2025年保薦代表人考試科目重點突破試題沖刺卷考試時長：120分鐘滿分：100分試卷名稱：2025年保薦代表人考試科目重點突破試題沖刺卷考核對象：保薦代表人資格考試應(yīng)試人員題型分值分布：-判斷題（總共10題，每題2分）總分20分-單選題（總共10題，每題2分）總分20分-多選題（總共10題，每題2分）總分20分-案例分析（總共3題，每題6分）總分18分-論述題（總共2題，每題11分）總分22分總分：100分---一、判斷題（每題2分，共20分）1.保薦代表人應(yīng)當(dāng)對發(fā)行人的內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行充分核查和驗證。2.發(fā)行人首次公開發(fā)行股票的，其最近三個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元。3.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部管理制度，明確保薦代表人、項目協(xié)辦人等人員的職責(zé)和權(quán)限。4.發(fā)行人存在最近一年財務(wù)會計報告被出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告情形的，不得公開發(fā)行股票。5.保薦代表人應(yīng)當(dāng)參加中國證監(jiān)會組織的保薦代表人勝任能力考試，且成績合格。6.發(fā)行人募集資金應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù)，不得用于非主營業(yè)務(wù)或關(guān)聯(lián)交易。7.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對保薦代表人出具的專業(yè)意見負(fù)責(zé)，并對發(fā)行人的持續(xù)督導(dǎo)工作承擔(dān)最終責(zé)任。8.發(fā)行人存在重大違法違規(guī)行為，中國證監(jiān)會依法不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請的，保薦代表人3年內(nèi)不得從事保薦業(yè)務(wù)。9.保薦代表人應(yīng)當(dāng)及時向中國證監(jiān)會報告其可能影響其獨(dú)立性的事項。10.發(fā)行人首次公開發(fā)行股票的，其發(fā)行后股本總額不少于人民幣3000萬元。二、單選題（每題2分，共20分）1.下列關(guān)于保薦代表人資格條件的說法，錯誤的是（）。A.具有中國國籍，且品行良好、正直誠實B.最近3年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰，或者受到行政處罰但已滿3年C.具有證券從業(yè)資格，且最近3年內(nèi)在保薦機(jī)構(gòu)從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)D.通過中國證監(jiān)會組織的保薦代表人勝任能力考試，且成績合格2.發(fā)行人首次公開發(fā)行股票的，其最近一個會計年度凈利潤不低于人民幣（）。A.1000萬元B.2000萬元C.3000萬元D.5000萬元3.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全保薦業(yè)務(wù)管理制度，明確保薦代表人的（）。A.職責(zé)和權(quán)限B.收入分配標(biāo)準(zhǔn)C.休假安排D.薪資水平4.發(fā)行人存在重大違法違規(guī)行為，中國證監(jiān)會依法不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在收到中國證監(jiān)會通知后（）日內(nèi)，向中國證監(jiān)會報告相關(guān)情況。A.5B.10C.15D.205.保薦代表人應(yīng)當(dāng)參加保薦業(yè)務(wù)培訓(xùn)，且每年累計培訓(xùn)時間不少于（）。A.20小時B.30小時C.40小時D.50小時6.發(fā)行人募集資金投資項目存在投資風(fēng)險較大的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)（）。A.重點關(guān)注并核查項目的可行性B.建議發(fā)行人延期發(fā)行C.要求發(fā)行人減少募集資金規(guī)模D.不予保薦7.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部管理制度，明確保薦代表人的（）。A.職責(zé)和權(quán)限B.收入分配標(biāo)準(zhǔn)C.休假安排D.薪資水平8.發(fā)行人存在最近一年財務(wù)會計報告被出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告情形的，其發(fā)行申請（）。A.必須暫緩審核B.可以正常審核，但需重點關(guān)注C.不得公開發(fā)行股票D.可以豁免審計9.保薦代表人應(yīng)當(dāng)及時向中國證監(jiān)會報告其可能影響其獨(dú)立性的事項，包括（）。A.持有發(fā)行人股份B.與發(fā)行人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系C.收到發(fā)行人饋贈D.以上都是10.發(fā)行人首次公開發(fā)行股票的，其發(fā)行后股本總額不少于人民幣（）。A.3000萬元B.5000萬元C.1億元D.2億元三、多選題（每題2分，共20分）1.保薦代表人應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)包括（）。A.對發(fā)行人的內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行充分核查和驗證B.對發(fā)行人的信息披露文件進(jìn)行審核C.對發(fā)行人的持續(xù)督導(dǎo)工作負(fù)責(zé)D.向中國證監(jiān)會報告其可能影響其獨(dú)立性的事項2.發(fā)行人首次公開發(fā)行股票的，其最近三個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣（）。A.3000萬元B.5000萬元C.1億元D.2億元3.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部管理制度，明確保薦代表人的（）。A.職責(zé)和權(quán)限B.收入分配標(biāo)準(zhǔn)C.休假安排D.薪資水平4.發(fā)行人存在重大違法違規(guī)行為，中國證監(jiān)會依法不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請的，保薦代表人（）。A.3年內(nèi)不得從事保薦業(yè)務(wù)B.5年內(nèi)不得從事保薦業(yè)務(wù)C.永久不得從事保薦業(yè)務(wù)D.可以繼續(xù)從事保薦業(yè)務(wù)，但需接受監(jiān)管5.保薦代表人應(yīng)當(dāng)參加保薦業(yè)務(wù)培訓(xùn)，且每年累計培訓(xùn)時間不少于（）。A.20小時B.30小時C.40小時D.50小時6.發(fā)行人募集資金投資項目存在投資風(fēng)險較大的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)（）。A.重點關(guān)注并核查項目的可行性B.建議發(fā)行人延期發(fā)行C.要求發(fā)行人減少募集資金規(guī)模D.不予保薦7.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部管理制度，明確保薦代表人的（）。A.職責(zé)和權(quán)限B.收入分配標(biāo)準(zhǔn)C.休假安排D.薪資水平8.發(fā)行人存在最近一年財務(wù)會計報告被出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告情形的，其發(fā)行申請（）。A.必須暫緩審核B.可以正常審核，但需重點關(guān)注C.不得公開發(fā)行股票D.可以豁免審計9.保薦代表人應(yīng)當(dāng)及時向中國證監(jiān)會報告其可能影響其獨(dú)立性的事項，包括（）。A.持有發(fā)行人股份B.與發(fā)行人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系C.收到發(fā)行人饋贈D.以上都是10.發(fā)行人首次公開發(fā)行股票的，其發(fā)行后股本總額不少于人民幣（）。A.3000萬元B.5000萬元C.1億元D.2億元四、案例分析（每題6分，共18分）案例一：某保薦機(jī)構(gòu)推薦某公司首次公開發(fā)行股票，保薦代表人張某在盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)該公司存在以下情況：（1）該公司最近一個會計年度凈利潤為2000萬元，但存在較大關(guān)聯(lián)交易，占當(dāng)期營業(yè)收入的比例超過30%；（2）該公司內(nèi)部控制制度存在缺陷，部分關(guān)鍵崗位人員未經(jīng)過充分培訓(xùn)；（3）該公司募集資金投資項目存在較高投資風(fēng)險，但公司管理層未充分披露風(fēng)險因素。問題：1.張某應(yīng)當(dāng)如何處理上述情況？2.如果該公司最終成功發(fā)行，張某在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注哪些問題？案例二：某保薦機(jī)構(gòu)推薦某公司首次公開發(fā)行股票，保薦代表人李某在盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)該公司存在以下情況：（1）該公司最近一個會計年度財務(wù)會計報告被出具保留意見的審計報告，保留意見主要涉及公司部分資產(chǎn)減值計提不足；（2）該公司存在較大金額的或有事項，可能對公司未來經(jīng)營產(chǎn)生重大影響；（3）該公司部分高管與發(fā)行人存在長期合作關(guān)系，但未充分披露關(guān)聯(lián)關(guān)系。問題：1.李某應(yīng)當(dāng)如何處理上述情況？2.如果該公司最終成功發(fā)行，李某在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注哪些問題？案例三：某保薦機(jī)構(gòu)推薦某公司首次公開發(fā)行股票，保薦代表人王某在盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)該公司存在以下情況：（1）該公司最近一個會計年度凈利潤為3000萬元，但存在較大金額的遞延收益，可能對公司未來盈利產(chǎn)生重大影響；（2）該公司內(nèi)部控制制度較為完善，但部分關(guān)鍵崗位人員未經(jīng)過充分培訓(xùn)；（3）該公司募集資金投資項目存在較高投資風(fēng)險，但公司管理層未充分披露風(fēng)險因素。問題：1.王某應(yīng)當(dāng)如何處理上述情況？2.如果該公司最終成功發(fā)行，王某在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注哪些問題？五、論述題（每題11分，共22分）1.試述保薦代表人應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)及其重要性。2.試述保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部管理制度，明確保薦代表人的職責(zé)和權(quán)限的意義。---標(biāo)準(zhǔn)答案及解析一、判斷題1.√2.√3.√4.√5.√6.√7.√8.√9.√10.√解析：以上均符合《證券發(fā)行保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。二、單選題1.B2.C3.A4.B5.C6.A7.A8.C9.D10.C解析：1.B選項錯誤，保薦代表人資格條件中，最近3年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰，或者受到行政處罰但已滿3年的說法不準(zhǔn)確，應(yīng)為最近3年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰，或者受到行政處罰但已滿1年。2.C選項正確，根據(jù)《證券發(fā)行保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，發(fā)行人首次公開發(fā)行股票的，其最近一個會計年度凈利潤不低于人民幣3000萬元。3.A選項正確，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部管理制度，明確保薦代表人的職責(zé)和權(quán)限。4.B選項正確，根據(jù)《證券發(fā)行保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在收到中國證監(jiān)會通知后10日內(nèi)，向中國證監(jiān)會報告相關(guān)情況。5.C選項正確，根據(jù)《證券發(fā)行保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦代表人應(yīng)當(dāng)參加保薦業(yè)務(wù)培訓(xùn)，且每年累計培訓(xùn)時間不少于40小時。6.A選項正確，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注并核查項目的可行性。7.A選項正確，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部管理制度，明確保薦代表人的職責(zé)和權(quán)限。8.C選項正確，根據(jù)《證券發(fā)行保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，發(fā)行人存在最近一年財務(wù)會計報告被出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告情形的，不得公開發(fā)行股票。9.D選項正確，保薦代表人應(yīng)當(dāng)及時向中國證監(jiān)會報告其可能影響其獨(dú)立性的事項，包括持有發(fā)行人股份、與發(fā)行人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、收到發(fā)行人饋贈等。10.C選項正確，根據(jù)《證券發(fā)行保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，發(fā)行人首次公開發(fā)行股票的，其發(fā)行后股本總額不少于人民幣1億元。三、多選題1.A、B、C、D2.A、C3.A、B、C、D4.A、B5.A、C6.A、B7.A、B、C、D8.B、C9.A、B、C、D10.A、C解析：1.A、B、C、D均符合《證券發(fā)行保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。2.A、C選項正確，根據(jù)《證券發(fā)行保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，發(fā)行人首次公開發(fā)行股票的，其最近三個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，且最近一個會計年度凈利潤不低于人民幣2000萬元。3.A、B、C、D均符合《證券發(fā)行保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。4.A、B選項正確，根據(jù)《證券發(fā)行保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，發(fā)行人存在重大違法違規(guī)行為，中國證監(jiān)會依法不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請的，保薦代表人3年內(nèi)不得從事保薦業(yè)務(wù)，5年內(nèi)不得從事保薦業(yè)務(wù)。5.A、C選項正確，根據(jù)《證券發(fā)行保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦代表人應(yīng)當(dāng)參加保薦業(yè)務(wù)培訓(xùn)，且每年累計培訓(xùn)時間不少于40小時。6.A、B選項正確，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注并核查項目的可行性，建議發(fā)行人延期發(fā)行。7.A、B、C、D均符合《證券發(fā)行保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。8.B、C選項正確，根據(jù)《證券發(fā)行保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，發(fā)行人存在最近一年財務(wù)會計報告被出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告情形的，其發(fā)行申請可以正常審核，但需重點關(guān)注，不得公開發(fā)行股票。9.A、B、C、D均符合《證券發(fā)行保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。10.A、C選項正確，根據(jù)《證券發(fā)行保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，發(fā)行人首次公開發(fā)行股票的，其發(fā)行后股本總額不少于人民幣1億元。四、案例分析案例一：1.張某應(yīng)當(dāng)及時向保薦機(jī)構(gòu)報告上述情況，并要求保薦機(jī)構(gòu)對發(fā)行人的內(nèi)部控制制度進(jìn)行充分核查和驗證，對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行重點關(guān)注，并對募集資金投資項目進(jìn)行充分的風(fēng)險評估。如果發(fā)現(xiàn)重大問題，張某應(yīng)當(dāng)及時向中國證監(jiān)會報告。2.張某在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注發(fā)行人的內(nèi)部控制制度的有效性，關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性，以及募集資金投資項目的進(jìn)展情況。解析：張某應(yīng)當(dāng)及時向保薦機(jī)構(gòu)報告上述情況，并要求保薦機(jī)構(gòu)對發(fā)行人的內(nèi)部控制制度進(jìn)行充分核查和驗證，對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行重點關(guān)注，并對募集資金投資項目進(jìn)行充分的風(fēng)險評估。如果發(fā)現(xiàn)重大問題，張某應(yīng)當(dāng)及時向中國證監(jiān)會報告。在持續(xù)督導(dǎo)期間，張某應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注發(fā)行人的內(nèi)部控制制度的有效性，關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性，以及募集資金投資項目的進(jìn)展情況。案例二：1.李某應(yīng)當(dāng)及時向保薦機(jī)構(gòu)報告上述情況，并要求保薦機(jī)構(gòu)對發(fā)行人的財務(wù)會計報告進(jìn)行充分核查和驗證，對或有事項進(jìn)行重點關(guān)注，并對高管與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系進(jìn)行充分披露。如果發(fā)現(xiàn)重大問題，李某應(yīng)當(dāng)及時向中國證監(jiān)會報告。2.李某在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注發(fā)行人的財務(wù)狀況，或有事項的進(jìn)展情況，以及高管與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系的合規(guī)性。解析：李某應(yīng)當(dāng)及時向保薦機(jī)構(gòu)報告上述情況，并要求保薦機(jī)構(gòu)對發(fā)行人的財務(wù)會計報告進(jìn)行充分核查和驗證，對或有事項進(jìn)行重點關(guān)注，并對高管與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系進(jìn)行充分披露。如果發(fā)現(xiàn)重大問題，李某應(yīng)當(dāng)及時向中國證監(jiān)會報告。在持續(xù)督導(dǎo)期間，李某應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注發(fā)行人的財務(wù)狀況，或有事項的進(jìn)展情況，以及高管與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系的合規(guī)性。案例三：1.王某應(yīng)當(dāng)及時向保薦機(jī)構(gòu)報告上述情況，并要求保薦機(jī)構(gòu)對發(fā)行人的遞延收益進(jìn)行充分核查和驗證，對內(nèi)部控制制度進(jìn)行充分核查和驗證，對募集資金投資項目進(jìn)行充分的風(fēng)險評估。如果發(fā)現(xiàn)重大問題，王某應(yīng)當(dāng)及時向中國證監(jiān)會報告。2.王某在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注發(fā)行人的遞延收益的攤銷情況，內(nèi)部