PAGE我國資產(chǎn)運營制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司資產(chǎn)運營行為，確保資產(chǎn)的安全、完整與有效利用，提高資產(chǎn)運營效益，保障公司的可持續(xù)發(fā)展，維護公司及相關(guān)利益者的合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于公司及其所屬各部門、子公司、分公司等涉及資產(chǎn)運營的所有活動，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等各類資產(chǎn)的購置、使用、處置、評估等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則資產(chǎn)運營活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)以及相關(guān)政策規(guī)定，確保各項操作合法合規(guī)。2.安全性原則保障資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失，降低運營風(fēng)險，確保資產(chǎn)在運營過程中的質(zhì)量和價值穩(wěn)定。3.效益性原則以提高資產(chǎn)運營效益為核心目標(biāo)，優(yōu)化資產(chǎn)配置，合理利用資源，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值，為公司創(chuàng)造最大的經(jīng)濟效益。4.規(guī)范性原則建立健全規(guī)范的資產(chǎn)運營流程和管理制度，明確各部門職責(zé)和權(quán)限，確保資產(chǎn)運營活動有序進行。5.公開透明原則資產(chǎn)運營過程中的重大決策、交易信息等應(yīng)保持公開透明，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和社會公眾監(jiān)督。二、資產(chǎn)分類及定義（一）固定資產(chǎn)指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸工具、電子設(shè)備等。（二）流動資產(chǎn)指預(yù)計在一個正常營業(yè)周期內(nèi)或一個會計年度內(nèi)變現(xiàn)、出售或耗用的資產(chǎn)和現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物。包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等。（三）無形資產(chǎn)指公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)。包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。三、資產(chǎn)運營管理職責(zé)分工（一）資產(chǎn)管理部門1.負責(zé)制定和完善資產(chǎn)管理制度、流程和標(biāo)準，并組織實施和監(jiān)督執(zhí)行。2.負責(zé)資產(chǎn)的清查、登記、統(tǒng)計、評估等基礎(chǔ)管理工作，建立健全資產(chǎn)臺賬和檔案。3.組織開展資產(chǎn)的購置、建設(shè)、更新改造等前期調(diào)研、論證和審批工作，負責(zé)項目實施過程中的監(jiān)督和管理。4.負責(zé)資產(chǎn)的日常維護、保養(yǎng)和維修管理，確保資產(chǎn)正常運行，提高資產(chǎn)使用效率。5.負責(zé)資產(chǎn)處置的審核、報批等工作，組織實施資產(chǎn)處置方案，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)、公開透明。（二）財務(wù)部門1.負責(zé)資產(chǎn)的財務(wù)核算和賬務(wù)處理，準確反映資產(chǎn)的增減變動及價值情況。2.參與資產(chǎn)購置、建設(shè)、更新改造等項目的預(yù)算編制和審核工作，提供財務(wù)方面的專業(yè)意見。3.負責(zé)資產(chǎn)運營資金的籌集、調(diào)配和管理，確保資金的合理使用和安全。4.定期對資產(chǎn)運營效益進行財務(wù)分析和評價，為公司決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。5.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、評估、處置等工作中的財務(wù)審計和監(jiān)督。（三）使用部門1.負責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的安全和正常運行，合理安排資產(chǎn)的使用計劃，提高資產(chǎn)使用效率。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點等工作，及時反饋資產(chǎn)使用狀況和存在的問題。3.根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出資產(chǎn)購置、更新改造等申請，并參與相關(guān)項目的調(diào)研、論證等工作。4.負責(zé)本部門資產(chǎn)的維護保養(yǎng)和簡單維修工作，及時向資產(chǎn)管理部門報告資產(chǎn)故障等情況。（四）審計部門1.負責(zé)對資產(chǎn)運營活動進行內(nèi)部審計監(jiān)督，審查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)運營流程的合規(guī)性等。2.對資產(chǎn)購置、建設(shè)、處置等重大項目進行專項審計，防范財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險。3.對資產(chǎn)運營效益進行審計評價，提出改進建議和意見，促進公司提高資產(chǎn)運營管理水平。（五）決策機構(gòu)公司董事會或總經(jīng)理辦公會等決策機構(gòu)負責(zé)審議和決策資產(chǎn)運營過程中的重大事項，包括資產(chǎn)購置、處置、投資、融資等項目，確保決策的科學(xué)性、合理性和合規(guī)性。四、資產(chǎn)購置與建設(shè)（一）需求提出1.使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、生產(chǎn)經(jīng)營需要等，提出資產(chǎn)購置或建設(shè)的需求申請，詳細說明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預(yù)計購置或建設(shè)時間等信息，并提交相關(guān)的可行性分析報告。2.可行性分析報告應(yīng)包括市場需求分析、技術(shù)可行性分析、經(jīng)濟可行性分析、環(huán)境影響分析等內(nèi)容，論證資產(chǎn)購置或建設(shè)的必要性和合理性。（二）審批流程1.使用部門將需求申請及可行性分析報告提交至資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門對需求申請進行初步審核，核實資產(chǎn)需求的真實性、合理性，并結(jié)合公司資產(chǎn)狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，提出審核意見。3.資產(chǎn)管理部門將審核通過的申請?zhí)峤恢霖攧?wù)部門，財務(wù)部門對項目的預(yù)算進行審核，評估資金的可行性和合理性，提出財務(wù)意見。4.資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門聯(lián)合將申請?zhí)峤恢凉緵Q策機構(gòu)，決策機構(gòu)對資產(chǎn)購置或建設(shè)項目進行審議和決策。重大項目需提交公司董事會審議通過，一般項目由總經(jīng)理辦公會審批。5.決策機構(gòu)審批通過后，資產(chǎn)管理部門負責(zé)組織實施項目采購或建設(shè)工作。（三）采購與建設(shè)實施1.根據(jù)決策機構(gòu)批準的方案，資產(chǎn)管理部門按照相關(guān)法律法規(guī)和公司采購管理制度，選擇合適的采購方式，如招標(biāo)采購、競爭性談判、詢價采購等，進行資產(chǎn)采購。2.在采購過程中，應(yīng)嚴格遵守采購程序，確保采購活動的公開、公平、公正，選擇優(yōu)質(zhì)的供應(yīng)商和產(chǎn)品，簽訂詳細的采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。3.對于資產(chǎn)建設(shè)項目，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織成立項目管理小組，負責(zé)項目的具體實施，包括項目進度控制、質(zhì)量控制、成本控制、安全管理等工作。4.項目實施過程中，應(yīng)定期向公司決策機構(gòu)和相關(guān)部門匯報項目進展情況，及時解決項目中出現(xiàn)的問題。（四）驗收與入賬1.資產(chǎn)采購或建設(shè)完成后，資產(chǎn)管理部門組織使用部門、財務(wù)部門等相關(guān)人員進行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、性能等是否符合合同要求。2.驗收合格后，資產(chǎn)管理部門填寫資產(chǎn)驗收報告，相關(guān)人員簽字確認。財務(wù)部門根據(jù)驗收報告和采購合同等憑證，進行資產(chǎn)入賬處理，準確記錄資產(chǎn)的價值和相關(guān)信息。五、資產(chǎn)使用與維護（一）使用管理1.使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的使用說明書和操作規(guī)程，正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)的用途和性能。2.建立資產(chǎn)使用臺賬，詳細記錄資產(chǎn)的使用情況，包括使用時間、使用人員、使用頻率等信息。3.合理安排資產(chǎn)的使用計劃，提高資產(chǎn)使用效率，避免資產(chǎn)閑置浪費。對于長期閑置的資產(chǎn)，應(yīng)及時報告資產(chǎn)管理部門，由資產(chǎn)管理部門統(tǒng)籌調(diào)配或處置。（二）維護保養(yǎng)1.資產(chǎn)管理部門制定資產(chǎn)維護保養(yǎng)計劃，明確各類資產(chǎn)的維護保養(yǎng)周期、內(nèi)容和責(zé)任人。2.使用部門負責(zé)資產(chǎn)的日常維護保養(yǎng)工作，按照維護保養(yǎng)計劃進行定期檢查、清潔、潤滑、緊固等工作，及時發(fā)現(xiàn)并處理資產(chǎn)存在的問題。3.對于專業(yè)性較強的資產(chǎn)維護保養(yǎng)工作，可委托專業(yè)的維修機構(gòu)或人員進行，但應(yīng)簽訂維修合同，明確維修責(zé)任和費用標(biāo)準。4.資產(chǎn)管理部門定期對資產(chǎn)維護保養(yǎng)情況進行檢查和評估，確保資產(chǎn)維護保養(yǎng)工作落實到位，提高資產(chǎn)的使用壽命和性能。（三）維修管理1.當(dāng)資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時，使用部門應(yīng)及時填寫資產(chǎn)維修申請單，說明故障情況、維修要求等信息，并提交至資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門對維修申請進行審核，根據(jù)資產(chǎn)的實際情況，確定維修方案和維修費用預(yù)算。對于重大維修項目，需組織相關(guān)人員進行論證和審批。3.資產(chǎn)管理部門根據(jù)維修方案，選擇合適的維修方式和維修單位進行維修。維修過程中，應(yīng)加強監(jiān)督和管理，確保維修質(zhì)量和進度。4.維修完成后，使用部門和資產(chǎn)管理部門共同對維修結(jié)果進行驗收，驗收合格后填寫維修驗收報告。財務(wù)部門根據(jù)維修驗收報告和維修發(fā)票等憑證，進行維修費用的核算和支付。六、資產(chǎn)清查與盤點（一）清查盤點計劃1.資產(chǎn)管理部門制定年度資產(chǎn)清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法和人員分工等。2.清查盤點范圍應(yīng)涵蓋公司所有的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等各類資產(chǎn)。清查盤點時間一般為每年年末，也可根據(jù)實際情況進行不定期清查盤點。（二）清查盤點實施1.按照清查盤點計劃，由資產(chǎn)管理部門牽頭，組織使用部門、財務(wù)部門等相關(guān)人員組成清查盤點小組，對資產(chǎn)進行實地清查盤點。2.清查盤點人員應(yīng)認真核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、使用狀況等信息，與資產(chǎn)臺賬和檔案進行逐一核對，確保賬實相符。3.對于清查盤點過程中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)詳細記錄并查明原因，填寫資產(chǎn)清查盤點報告。（三）清查盤點結(jié)果處理1.資產(chǎn)管理部門將資產(chǎn)清查盤點報告提交至財務(wù)部門，財務(wù)部門根據(jù)清查盤點結(jié)果進行賬務(wù)調(diào)整，確保財務(wù)賬目的準確性。2.對于資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行處理。屬于正常損耗或合理原因造成的，經(jīng)審批后進行相應(yīng)的賬務(wù)處理；屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.資產(chǎn)管理部門根據(jù)清查盤點結(jié)果，總結(jié)資產(chǎn)運營管理中存在的問題，提出改進措施和建議，完善資產(chǎn)管理制度和流程。七、資產(chǎn)處置（一）處置原因資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、對外投資、捐贈等。資產(chǎn)處置的原因主要包括資產(chǎn)閑置、技術(shù)落后、損壞無法修復(fù)、已達到使用年限、公司戰(zhàn)略調(diào)整等。（二）處置審批1.使用部門或資產(chǎn)管理部門提出資產(chǎn)處置申請，詳細說明資產(chǎn)處置的原因、方式、預(yù)計處置價格等信息，并提交相關(guān)的評估報告或證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對處置申請進行審核，核實處置原因的真實性和合理性，評估處置方式的可行性和合規(guī)性，并提出審核意見。3.資產(chǎn)管理部門將審核通過的申請?zhí)峤恢霖攧?wù)部門，財務(wù)部門對處置資產(chǎn)的賬面價值、處置收益等進行核算和分析，提出財務(wù)意見。4.資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門聯(lián)合將申請?zhí)峤恢凉緵Q策機構(gòu)，決策機構(gòu)對資產(chǎn)處置項目進行審議和決策。重大資產(chǎn)處置項目需提交公司董事會審議通過，一般項目由總經(jīng)理辦公會審批。（三）處置實施1.根據(jù)決策機構(gòu)批準的處置方案，資產(chǎn)管理部門組織實施資產(chǎn)處置工作。對于資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓等涉及交易的處置方式，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司交易管理制度，選擇合適的交易方式，如公開掛牌交易、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等，確保交易的公開、公平、公正。2.在處置過程中，應(yīng)簽訂詳細的處置合同或協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保資產(chǎn)處置的合法性和合規(guī)性。3.財務(wù)部門負責(zé)對資產(chǎn)處置收入進行核算和管理，及時足額收取處置款項，并按照規(guī)定進行賬務(wù)處理。（四）處置后管理1.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門及時對資產(chǎn)臺賬和檔案進行更新和歸檔，確保資產(chǎn)信息的準確性和完整性。2.對處置資產(chǎn)的后續(xù)情況進行跟蹤管理，如涉及資產(chǎn)交接、產(chǎn)權(quán)變更等事項，應(yīng)及時辦理相關(guān)手續(xù)，確保資產(chǎn)處置工作徹底完成。八、資產(chǎn)評估（一）評估范圍公司在進行資產(chǎn)購置、處置、投資、融資、重組等重大資產(chǎn)運營活動時，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定進行資產(chǎn)評估。評估范圍包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等各類資產(chǎn)。（二）評估機構(gòu)選擇1.公司應(yīng)選擇具有相應(yīng)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)進行評估工作。資產(chǎn)評估機構(gòu)的資質(zhì)應(yīng)符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準的要求。2.在選擇評估機構(gòu)時，應(yīng)通過公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判等方式，綜合考慮評估機構(gòu)的信譽、專業(yè)能力、經(jīng)驗等因素，選擇合適的評估機構(gòu)。（三）評估實施1.資產(chǎn)評估機構(gòu)按照國家資產(chǎn)評估準則和相關(guān)規(guī)定，制定評估方案，明確評估目的、范圍、方法、程序等內(nèi)容。2.評估機構(gòu)對公司資產(chǎn)進行實地勘查、資料收集、數(shù)據(jù)分析等工作，采用合適的評估方法，如市場法、收益法、成本法等，對資產(chǎn)價值進行評估。3.在評估過程中，公司應(yīng)積極配合評估機構(gòu)的工作，提供真實、準確、完整的資產(chǎn)信息和資料。（四）評估報告審核與使用1.資產(chǎn)評估機構(gòu)出具評估報告后，公司應(yīng)組織相關(guān)部門和人員對評估報告進行審核。審核內(nèi)容包括評估目的、范圍、方法、程序的合規(guī)性，評估依據(jù)的充分性和可靠性，評估結(jié)論的合理性等。2.經(jīng)審核通過的評估報告作為公司資產(chǎn)運營決策的重要依據(jù)。公司應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定和程序，合理使用評估報告，確保資產(chǎn)運營活動的合法合規(guī)和科學(xué)決策。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計部門定期對公司資產(chǎn)運營活動進行內(nèi)部審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)運營流程的合規(guī)性、資產(chǎn)使用效益等方面的情況。2.審計部門通過查閱資料、實地檢查、詢問訪談等方式，對資產(chǎn)運營各環(huán)節(jié)進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受國家有關(guān)部門、社會審計機構(gòu)等外部監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實提