PAGE基本公共衛(wèi)生預(yù)算制度一、總則（一）目的為了加強基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目資金管理，提高資金使用效益，保障基本公共衛(wèi)生服務(wù)的公平可及，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本預(yù)算制度。（二）適用范圍本制度適用于承擔(dān)基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目的各級各類醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)及相關(guān)部門，包括社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心（站）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、村衛(wèi)生室等，以及參與基本公共衛(wèi)生服務(wù)資金管理和監(jiān)督的各級財政部門、衛(wèi)生健康行政部門等。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)、財務(wù)制度以及基本公共衛(wèi)生服務(wù)相關(guān)政策要求，確保預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等各環(huán)節(jié)合法合規(guī)。2.保障重點原則：優(yōu)先保障基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目中涉及居民健康的關(guān)鍵領(lǐng)域和重點人群，如老年人、孕產(chǎn)婦、兒童、慢性病患者、嚴(yán)重精神障礙患者等的健康管理服務(wù)。3.科學(xué)合理原則：運用科學(xué)的方法和數(shù)據(jù)，結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H情況，合理編制預(yù)算，確保預(yù)算準(zhǔn)確反映基本公共衛(wèi)生服務(wù)的需求和成本。4.績效導(dǎo)向原則：強化預(yù)算績效管理，將績效目標(biāo)融入預(yù)算編制、執(zhí)行和評價全過程，提高資金使用效益和服務(wù)質(zhì)量。5.公開透明原則：預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整和決算等信息應(yīng)按照規(guī)定公開，接受社會監(jiān)督。二、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.國家基本公共衛(wèi)生服務(wù)規(guī)范及相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，明確各項服務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量和質(zhì)量要求。2.當(dāng)?shù)爻Ｗ∪丝跀?shù)量、年齡結(jié)構(gòu)、疾病譜等人口健康信息，以及經(jīng)濟社會發(fā)展水平和財政狀況。3.上年度基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目預(yù)算執(zhí)行情況、績效評價結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，合理調(diào)整預(yù)算安排。（二）編制內(nèi)容1.人員經(jīng)費：包括參與基本公共衛(wèi)生服務(wù)人員的工資、津貼、補貼、獎金等，根據(jù)服務(wù)任務(wù)量和人員配備情況合理測算。2.業(yè)務(wù)經(jīng)費：藥品及耗材費：根據(jù)各項服務(wù)所需藥品、試劑、耗材的種類和數(shù)量，結(jié)合市場價格進(jìn)行估算。設(shè)備購置及維護(hù)費：購置開展基本公共衛(wèi)生服務(wù)所需的儀器設(shè)備費用，以及設(shè)備的維修、保養(yǎng)、更新費用。健康教育費：制作宣傳資料、舉辦健康講座、開展健康咨詢活動等費用。培訓(xùn)費用：對基層醫(yī)療衛(wèi)生人員進(jìn)行基本公共衛(wèi)生服務(wù)知識和技能培訓(xùn)的費用。其他業(yè)務(wù)費用：如辦公費、水電費、差旅費、通訊費等與業(yè)務(wù)開展相關(guān)的費用。3.公共衛(wèi)生設(shè)施建設(shè)費：用于改善基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)開展基本公共衛(wèi)生服務(wù)的基礎(chǔ)設(shè)施條件，如房屋修繕、功能區(qū)域改造等費用。（三）編制方法1.零基預(yù)算法：不考慮以往年度預(yù)算安排情況，以零為基礎(chǔ)，根據(jù)當(dāng)年實際需求和目標(biāo)編制預(yù)算。2.項目預(yù)算法：對各項基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目分別進(jìn)行預(yù)算編制，明確每個項目的資金需求和用途。3.成本效益分析法：綜合考慮服務(wù)成本和預(yù)期效果，合理確定預(yù)算額度，確保資金投入能夠獲得最大的社會效益。（四）編制流程1.基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)申報：各承擔(dān)基本公共衛(wèi)生服務(wù)的基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)根據(jù)本機構(gòu)實際服務(wù)任務(wù)和發(fā)展需求，按照規(guī)定格式和要求，編制本單位基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目預(yù)算草案，報上級主管部門審核。2.主管部門審核匯總：上級主管部門（如鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院對村衛(wèi)生室、社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心對下屬社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站）對基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)申報的預(yù)算草案進(jìn)行審核，匯總形成本轄區(qū)基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目預(yù)算建議方案，報同級衛(wèi)生健康行政部門。3.衛(wèi)生健康行政部門審核：衛(wèi)生健康行政部門對主管部門報送的預(yù)算建議方案進(jìn)行審核，結(jié)合當(dāng)?shù)鼗竟残l(wèi)生服務(wù)規(guī)劃和實際情況，提出修改意見，反饋給主管部門。4.財政部門審核批復(fù)：財政部門對衛(wèi)生健康行政部門審核后的預(yù)算建議方案進(jìn)行審核，根據(jù)財政預(yù)算安排情況，批復(fù)下達(dá)基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目預(yù)算資金。三、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算執(zhí)行主體各級各類醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)是基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目預(yù)算執(zhí)行的主體，負(fù)責(zé)按照批復(fù)的預(yù)算組織實施基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目，確保資金?？顚Ｓ谩＃ǘ﹫?zhí)行要求1.嚴(yán)格按照預(yù)算安排使用資金，不得擅自調(diào)整預(yù)算用途和額度。如遇特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)。2.建立健全財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)核算，確保資金使用的真實性、合法性和完整性。3.加強對基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目資金使用的內(nèi)部控制，防范資金風(fēng)險，確保資金安全。（三）資金支付1.按照國庫集中支付制度的要求，財政部門將基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目資金直接支付到相關(guān)醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)或供應(yīng)商賬戶。2.醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定和項目進(jìn)度，及時辦理資金支付手續(xù)，確保資金支付合規(guī)、及時、準(zhǔn)確。（四）執(zhí)行監(jiān)督1.衛(wèi)生健康行政部門負(fù)責(zé)對轄區(qū)內(nèi)基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，定期組織開展專項檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行過程中的問題。2.財政部門加強對基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目資金支付的監(jiān)管，對資金使用情況進(jìn)行跟蹤問效，確保資金?？顚Ｓ茫岣哔Y金使用效益。3.審計部門依法對基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，嚴(yán)肅查處違規(guī)違紀(jì)行為。四、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整情形1.國家基本公共衛(wèi)生服務(wù)規(guī)范發(fā)生重大調(diào)整，導(dǎo)致服務(wù)內(nèi)容、數(shù)量或質(zhì)量要求發(fā)生變化，需要相應(yīng)調(diào)整預(yù)算的。2.當(dāng)?shù)亟?jīng)濟社會發(fā)展水平、財政狀況等因素發(fā)生重大變化，影響基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目預(yù)算執(zhí)行的。3.因不可抗力等特殊原因，導(dǎo)致基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目無法按原預(yù)算執(zhí)行的。（二）調(diào)整程序1.醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)提出調(diào)整申請：基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)根據(jù)實際情況，填寫基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目預(yù)算調(diào)整申請表，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及調(diào)整金額等，報上級主管部門審核。2.主管部門審核：上級主管部門對基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)提交的調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出審核意見，報同級衛(wèi)生健康行政部門。3.衛(wèi)生健康行政部門審核：衛(wèi)生健康行政部門對主管部門報送的審核意見進(jìn)行審核，必要時組織專家論證，提出預(yù)算調(diào)整建議方案，報同級財政部門。4.財政部門審批：財政部門對衛(wèi)生健康行政部門報送的預(yù)算調(diào)整建議方案進(jìn)行審批，批復(fù)下達(dá)調(diào)整后的基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目預(yù)算資金。五、預(yù)算績效管理（一）績效目標(biāo)設(shè)定1.在預(yù)算編制階段，各級各類醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)應(yīng)結(jié)合基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目目標(biāo)和任務(wù)，設(shè)定明確、具體、可衡量的績效目標(biāo)，包括服務(wù)數(shù)量、質(zhì)量、效果、滿意度等方面。2.績效目標(biāo)應(yīng)與預(yù)算資金緊密掛鉤，確保資金使用能夠有效支持績效目標(biāo)的實現(xiàn)。（二）績效運行監(jiān)控1.建立績效運行監(jiān)控機制，定期對基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目績效目標(biāo)完成情況、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和資金使用效益進(jìn)行跟蹤監(jiān)控。2.醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)應(yīng)及時收集、整理、分析績效運行信息，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施加以解決，并向上級主管部門和財政部門報告。（三）績效評價1.每年組織開展基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目績效評價工作，對項目實施效果、資金使用效益等進(jìn)行全面評價?？冃гu價可采取自評、上級評價、第三方評價等多種方式。2.績效評價結(jié)果應(yīng)作為下一年度預(yù)算編制、資金分配和項目管理的重要依據(jù)。對績效評價優(yōu)秀的地區(qū)和機構(gòu)給予獎勵，對績效評價較差的地區(qū)和機構(gòu)進(jìn)行通報批評，并責(zé)令限期整改。（四）結(jié)果應(yīng)用1.根據(jù)績效評價結(jié)果，調(diào)整完善基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目預(yù)算安排，提高資金分配的科學(xué)性和合理性。2.將績效評價結(jié)果與醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)的績效考核、評優(yōu)評先等掛鉤，充分調(diào)動基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)和人員的積極性和主動性。六、預(yù)算決算（一）決算編制1.年度終了，各級各類醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)應(yīng)按照財政部門和衛(wèi)生健康行政部門的要求，及時編制基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目年度決算報告。決算報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映年度預(yù)算執(zhí)行情況和資金使用效果。2.決算報告內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支明細(xì)、績效目標(biāo)完成情況、存在問題及改進(jìn)措施等。（二）決算審核1.基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)編制的決算報告報上級主管部門審核，主管部門審核匯總后報同級衛(wèi)生健康行政部門。2.衛(wèi)生健康行政部門對主管部門報送的決算報告進(jìn)行審核，重點審核預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性、資金使用的效益性等。3.財政部門對衛(wèi)生健康行政部門審核后的決算報告進(jìn)行最終審核，批復(fù)下達(dá)基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目年度決算結(jié)果。（三）決算公開1.按照政府信息公開的要求，各級衛(wèi)生健康行政部門和財政部門應(yīng)及時向社會公開基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目年度決算信息，包括決算報表、決算說明等，接受社會監(jiān)督。2.醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)應(yīng)在本單位內(nèi)部公開基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目決算情況，提高資金使用透明度。七、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.建立健全基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目預(yù)算監(jiān)督檢查機制，財政部門、衛(wèi)生健康行政部門等相關(guān)部門應(yīng)定期或不定期對預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、決算等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和合理性、預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性和有效性、資金使用的安全性和效益性、績效目標(biāo)的完成情況等。（二）責(zé)任追究1.對在基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目預(yù)算管理中存在違反法律法規(guī)、財務(wù)制度