2026年公關(guān)服務(wù)公司財務(wù)審批管理制度為適應(yīng)行業(yè)發(fā)展與公司戰(zhàn)略升級需要，進一步規(guī)范財務(wù)審批流程，強化預(yù)算控制與風險管理，提升資金使用效益與運營效率，特制定本財務(wù)審批管理制度。本制度旨在明確各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的審批權(quán)限、流程及責任，確保公司財務(wù)活動合法、合規(guī)、高效運行，為公司的穩(wěn)健發(fā)展提供堅實的財務(wù)保障。第一章總則第一條制定目的與依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況與未來發(fā)展規(guī)劃制定，是公司財務(wù)管理的基本準則。第二條適用范圍本制度適用于公司總部、各事業(yè)部及所有分支機構(gòu)（以下統(tǒng)稱“各部門”）發(fā)生的一切財務(wù)收支及預(yù)算管控活動。所有員工，特別是各級管理人員及財務(wù)人員，均須嚴格遵守。第三條基本原則1.預(yù)算控制原則：所有財務(wù)支出應(yīng)以經(jīng)批準的年度預(yù)算或?qū)ｍ楊A(yù)算為依據(jù)，嚴禁無預(yù)算、超預(yù)算支出。2.權(quán)責對等原則：審批權(quán)限與崗位職責相匹配，誰審批、誰負責。3.分級授權(quán)原則：根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、金額大小實行分級審批，提高效率與風險控制并重。4.合規(guī)合法原則：所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須真實、合法，票據(jù)規(guī)范，符合國家法規(guī)及公司規(guī)定。5.效率與制衡原則：在確保有效監(jiān)督的前提下，優(yōu)化流程，提升審批效率。第四條責任主體公司實行在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的分級財務(wù)審批責任制。財務(wù)部負責本制度的執(zhí)行、監(jiān)督與解釋，并定期進行合規(guī)性檢查。第二章審批權(quán)限與職責劃分第五條審批人員層級公司設(shè)置以下財務(wù)審批權(quán)限層級：經(jīng)辦人、部門負責人、分管副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事會。第六條各級審批人員職責1.經(jīng)辦人：對經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實性、必要性、票據(jù)的合法性及原始數(shù)據(jù)的準確性承擔直接責任。2.部門負責人：審核業(yè)務(wù)的合理性、是否符合部門預(yù)算及工作計劃，承擔部門審核責任。3.分管副總經(jīng)理：對分管業(yè)務(wù)領(lǐng)域的支出進行審核，評估業(yè)務(wù)合規(guī)性及戰(zhàn)略匹配度。4.財務(wù)總監(jiān)：審核財務(wù)合規(guī)性、預(yù)算符合性、票據(jù)規(guī)范性及資金安排可行性。5.總經(jīng)理：在授權(quán)范圍內(nèi)進行最終審批，并對公司整體財務(wù)支出負責。6.董事會：審批超出總經(jīng)理權(quán)限的重大財務(wù)事項，如年度預(yù)算、重大投資、巨額資產(chǎn)購置等。第七條具體審批權(quán)限標準（以下金額均為人民幣單項業(yè)務(wù)支出）1.日常運營費用（如辦公用品、市內(nèi)交通、小額招待等）：單筆金額在2000元以下的，由部門負責人審批；2000元（含）至10000元，報分管副總經(jīng)理審批；10000元（含）以上，需報財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理審批。2.項目專項支出（如活動執(zhí)行、媒體采購、外包服務(wù)等）：必須基于已立項的專項預(yù)算。單筆支付在預(yù)算內(nèi)且金額低于50000元的，由項目負責人、部門負責人及分管副總經(jīng)理審批；50000元（含）至200000元，需增加財務(wù)總監(jiān)審批；超過200000元，須報總經(jīng)理最終審批。3.人力成本相關(guān)支出（含薪資、獎金、福利等）：按公司薪酬制度執(zhí)行，由人力資源部編制，財務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批。4.資產(chǎn)購置與處置：購置單價在5000元以下的固定資產(chǎn)或低值易耗品，由使用部門申請，部門負責人、分管副總經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)審批。單價5000元（含）以上或批量采購總價超過30000元，須報總經(jīng)理審批。資產(chǎn)處置無論金額大小，均需財務(wù)部評估后報總經(jīng)理審批。5.合同付款：所有對外付款原則上須以生效合同為依據(jù)。付款申請需附合同關(guān)鍵頁，審批流程遵循合同金額對應(yīng)的審批權(quán)限，且最終審批人不得低于合同簽署人。6.預(yù)算外支出：原則上不予批準。確因特殊情況產(chǎn)生的，由發(fā)起部門詳述理由及預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)分管副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)會簽后，報總經(jīng)理特批。重大預(yù)算外支出需報董事會批準。7.借款與預(yù)付款：員工因公借款，須填寫借款單，注明用途與預(yù)計報銷時間。借款金額權(quán)限參照日常費用標準執(zhí)行。前款未清者，原則上不得再次借款。第三章關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程審批規(guī)定第八條付款申請與報銷流程1.發(fā)起：經(jīng)辦人通過公司統(tǒng)一的財務(wù)系統(tǒng)填寫付款申請單或費用報銷單，準確選擇業(yè)務(wù)類型，附上所有合規(guī)原始憑證（發(fā)票、合同、驗收單、審批紀要等電子或紙質(zhì)文件）。2.審核：直接上級及部門負責人對業(yè)務(wù)真實性、合理性進行初審。3.財務(wù)審核：財務(wù)部專員審核票據(jù)合法性、報銷標準符合性、預(yù)算額度及審批流程完整性。對不符合規(guī)定的單據(jù)，有權(quán)退回。4.審批：根據(jù)權(quán)限完成相應(yīng)層級審批。5.支付：財務(wù)部核對所有審批環(huán)節(jié)完成后，辦理支付。原則上采用對公轉(zhuǎn)賬，減少現(xiàn)金支付。6.歸檔：財務(wù)部按月整理歸檔所有付款憑證。第九條預(yù)算編制與調(diào)整審批1.年度預(yù)算：各部門編制下年度預(yù)算草案，經(jīng)部門負責人、分管副總經(jīng)理審核后，由財務(wù)部匯總平衡，形成公司預(yù)算案，報總經(jīng)理辦公會審議，最終由董事會批準后下達執(zhí)行。2.預(yù)算調(diào)整：年中因經(jīng)營環(huán)境重大變化需調(diào)整預(yù)算，由部門提出書面申請，闡明原因及具體調(diào)整方案，經(jīng)財務(wù)部審核、分管副總經(jīng)理同意后，按原預(yù)算審批權(quán)限報相應(yīng)層級批準。重大預(yù)算調(diào)整需報董事會。第十條合同履行付款審批所有合同付款必須與合同約定的付款條件、時間、金額相符。經(jīng)辦部門需在付款申請時提供合同履行進度的證明文件（如成果確認單、驗收報告、第三方監(jiān)測報告等）。財務(wù)部需核對合同臺賬，嚴格按約定條款付款。第四章財務(wù)票據(jù)管理第十一條票據(jù)要求1.所有報銷必須取得國家稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制的合法有效發(fā)票或財政票據(jù)。發(fā)票抬頭必須為公司全稱，稅號等信息準確無誤。2.票據(jù)內(nèi)容應(yīng)真實、完整，與實際業(yè)務(wù)相符。嚴禁使用虛假票據(jù)。3.票據(jù)應(yīng)按規(guī)定粘貼整齊，注明開支事由、經(jīng)辦人等信息。第十二條票據(jù)傳遞與保管報銷審批流程完成后，原始票據(jù)由財務(wù)部統(tǒng)一保管，按會計檔案管理規(guī)定進行裝訂、存檔、備查。電子票據(jù)需同步存檔可追溯的電子流程記錄。第五章監(jiān)督、檢查與責任追究第十三條財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部有權(quán)對各項經(jīng)濟活動的財務(wù)收支情況進行全過程監(jiān)督和定期檢查，重點檢查預(yù)算執(zhí)行情況、審批合規(guī)性及票據(jù)真實性。第十四條內(nèi)部審計公司審計部門或委托第三方審計機構(gòu)，定期或不定期對財務(wù)審批制度執(zhí)行情況進行專項審計，并向總經(jīng)理及董事會報告審計結(jié)果。第十五條責任追究1.對于未按規(guī)定程序?qū)徟?、越?quán)審批、虛構(gòu)業(yè)務(wù)套取資金、使用虛假票據(jù)等行為，公司將視情節(jié)輕重，對經(jīng)辦人、審批人給予通報批評、經(jīng)濟處罰、降職降薪直至解除勞動合同的處分。2.給公司造成經(jīng)濟損失的，相關(guān)責任人須承擔賠償責任。涉嫌違法犯罪的，移送司法機關(guān)處理。3.財務(wù)人員審核不嚴、玩忽職守，導(dǎo)致公司遭受損失的，承擔相應(yīng)連帶責任。第六章附則第十六條制度解釋與修訂本制度由公司財務(wù)部負責解釋。