xùn)和外部交流學(xué)習(xí)，內(nèi)容涵蓋新監(jiān)管政策解讀、審計(jì)技能提升、專業(yè)知識(shí)更新等，著力打造一支高素質(zhì)、專業(yè)化的審計(jì)團(tuán)隊(duì)。二、工作中存在的問題與不足在肯定成績(jī)的同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，審計(jì)工作與董事會(huì)的期望、與銀行高質(zhì)量發(fā)展的要求相比，仍存在一些亟待改進(jìn)的問題與不足：（一）審計(jì)覆蓋面與深度有待進(jìn)一步拓展盡管本年度審計(jì)覆蓋面有所擴(kuò)大，但對(duì)于一些新興業(yè)務(wù)領(lǐng)域、交叉性業(yè)務(wù)以及基層分支機(jī)構(gòu)的審計(jì)頻次和深度仍有不足。部分審計(jì)項(xiàng)目受限于時(shí)間和資源，對(duì)問題的根源挖掘不夠深入，提出的系統(tǒng)性解決方案有待加強(qiáng)。（二）審計(jì)方法與技術(shù)手段需持續(xù)創(chuàng)新傳統(tǒng)審計(jì)方法在應(yīng)對(duì)日益復(fù)雜的業(yè)務(wù)模式和海量數(shù)據(jù)時(shí)，效率不高、針對(duì)性不強(qiáng)的問題逐漸顯現(xiàn)。數(shù)據(jù)分析技術(shù)、智能化審計(jì)工具的應(yīng)用尚處于起步階段，未能充分發(fā)揮其在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、精準(zhǔn)定位方面的優(yōu)勢(shì)。（三）審計(jì)成果運(yùn)用與整改跟蹤力度需加強(qiáng)部分被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的重視程度不夠，整改措施落實(shí)不到位、不徹底，存在“邊改邊犯”或“紙上整改”的現(xiàn)象。審計(jì)整改的長(zhǎng)效機(jī)制尚未完全建立，審計(jì)成果向管理提升、價(jià)值創(chuàng)造的轉(zhuǎn)化效率有待提高。（四）審計(jì)隊(duì)伍專業(yè)能力與結(jié)構(gòu)需優(yōu)化隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新和監(jiān)管要求的日益嚴(yán)格，對(duì)審計(jì)人員的專業(yè)素養(yǎng)和綜合能力提出了更高要求。當(dāng)前，審計(jì)團(tuán)隊(duì)在某些特定領(lǐng)域（如金融科技、衍生品業(yè)務(wù)等）的專業(yè)人才儲(chǔ)備不足，知識(shí)結(jié)構(gòu)有待進(jìn)一步優(yōu)化。三、下年度審計(jì)工作思路與重點(diǎn)計(jì)劃展望新的一年，內(nèi)部審計(jì)部門將堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，以問題為導(dǎo)向，以價(jià)值為導(dǎo)向，聚焦主責(zé)主業(yè)，持續(xù)提升審計(jì)工作的質(zhì)量和效能。（一）聚焦戰(zhàn)略目標(biāo)，優(yōu)化審計(jì)規(guī)劃緊密圍繞銀行年度戰(zhàn)略部署和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，科學(xué)制定下年度審計(jì)計(jì)劃。加大對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域、高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域、戰(zhàn)略新興業(yè)務(wù)的審計(jì)投入，確保審計(jì)資源向關(guān)鍵環(huán)節(jié)傾斜。（二）深化重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)徲?jì)監(jiān)督1.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控審計(jì)：持續(xù)關(guān)注信貸資產(chǎn)質(zhì)量，特別是重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與評(píng)估。2.突出合規(guī)經(jīng)營(yíng)審計(jì)：密切跟蹤最新監(jiān)管政策動(dòng)態(tài)，開展針對(duì)性合規(guī)審計(jì)，確保各項(xiàng)監(jiān)管要求落地生根；加強(qiáng)反洗錢、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)等專項(xiàng)審計(jì)。3.關(guān)注內(nèi)部控制有效性：以提升內(nèi)控體系執(zhí)行力為核心，加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵控制節(jié)點(diǎn)的測(cè)試與評(píng)價(jià)，推動(dòng)內(nèi)控文化建設(shè)。4.推進(jìn)信息科技審計(jì)：加大對(duì)信息系統(tǒng)安全性、數(shù)據(jù)治理、科技項(xiàng)目管理的審計(jì)力度，保障科技支撐的穩(wěn)健性。（三）推動(dòng)審計(jì)數(shù)字化轉(zhuǎn)型積極探索大數(shù)據(jù)、人工智能等新技術(shù)在審計(jì)工作中的應(yīng)用，搭建數(shù)據(jù)分析平臺(tái)，培養(yǎng)審計(jì)人員的數(shù)據(jù)解讀和分析能力。通過非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)相結(jié)合的方式，提高審計(jì)的精準(zhǔn)度和效率，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和早期預(yù)警。（四）加強(qiáng)審計(jì)整改與成果運(yùn)用建立健全審計(jì)整改閉環(huán)管理機(jī)制，明確整改責(zé)任，強(qiáng)化跟蹤督辦。將審計(jì)整改情況納入績(jī)效考核，對(duì)整改不力、屢查屢犯的單位和個(gè)人進(jìn)行問責(zé)。加強(qiáng)與管理層及相關(guān)業(yè)務(wù)部門的溝通，推動(dòng)審計(jì)成果在完善制度、優(yōu)化流程、提升管理等方面的深度運(yùn)用。（五）提升審計(jì)隊(duì)伍專業(yè)素養(yǎng)制定系統(tǒng)的培訓(xùn)計(jì)劃，加強(qiáng)審計(jì)人員在專業(yè)知識(shí)、審計(jì)技能、新技術(shù)應(yīng)用等方面的培訓(xùn)。鼓勵(lì)審計(jì)人員考取專業(yè)資格證書，引進(jìn)急需的專業(yè)人才，優(yōu)化隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，打造一支政治過硬、業(yè)務(wù)精湛、作風(fēng)優(yōu)良的審