PAGE集團(tuán)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)集團(tuán)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理，規(guī)范資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)行為，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效益，確保集團(tuán)資產(chǎn)的安全與完整，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于集團(tuán)總部及所屬各子公司、分公司的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保合規(guī)運(yùn)營(yíng)。2.效益性原則：以提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效益為核心目標(biāo)，優(yōu)化資產(chǎn)配置，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。3.安全性原則：保障資產(chǎn)的安全，防范各類風(fēng)險(xiǎn)，確保資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)穩(wěn)健開展。4.規(guī)范性原則：建立健全規(guī)范的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)流程和管理制度，明確各部門職責(zé)和權(quán)限。二、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）集團(tuán)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理委員會(huì)1.組成：由集團(tuán)高層管理人員、相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人等組成。2.職責(zé)審議資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略規(guī)劃、重大資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)決策等。監(jiān)督資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理制度的執(zhí)行情況。協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過程中的重大問題。（二）資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理部門1.設(shè)置：集團(tuán)總部設(shè)立專門的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理部門，各子公司、分公司根據(jù)實(shí)際情況設(shè)立相應(yīng)的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理崗位或部門。2.職責(zé)負(fù)責(zé)制定和完善資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)。組織開展資產(chǎn)清查、評(píng)估、登記等基礎(chǔ)工作。負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常運(yùn)營(yíng)管理，包括資產(chǎn)的出租、出借、處置等。對(duì)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和效益分析。收集、整理和分析資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)相關(guān)信息，為決策提供支持。（三）其他相關(guān)部門1.財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算、資金管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督，參與資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)決策的財(cái)務(wù)分析。2.審計(jì)部門：對(duì)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理制度的執(zhí)行情況，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)行為。3.法務(wù)部門：為資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)提供法律咨詢和支持，審核相關(guān)合同協(xié)議，確保資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)。三、資產(chǎn)分類及管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等。加強(qiáng)貨幣資金的收支管理，嚴(yán)格執(zhí)行資金審批制度，確保資金安全。定期對(duì)貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)清查，做到賬實(shí)相符。2.應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款等。建立健全應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)管理制度，加強(qiáng)客戶信用管理，定期進(jìn)行賬齡分析和催收工作。對(duì)長(zhǎng)期掛賬的應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)清理，采取有效措施降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。3.存貨包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。制定存貨管理制度，規(guī)范存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等流程。定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)清查，及時(shí)處理積壓、變質(zhì)等存貨，確保存貨賬實(shí)相符和價(jià)值真實(shí)。（二）固定資產(chǎn)1.定義及分類指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等。根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，合理確定固定資產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)和折舊方法。2.購(gòu)置與建造固定資產(chǎn)購(gòu)置或建造應(yīng)按照集團(tuán)預(yù)算管理要求，履行相應(yīng)的審批程序。對(duì)購(gòu)置或建造的固定資產(chǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的驗(yàn)收，確保其質(zhì)量和性能符合要求。3.折舊與減值按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試，如發(fā)現(xiàn)減值跡象，應(yīng)及時(shí)計(jì)提減值準(zhǔn)備。4.維護(hù)與修理建立固定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)制度，定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保其正常運(yùn)行。對(duì)固定資產(chǎn)的修理費(fèi)用進(jìn)行合理控制，區(qū)分日常修理和大修理，分別進(jìn)行賬務(wù)處理。5.處置固定資產(chǎn)處置包括出售、報(bào)廢、毀損等。固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，評(píng)估其價(jià)值，選擇合適的處置方式，確保處置過程合法合規(guī)、資產(chǎn)價(jià)值最大化。（三）無形資產(chǎn)1.定義及分類指企業(yè)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。明確無形資產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)和確認(rèn)條件，加強(qiáng)無形資產(chǎn)的核算和管理。2.取得與計(jì)價(jià)無形資產(chǎn)取得應(yīng)按照法律法規(guī)和集團(tuán)規(guī)定的程序進(jìn)行，確保其合法合規(guī)。按照實(shí)際成本對(duì)無形資產(chǎn)進(jìn)行計(jì)價(jià)，并在其使用壽命內(nèi)進(jìn)行合理攤銷。3.使用與保護(hù)加強(qiáng)無形資產(chǎn)的使用管理，確保其有效利用，發(fā)揮經(jīng)濟(jì)效益。建立無形資產(chǎn)保護(hù)制度，加強(qiáng)對(duì)無形資產(chǎn)的保密和安全防范措施，防止無形資產(chǎn)被侵權(quán)或泄露。4.處置無形資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，評(píng)估其價(jià)值，選擇合適的處置方式，確保處置過程合法合規(guī)、資產(chǎn)價(jià)值最大化。四、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)流程（一）資產(chǎn)清查1.清查范圍：定期對(duì)集團(tuán)各類資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。2.清查方法：采用實(shí)地盤點(diǎn)、賬目核對(duì)等方法，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。3.清查結(jié)果處理：對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)查明原因，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整和處理，并形成清查報(bào)告。（二）資產(chǎn)評(píng)估1.評(píng)估范圍：在資產(chǎn)處置、投資、重組等重大資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)前，按照規(guī)定對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。2.評(píng)估機(jī)構(gòu)選擇：選擇具有資質(zhì)的專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，確保評(píng)估結(jié)果的客觀公正。3.評(píng)估報(bào)告審核：對(duì)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行審核，評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)評(píng)估過程和結(jié)果的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。（三）資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目決策1.項(xiàng)目發(fā)起：相關(guān)部門或單位根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目建議。2.可行性研究：資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理部門對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，分析項(xiàng)目的市場(chǎng)前景、經(jīng)濟(jì)效益、風(fēng)險(xiǎn)因素等。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。4.決策審批：資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目經(jīng)可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后，提交集團(tuán)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理委員會(huì)審議決策，按照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批。（四）資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目實(shí)施1.項(xiàng)目執(zhí)行：根據(jù)決策審批意見，由相關(guān)部門或單位負(fù)責(zé)組織實(shí)施資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目，明確項(xiàng)目實(shí)施責(zé)任人，確保項(xiàng)目按計(jì)劃順利推進(jìn)。2.過程監(jiān)控：資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理部門對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)掌握項(xiàng)目進(jìn)展情況，協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題。3.合同管理：項(xiàng)目實(shí)施過程中涉及的合同簽訂、履行、變更、終止等環(huán)節(jié)，應(yīng)嚴(yán)格按照合同管理制度執(zhí)行，確保合同的合法性、有效性和完整性。（五）資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目驗(yàn)收1.驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)：制定明確的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，確保項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。2.驗(yàn)收程序：項(xiàng)目完成后，由資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理部門組織相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收，形成驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。3.驗(yàn)收結(jié)果處理：對(duì)驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，進(jìn)行后續(xù)的資產(chǎn)移交、賬務(wù)處理等工作；對(duì)驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，責(zé)令相關(guān)部門或單位限期整改，整改仍不合格的，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。（六）資產(chǎn)處置1.處置審批：資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，明確審批權(quán)限和審批流程。2.處置方式選擇：根據(jù)資產(chǎn)的實(shí)際情況，選擇合適的處置方式，如出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢等。3.處置實(shí)施：按照審批意見和選定的處置方式，組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作，確保處置過程公開、公平、公正。4.處置收入管理：對(duì)資產(chǎn)處置收入進(jìn)行及時(shí)、足額的收繳，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，確保收入合規(guī)使用。五、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：定期對(duì)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)且無法有效控制的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目，采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，放棄該項(xiàng)目。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：通過加強(qiáng)內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制等方式，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：通過購(gòu)買保險(xiǎn)、簽訂擔(dān)保合同等方式，將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方。4.風(fēng)險(xiǎn)承受：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較低且在可承受范圍內(nèi)的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目，采取風(fēng)險(xiǎn)承受措施，繼續(xù)推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)變化情況。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。六、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)信息管理（一）信息收集與整理1.信息來源：包括內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)表、資產(chǎn)臺(tái)賬、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等，以及外部市場(chǎng)信息、行業(yè)動(dòng)態(tài)、政策法規(guī)等。2.信息整理：對(duì)收集到的信息進(jìn)行分類、匯總、分析，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。（二）信息報(bào)告與披露1.信息報(bào)告：定期編制資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)信息報(bào)告，向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門匯報(bào)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況、效益分析等。2.信息披露：按照法律法規(guī)和集團(tuán)規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地披露資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)相關(guān)信息，保障投資者和社會(huì)公眾的知情權(quán)。（三）信息系統(tǒng)建設(shè)1.系統(tǒng)規(guī)劃：制定資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，明確系統(tǒng)功能需求和建設(shè)目標(biāo)。2.系統(tǒng)實(shí)施：按照規(guī)劃組織實(shí)施信息系統(tǒng)建設(shè)，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性、安全性和實(shí)用性。3.系統(tǒng)維護(hù)：定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，保障系統(tǒng)的正常運(yùn)行，滿足資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理的需要。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：審計(jì)部門定期對(duì)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，檢查資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的財(cái)務(wù)監(jiān)督，確保資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的財(cái)務(wù)合規(guī)性和資金安全。3.日常監(jiān)督：資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理部門對(duì)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目進(jìn)行日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題，確保項(xiàng)目順利實(shí)施。（二）考核評(píng)價(jià)1.考核指標(biāo)：建立資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，包括資產(chǎn)保值增值率、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)