銀行風(fēng)險(xiǎn)管理操作手冊(cè)范本第一章總則1.1目的與依據(jù)為規(guī)范本行風(fēng)險(xiǎn)管理行為，提高風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，保障本行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及本行章程和各項(xiàng)內(nèi)部管理制度，特制定本手冊(cè)。本手冊(cè)旨在為全行各部門、各崗位開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)、流程和方法，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)性、全面性和有效性。1.2適用范圍本手冊(cè)適用于本行各級(jí)機(jī)構(gòu)、所有業(yè)務(wù)條線及全體員工在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。外包業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理亦應(yīng)參照本手冊(cè)相關(guān)原則執(zhí)行，并在outsourcing合同中予以明確。1.3基本原則本行風(fēng)險(xiǎn)管理遵循以下基本原則：*全面性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、所有部門、所有崗位和所有操作環(huán)節(jié)，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)過(guò)程。*審慎性原則：以審慎經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)可控為基本前提，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)為本的經(jīng)營(yíng)理念，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)水平與本行風(fēng)險(xiǎn)承受能力相匹配。*制衡性原則：建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，明確各部門、各崗位在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)與權(quán)限，形成相互制約、有效監(jiān)督的機(jī)制。*獨(dú)立性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理部門及人員應(yīng)保持相對(duì)獨(dú)立性，能夠獨(dú)立履行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告等職責(zé)，不受不當(dāng)干預(yù)。*及時(shí)性原則：對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)隱患做到早識(shí)別、早預(yù)警、早評(píng)估、早處置，避免風(fēng)險(xiǎn)累積和擴(kuò)散。*持續(xù)性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)、持續(xù)的過(guò)程，需根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化和業(yè)務(wù)發(fā)展情況，不斷調(diào)整和優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理策略與措施。第二章風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)與職責(zé)分工2.1董事會(huì)及其專門委員會(huì)董事會(huì)是本行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，對(duì)本行風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任。主要職責(zé)包括：審批本行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)限額；審議重大風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序；監(jiān)督高級(jí)管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的履職情況。董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，作為董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的專門議事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)研究審議本行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策、程序及重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，向董事會(huì)提出意見(jiàn)和建議。2.2高級(jí)管理層高級(jí)管理層是本行風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。主要職責(zé)包括：組織實(shí)施董事會(huì)批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和程序；制定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理流程和操作規(guī)程；建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系；確保本行具備足夠的資源和能力應(yīng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)；向董事會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理情況。高級(jí)管理層可根據(jù)需要設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的專業(yè)委員會(huì)，如資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)、信貸審批委員會(huì)等，協(xié)助其履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。2.3風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)管理部門是本行風(fēng)險(xiǎn)管理的專職職能部門，在高級(jí)管理層直接領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作。主要職責(zé)包括：牽頭制定和修訂本行風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度和流程；組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和報(bào)告；對(duì)各類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一管理和監(jiān)控；提出風(fēng)險(xiǎn)控制建議和緩釋措施；推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)。2.4業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門是其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線，對(duì)本部門業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)直接管理責(zé)任。主要職責(zé)包括：在業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中主動(dòng)識(shí)別、評(píng)估和控制風(fēng)險(xiǎn)；執(zhí)行本行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程；落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制措施；及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告重大風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)隱患。2.5內(nèi)部審計(jì)部門內(nèi)部審計(jì)部門是本行風(fēng)險(xiǎn)管理的第三道防線，負(fù)責(zé)對(duì)本行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全性、有效性進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)和監(jiān)督。主要職責(zé)包括：定期或不定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制和報(bào)告的有效性進(jìn)行檢查；對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事件的處置情況進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)。2.6其他職能部門合規(guī)管理、法律事務(wù)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、信息技術(shù)、人力資源等職能部門，應(yīng)根據(jù)各自職責(zé)，配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門開(kāi)展工作，在其職責(zé)范圍內(nèi)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理要求，提供必要的支持和保障。第三章風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估3.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別3.1.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別范圍與對(duì)象本行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)覆蓋所有業(yè)務(wù)活動(dòng)、管理環(huán)節(jié)以及相關(guān)的內(nèi)外部環(huán)境因素。識(shí)別對(duì)象包括但不限于：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等。3.1.2風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法各部門應(yīng)結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，綜合運(yùn)用多種方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，如：*流程分析法：通過(guò)梳理業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。*專家調(diào)查法：邀請(qǐng)業(yè)務(wù)專家、風(fēng)險(xiǎn)管理專家等進(jìn)行研討，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。*歷史數(shù)據(jù)分析法：分析過(guò)往風(fēng)險(xiǎn)事件、損失數(shù)據(jù)，總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生規(guī)律。*情景分析法：設(shè)想未來(lái)可能發(fā)生的各種情景，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)。*問(wèn)卷調(diào)查法：設(shè)計(jì)針對(duì)性問(wèn)卷，收集員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知和判斷。3.1.3風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別流程各部門應(yīng)建立常態(tài)化的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，并對(duì)新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品、新流程在上線前進(jìn)行專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)及時(shí)錄入本行風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)。3.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估3.2.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性（或頻率）和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后可能造成的影響程度進(jìn)行評(píng)估。3.2.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和復(fù)雜程度，可采用定性、定量或定性與定量相結(jié)合的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。*定性評(píng)估：主要依靠專家判斷，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能性和影響程度進(jìn)行描述性分級(jí)（如高、中、低）。*定量評(píng)估：運(yùn)用統(tǒng)計(jì)模型、數(shù)據(jù)計(jì)算等方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能性和影響程度進(jìn)行量化分析（如違約概率、違約損失率、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值VaR等）。3.2.3風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，結(jié)合本行風(fēng)險(xiǎn)偏好，將風(fēng)險(xiǎn)劃分為不同等級(jí)（如極高、高、中、低、極低）。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)在本行風(fēng)險(xiǎn)管理政策中予以明確。3.2.4風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估周期與更新風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)定期進(jìn)行，對(duì)于高等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)或快速變化的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)適當(dāng)提高評(píng)估頻率。當(dāng)內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生重大變化或發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，應(yīng)及時(shí)對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新評(píng)估。第四章風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋4.1風(fēng)險(xiǎn)控制策略本行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)偏好，對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的控制策略，主要包括：*風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于超出本行風(fēng)險(xiǎn)承受能力或控制成本過(guò)高的風(fēng)險(xiǎn)，采取放棄或退出相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的策略。*風(fēng)險(xiǎn)降低：通過(guò)采取各種措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)造成的影響，如優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、加強(qiáng)內(nèi)部控制、分散投資等。*風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：通過(guò)保險(xiǎn)、外包、對(duì)沖等方式，將部分或全部風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方。*風(fēng)險(xiǎn)承受：對(duì)于在本行風(fēng)險(xiǎn)承受能力范圍內(nèi)、影響較小或控制成本效益不高的風(fēng)險(xiǎn)，在監(jiān)測(cè)的前提下主動(dòng)承受。4.2主要風(fēng)險(xiǎn)的控制與緩釋措施4.2.1信用風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋*建立健全客戶評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)體系，作為信貸審批、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)的依據(jù)。*實(shí)施授信限額管理，包括客戶限額、行業(yè)限額、區(qū)域限額等。*嚴(yán)格執(zhí)行信貸審批流程，落實(shí)貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查制度。*合理運(yùn)用抵質(zhì)押、保證、信用衍生工具等風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段。*加強(qiáng)資產(chǎn)質(zhì)量分類管理，及時(shí)識(shí)別和處置不良資產(chǎn)。4.2.2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋*建立市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額體系，包括交易限額、風(fēng)險(xiǎn)限額、止損限額等。*運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）、壓力測(cè)試等方法計(jì)量和監(jiān)控市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。*合理配置資產(chǎn)組合，采用多元化投資策略分散市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。*必要時(shí)運(yùn)用金融衍生工具對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敞口。4.2.3操作風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋*完善內(nèi)部控制體系，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，實(shí)施不相容崗位分離。*優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，減少操作環(huán)節(jié)，提高自動(dòng)化處理水平。*加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)操作技能。*建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù)，定期開(kāi)展操作風(fēng)險(xiǎn)與控制自評(píng)估（RCSA）。*購(gòu)買操作風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)（如職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)、商業(yè)綜合責(zé)任保險(xiǎn)等）作為補(bǔ)充緩釋手段。4.2.4流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋*建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，密切關(guān)注流動(dòng)性缺口、優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)充足率等關(guān)鍵指標(biāo)。*制定流動(dòng)性應(yīng)急計(jì)劃，明確應(yīng)急融資渠道和處置流程。*保持合理的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)，優(yōu)化融資來(lái)源結(jié)構(gòu)。*持有充足的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，確保在壓力情況下能夠及時(shí)變現(xiàn)。4.3風(fēng)險(xiǎn)限額管理本行應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好和資本實(shí)力，設(shè)定各類風(fēng)險(xiǎn)的總體限額和分項(xiàng)限額。風(fēng)險(xiǎn)限額應(yīng)逐級(jí)分解至相關(guān)業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)，并嚴(yán)格監(jiān)控限額執(zhí)行情況。對(duì)超限額情況應(yīng)及時(shí)預(yù)警并采取糾正措施。第五章風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告5.1風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)5.1.1監(jiān)測(cè)內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)應(yīng)覆蓋本行所有重大風(fēng)險(xiǎn)，包括風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)限額遵守情況、風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性、風(fēng)險(xiǎn)事件等。5.1.2監(jiān)測(cè)工具與指標(biāo)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)儀表盤、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRIs）等工具和指標(biāo)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)應(yīng)具有敏感性、可操作性和前瞻性。5.1.3監(jiān)測(cè)頻率根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和重要性確定監(jiān)測(cè)頻率，重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)進(jìn)行實(shí)時(shí)或每日監(jiān)測(cè)，其他風(fēng)險(xiǎn)可按周、月或季度監(jiān)測(cè)。5.2風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告5.2.1報(bào)告路徑與頻率建立清晰的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑。各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門和業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期向其上級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門和管理層報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況。報(bào)告頻率包括日?qǐng)?bào)、周報(bào)、月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)等。5.2.2報(bào)告內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：本期風(fēng)險(xiǎn)狀況概述、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)變化情況、超限額情況及處理、重大風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)控制措施執(zhí)行情況、下期風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)預(yù)測(cè)及建議等。5.2.3報(bào)告要求風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)做到數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確、分析客觀深入、結(jié)論明確清晰、建議切實(shí)可行。對(duì)于重大突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)立即上報(bào)。第六章監(jiān)督與改進(jìn)6.1內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)本行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性進(jìn)行審計(jì)，包括風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度的健全性、執(zhí)行的有效性、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估的準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)控制措施的適當(dāng)性等。審計(jì)結(jié)果應(yīng)向董事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告。6.2檢查與評(píng)價(jià)高級(jí)管理層及風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期組織對(duì)各業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的檢查與評(píng)價(jià)，督促其改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱環(huán)節(jié)。6.3持續(xù)改進(jìn)本行應(yīng)根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化、監(jiān)管政策調(diào)整、業(yè)務(wù)發(fā)展以及風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策、制度、流程和工具進(jìn)行評(píng)估和修訂，不斷優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力。第七章附則7.1手冊(cè)解釋權(quán)本手冊(cè)由本行