會(huì)計(jì)學(xué)金融企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)習(xí)生實(shí)習(xí)報(bào)告一、摘要

2023年6月5日至8月22日，我在一家金融企業(yè)擔(dān)任會(huì)計(jì)學(xué)金融企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)習(xí)生。核心工作成果包括協(xié)助完成季度財(cái)務(wù)報(bào)表編制，處理交易數(shù)據(jù)共計(jì)15,000條，其中錯(cuò)誤率低于0.5%，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率99.5%；參與固定資產(chǎn)折舊核算，完成200筆交易的分錄，提升部門(mén)效率20%。專業(yè)技能應(yīng)用體現(xiàn)于運(yùn)用Excel高級(jí)函數(shù)（如VLOOKUP、INDEX-MATCH）進(jìn)行數(shù)據(jù)核對(duì)，使用SAP系統(tǒng)生成管理報(bào)表，并參與月度預(yù)算編制流程，掌握了標(biāo)準(zhǔn)化的財(cái)務(wù)流程操作方法。通過(guò)實(shí)踐，提煉出基于數(shù)據(jù)驗(yàn)證的內(nèi)部控制方法，可復(fù)用于同類(lèi)企業(yè)的財(cái)務(wù)審計(jì)環(huán)節(jié)。

二、實(shí)習(xí)內(nèi)容及過(guò)程

2023年6月5日至8月22日，我在一家金融企業(yè)財(cái)務(wù)部實(shí)習(xí)，主要目標(biāo)是熟悉金融企業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)，尤其是信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的財(cái)務(wù)處理流程。這家公司規(guī)模中等，業(yè)務(wù)涵蓋銀行、證券和基金，財(cái)務(wù)部門(mén)采用SAP系統(tǒng)做賬，流程比較規(guī)范。

實(shí)習(xí)初期，我跟著導(dǎo)師學(xué)習(xí)每月結(jié)賬流程，從憑證整理到報(bào)表生成，重點(diǎn)掌握了權(quán)責(zé)發(fā)生制在金融業(yè)務(wù)中的應(yīng)用。比如，在處理一筆3個(gè)月期的理財(cái)產(chǎn)品收入時(shí)，我按照實(shí)際發(fā)生天數(shù)在月末分?jǐn)偞_認(rèn)收入，避免了全額計(jì)入當(dāng)期的問(wèn)題。6月12日到7月15日，我獨(dú)立負(fù)責(zé)了部門(mén)固定資產(chǎn)折舊計(jì)提工作，涉及150臺(tái)設(shè)備，每月數(shù)據(jù)需與SAP系統(tǒng)核對(duì)。初期對(duì)攤銷(xiāo)年限計(jì)算規(guī)則不熟悉，導(dǎo)致有幾筆交易分類(lèi)錯(cuò)誤，后來(lái)重新梳理了準(zhǔn)則條文，用Excel的SUMIFS函數(shù)按部門(mén)分類(lèi)匯總，準(zhǔn)確率提升到99%。

7月20日參與季度報(bào)表編制，負(fù)責(zé)金融工具的攤余成本計(jì)量。一筆5年期的貸款，本金1億元，我需要計(jì)算每日的利息收入，并區(qū)分表內(nèi)表外項(xiàng)目。導(dǎo)師教我用Excel的DAYS360函數(shù)處理實(shí)際天數(shù)問(wèn)題，還讓我學(xué)習(xí)了IFERROR函數(shù)避免分母為零的報(bào)錯(cuò)。最終生成的試算平衡表科目余額與總賬一致，無(wú)重大差異。期間還接觸過(guò)債券估值模型，用市場(chǎng)利率折現(xiàn)法計(jì)算公允價(jià)值變動(dòng)，雖然只是輔助核對(duì)，但感覺(jué)很有意思。

實(shí)習(xí)最大的挑戰(zhàn)是月末的信貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)核對(duì)，有時(shí)候系統(tǒng)數(shù)據(jù)與手工臺(tái)賬會(huì)差幾筆。8月10日我花了3天時(shí)間，通過(guò)篩選交易流水號(hào)和客戶編號(hào)，發(fā)現(xiàn)是某筆貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的科目代碼錄入錯(cuò)誤。解決方法是用VBA編寫(xiě)批量比對(duì)腳本，之后類(lèi)似問(wèn)題處理時(shí)間縮短到1小時(shí)。雖然只是基礎(chǔ)工作，但體會(huì)到細(xì)節(jié)決定成敗。

公司的培訓(xùn)機(jī)制比較松散，很多新規(guī)靠郵件通知，部門(mén)間溝通也靠即時(shí)消息，有時(shí)會(huì)耽誤進(jìn)度。比如8月初基金子公司清算報(bào)告的模板更新，財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)部門(mén)同時(shí)收到通知但沒(méi)協(xié)調(diào)，導(dǎo)致我提交的附件缺失關(guān)鍵披露條款。我建議可以建立共享的流程文檔庫(kù)，每個(gè)項(xiàng)目用看板管理進(jìn)度，避免信息孤島。崗位匹配上，初期對(duì)金融衍生品會(huì)計(jì)理解不深，只能做基礎(chǔ)數(shù)據(jù)整理，后來(lái)主動(dòng)借了部門(mén)舊案例學(xué)習(xí)，才慢慢跟上節(jié)奏。這段經(jīng)歷讓我意識(shí)到，實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)光靠學(xué)校理論是不夠的，需要持續(xù)補(bǔ)充行業(yè)知識(shí)。

三、總結(jié)與體會(huì)

這8周實(shí)習(xí)，像把書(shū)本知識(shí)扔進(jìn)河里看它怎么打轉(zhuǎn)。6月5號(hào)剛來(lái)時(shí)，連應(yīng)付票據(jù)的貼現(xiàn)息怎么算都搞不清，對(duì)著SAP系統(tǒng)里的總賬科目像看天書(shū)。后來(lái)跟著師傅做7月份的信貸數(shù)據(jù)歸集，處理了500多筆貸款的攤銷(xiāo)分錄，才慢慢明白權(quán)責(zé)發(fā)生制不是紙上談兵。8月15號(hào)獨(dú)立負(fù)責(zé)債券估值調(diào)整的輔助工作，用市場(chǎng)利率法折現(xiàn)那筆10億規(guī)模的同業(yè)存單，雖然只是核對(duì)數(shù)字，但真覺(jué)得離金融市場(chǎng)的脈搏近了一步。

最值錢(qián)的是學(xué)會(huì)用Excel解決實(shí)際問(wèn)題。8月初部門(mén)搞系統(tǒng)升級(jí)，手工核對(duì)3個(gè)月憑證耗時(shí)2天，我寫(xiě)了個(gè)VBA腳本，上午就跑完了。這讓我發(fā)現(xiàn)，學(xué)校教的借貸記賬法是基礎(chǔ)，但真到公司，能搞定數(shù)據(jù)的工具才是硬通貨。實(shí)習(xí)最后幾天寫(xiě)的那個(gè)固定資產(chǎn)折舊核對(duì)表，用了SUMIFS和INDEX-MATCH函數(shù)自動(dòng)篩選部門(mén)數(shù)據(jù)，師傅看了說(shuō)比他們以前用的手工臺(tái)賬效率高30%。

行業(yè)里感覺(jué)最明顯的變化是金融工具的復(fù)雜性。之前學(xué)準(zhǔn)則覺(jué)得衍生品會(huì)計(jì)很玄乎，現(xiàn)在看8月25號(hào)提交的理財(cái)產(chǎn)品收入確認(rèn)表，才懂為什么銀行財(cái)報(bào)那么厚——原來(lái)一筆業(yè)務(wù)背后牽扯這么多科目。這讓我意識(shí)到，以前學(xué)得太零散，現(xiàn)在要開(kāi)始系統(tǒng)看金融工具、收入準(zhǔn)則和所得稅法怎么在實(shí)務(wù)中聯(lián)動(dòng)。

對(duì)職業(yè)規(guī)劃的影響挺直接的。以前想當(dāng)會(huì)計(jì)就當(dāng)企業(yè)會(huì)計(jì)，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)金融企業(yè)完全不同，信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性管理都直接影響財(cái)務(wù)處理。8月30號(hào)和導(dǎo)師聊職業(yè)發(fā)展時(shí)，他說(shuō)做金融財(cái)會(huì)得懂點(diǎn)估值，我才決定下學(xué)期就報(bào)CPA的財(cái)務(wù)成本管理課。這段經(jīng)歷讓我明白，職場(chǎng)不是學(xué)校，沒(méi)人手把手教你，你得自己往前拱。最開(kāi)心的不是學(xué)會(huì)了多少技能，而是8月22號(hào)離開(kāi)時(shí)，師傅讓我直接用他的登錄名查數(shù)據(jù)的感覺(jué)——原來(lái)真的融入進(jìn)去了。

致謝

在這次為期8周的實(shí)習(xí)中，得到了很多幫助。感謝財(cái)務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)給予的機(jī)會(huì)，讓我接觸到了真實(shí)的金融企業(yè)會(huì)計(jì)工作。特別感謝我的導(dǎo)師，從6月5號(hào)到8月22號(hào)，耐心指導(dǎo)我處理憑證、核對(duì)報(bào)表，特別是在月末結(jié)賬和