2026秋招：出納面試題及答案

單項選擇題（每題2分，共10題）1.下列不屬于現(xiàn)金支出范圍的是（）A.支付職工工資B.支付辦公用品費C.購買固定資產(chǎn)D.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品2.銀行匯票的提示付款期限為自出票日起（）A.1個月B.2個月C.3個月D.6個月3.企業(yè)庫存現(xiàn)金限額一般按照企業(yè)（）天日常零星開支所需現(xiàn)金確定。A.1-3B.3-5C.5-7D.7-94.出納人員在辦理收款或付款后，應(yīng)在（）上加蓋“收訖”或“付訖”的戳記，以避免重收重付。A.記賬憑證B.原始憑證C.收款憑證D.付款憑證5.支票的提示付款期限為自出票日起（）A.3天B.5天C.10天D.15天6.下列屬于銀行存款日記賬借方登記依據(jù)的是（）A.現(xiàn)金付款憑證B.現(xiàn)金收款憑證C.銀行存款付款憑證D.轉(zhuǎn)賬憑證7.企業(yè)收到支票并填制進賬單到銀行辦理收款手續(xù)后，應(yīng)借記（）科目。A.庫存現(xiàn)金B(yǎng).銀行存款C.應(yīng)收票據(jù)D.其他貨幣資金8.出納工作的基本原則是（）A.內(nèi)部牽制原則B.權(quán)責(zé)發(fā)生制原則C.配比原則D.實質(zhì)重于形式原則9.企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)編制（）A.現(xiàn)金收款憑證B.現(xiàn)金付款憑證C.銀行存款收款憑證D.銀行存款付款憑證10.現(xiàn)金清查方法應(yīng)采用（）A.實地盤點法B.技術(shù)分析法C.核對賬目法D.查詢核實法答案：1.C2.A3.B4.B5.C6.A7.B8.A9.D10.A多項選擇題（每題2分，共10題）1.出納的工作內(nèi)容主要包括（）A.貨幣資金核算B.往來結(jié)算C.工資核算D.檔案保管2.下列屬于現(xiàn)金管理的基本原則的有（）A.收付合法原則B.錢賬分管原則C.收付兩清原則D.日清月結(jié)原則3.銀行結(jié)算方式包括（）A.支票B.銀行匯票C.商業(yè)匯票D.托收承付4.可以使用現(xiàn)金結(jié)算的起點金額為1000元以下的支出有（）A.職工工資B.個人勞務(wù)報酬C.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品D.出差人員必須隨身攜帶的差旅費5.下列屬于出納人員不得兼任的工作有（）A.稽核B.會計檔案保管C.收入、支出賬目的登記工作D.債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作6.銀行存款日記賬的登記依據(jù)有（）A.銀行存款收款憑證B.銀行存款付款憑證C.現(xiàn)金收款憑證D.現(xiàn)金付款憑證7.下列關(guān)于支票的說法正確的有（）A.支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票B.現(xiàn)金支票可以支取現(xiàn)金也可以轉(zhuǎn)賬C.轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬D.普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬8.現(xiàn)金清查的內(nèi)容主要包括（）A.是否有白條頂庫B.是否超限額留存現(xiàn)金C.是否坐支現(xiàn)金D.賬實是否相符9.企業(yè)的其他貨幣資金包括（）A.銀行匯票存款B.銀行本票存款C.信用卡存款D.存出投資款10.出納人員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，應(yīng)遵守的規(guī)定有（）A.收付現(xiàn)金必須當(dāng)面點清B.收付現(xiàn)金應(yīng)開具相關(guān)票據(jù)C.嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍D.不得坐支現(xiàn)金答案：1.ABC2.ABCD3.ABCD4.BCD5.ABCD6.ABD7.ACD8.ABCD9.ABCD10.ABCD判斷題（每題2分，共10題）1.出納人員可以兼任稽核工作。（）2.企業(yè)可以坐支現(xiàn)金。（）3.銀行匯票可以背書轉(zhuǎn)讓。（）4.現(xiàn)金日記賬應(yīng)日清月結(jié)。（）5.支票的出票日期必須使用中文大寫。（）6.企業(yè)庫存現(xiàn)金限額由企業(yè)自行確定。（）7.出納人員辦理收款業(yè)務(wù)時，應(yīng)先收款后記賬。（）8.銀行存款日記賬和銀行對賬單不一致的原因一定是存在未達賬項。（）9.商業(yè)匯票的付款期限最長不得超過6個月。（）10.企業(yè)可以將單位賬戶中的資金以個人名義存入儲蓄賬戶。（）答案：1.×2.×3.√4.√5.√6.×7.√8.×9.√10.×簡答題（每題5分，共4題）1.簡述出納工作的基本流程。答：先接收審核原始憑證，依據(jù)其編制收付款憑證；辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算；登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬；日清月結(jié)，確保賬實相符；定期與會計對賬及和銀行核對賬目；保管好印章、票據(jù)等資料。2.現(xiàn)金管理的八不準(zhǔn)內(nèi)容是什么？答：不準(zhǔn)用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金；不準(zhǔn)謊報用途套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金；不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄；不準(zhǔn)保留賬外公款；不準(zhǔn)發(fā)行變相貨幣；不準(zhǔn)以任何票券代替人民幣在市場上流通。3.支票填寫有哪些注意事項？答：日期要大寫；收款人名稱準(zhǔn)確；金額大小寫要一致且規(guī)范；用途明確合理；蓋章清晰，不能壓線、錯章；不得涂改關(guān)鍵信息，填錯要換票重填。4.如何進行銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制？答：先確定企業(yè)銀行存款日記賬余額和銀行對賬單余額。再找出雙方未達賬項，如企業(yè)已收銀行未收等。然后在雙方余額基礎(chǔ)上加或減未達賬項金額，計算調(diào)節(jié)后余額，若兩者相等，說明記賬基本無誤。討論題（每題5分，共4題）1.當(dāng)遇到現(xiàn)金短缺或溢余情況時，你會如何處理？答：先及時核對賬目查找原因。若短缺，可能是記賬錯誤或收付失誤，若無法查明，按規(guī)定報批處理。若溢余，可能是多收或少付，先入賬待查，若確實無法查明，按制度結(jié)轉(zhuǎn)。2.闡述做好出納工作對企業(yè)資金安全的重要性。答：出納負(fù)責(zé)資金收支，規(guī)范操作能保障資金進出準(zhǔn)確，防止錯收錯付。做好現(xiàn)金盤點和銀行對賬，可及時發(fā)現(xiàn)問題、堵塞漏洞，避免資金被盜用、挪用，確保企業(yè)資金完整、安全。3.在處理大量現(xiàn)金業(yè)務(wù)時，怎樣保證工作效率和準(zhǔn)確性？答：提前做好準(zhǔn)備工作，合理安排流程。收付現(xiàn)金時集中精力，認(rèn)真核對數(shù)額。嚴(yán)格遵守制度，及時登記賬目。定期總結(jié)