PAGE門店賬戶運營管理制度一、總則（一）目的為加強公司門店賬戶的運營管理，規(guī)范賬戶操作流程，確保資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司旗下所有門店的賬戶運營管理活動。（三）基本原則1.合法性原則門店賬戶運營必須遵守國家法律法規(guī)以及金融監(jiān)管部門的相關規(guī)定，確保各項操作合法合規(guī)。2.安全性原則建立健全賬戶安全保障機制，采取有效措施防范賬戶資金被盜用、挪用等風險，保障資金安全。3.準確性原則賬戶信息記錄、資金交易等操作應準確無誤，確保財務數(shù)據(jù)的真實性和可靠性。4.效率性原則優(yōu)化賬戶運營流程，提高資金收付效率，保障門店業(yè)務的正常開展。二、賬戶設置與管理（一）賬戶開設1.門店根據(jù)業(yè)務需要，提出開設賬戶的申請，經(jīng)公司財務部門審核后，報公司管理層審批。2.申請材料應包括開設賬戶的必要性、預計資金流量、賬戶用途等詳細信息。3.經(jīng)批準后，由財務部門統(tǒng)一辦理賬戶開設手續(xù)，確保賬戶信息準確無誤，并妥善保管賬戶開戶資料。（二）賬戶變更1.門店如需變更賬戶信息（如賬戶名稱、開戶行、賬號等），應提前向公司財務部門提交變更申請，并說明變更原因及預計影響。2.財務部門審核變更申請后，報公司管理層審批。審批通過后，按照銀行相關規(guī)定辦理賬戶變更手續(xù)，并及時更新公司內部賬戶管理信息。（三）賬戶撤銷1.門店因業(yè)務終止、合并、分立等原因需要撤銷賬戶時，應向公司財務部門提交撤銷申請，說明撤銷原因及賬戶余額處理情況。2.財務部門對撤銷申請進行審核，確保賬戶資金已清理完畢且無遺留問題后，報公司管理層審批。3.經(jīng)批準后，由財務部門辦理賬戶撤銷手續(xù)，并妥善保管賬戶撤銷相關資料。（四）賬戶監(jiān)控1.財務部門應定期對門店賬戶進行監(jiān)控，包括賬戶余額、資金交易明細、賬戶狀態(tài)等，及時發(fā)現(xiàn)異常情況并采取相應措施。2.建立賬戶預警機制，設定合理的預警指標，如賬戶余額低于一定限額、短期內資金流量異常等。當出現(xiàn)預警情況時，及時通知相關部門和人員進行核實處理。3.加強與銀行的溝通協(xié)作，及時獲取賬戶相關信息，確保賬戶運營情況得到有效監(jiān)控。三、資金收付管理（一）收款管理1.門店應建立健全收款流程，明確收款方式、收款人員職責等。2.收款人員應在收到款項后及時開具收款憑證，并將款項及時繳存至指定賬戶。收款憑證應妥善保管，以備核查。3.對于現(xiàn)金收款，應嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，確?，F(xiàn)金安全。每日營業(yè)終了，收款人員應及時清點現(xiàn)金，并與相關記錄核對一致，將現(xiàn)金繳存銀行。4.對于非現(xiàn)金收款（如銀行轉賬、支票等），應及時核對收款信息，確?？铐棞蚀_到賬。如發(fā)現(xiàn)收款異常，應及時與付款方溝通核實，并采取相應措施。（二）付款管理1.門店付款應嚴格按照公司規(guī)定的審批流程進行，確保付款事項真實、合理、合規(guī)。2.付款申請應明確付款金額、付款對象、付款用途等詳細信息，并附上相關證明材料。3.財務部門對付款申請進行審核，重點審核付款事項的真實性、合規(guī)性以及資金來源的合理性。審核通過后，報公司管理層審批。4.經(jīng)批準后，財務部門按照審批意見辦理付款手續(xù)。對于銀行轉賬付款，應準確填寫收款方信息，確?？铐椉皶r、準確到賬；對于現(xiàn)金付款，應嚴格控制現(xiàn)金支付范圍，按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定進行支付，并要求收款人簽字確認。5.建立付款跟蹤機制，及時了解款項支付情況，確保付款事項得到有效執(zhí)行。對于已付款但未取得發(fā)票等相關憑證的事項，應及時催促相關人員辦理后續(xù)手續(xù)。四、賬戶資金核算與對賬（一）資金核算1.財務部門應按照國家財務會計準則和公司內部財務制度，對門店賬戶資金進行準確核算。2.每日營業(yè)終了，財務人員應及時記錄賬戶資金收支情況，編制資金日報表，確保資金賬目清晰、準確。3.定期對賬戶資金進行分類核算，如收入核算、成本核算、費用核算等，為公司財務管理提供準確的數(shù)據(jù)支持。（二）對賬管理1.財務部門應定期與銀行進行對賬，確保賬戶余額、交易明細等信息與銀行記錄一致。2.每月至少進行一次全面對賬，核對銀行對賬單與公司內部賬戶記錄的差異，并編制銀行存款余額調節(jié)表。對于發(fā)現(xiàn)的未達賬項，應及時查明原因并進行處理。3.加強與門店之間的資金往來對賬，定期核對門店與公司之間的資金收付情況，確保雙方賬目一致。如有差異，應及時溝通核實，查明原因并進行調整。4.建立對賬檔案管理制度，妥善保管銀行對賬單、銀行存款余額調節(jié)表、門店資金往來對賬記錄等相關資料，以備審計和查詢。五、賬戶安全管理（一）密碼與密鑰管理1.門店賬戶的登錄密碼、支付密碼等應妥善保管，嚴禁泄露。密碼應定期更換，且設置強度符合銀行要求。2.對于涉及資金支付的密鑰（如U盾、數(shù)字證書等），應專人專管，嚴格按照規(guī)定的操作流程使用和保管。密鑰使用人員應妥善保管密鑰載體，不得隨意轉借他人。3.在密鑰交接、保管過程中，應進行詳細登記，確保密鑰安全流轉和使用。（二）網(wǎng)絡安全管理1.門店應加強賬戶運營的網(wǎng)絡安全管理，采取必要的安全防護措施，如安裝防火墻、防病毒軟件等，防止網(wǎng)絡攻擊和數(shù)據(jù)泄露。2.規(guī)范門店網(wǎng)絡設備的使用，嚴禁在門店網(wǎng)絡環(huán)境中接入未經(jīng)授權的設備，確保網(wǎng)絡安全穩(wěn)定運行。3.定期對門店網(wǎng)絡安全狀況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)并修復安全漏洞。（三）人員安全管理1.加強對門店賬戶運營人員的安全培訓，提高其安全意識和操作技能，防止因人員疏忽導致賬戶安全事故。2.明確賬戶運營人員的職責權限，實行不相容崗位分離制度，避免因人員越權操作引發(fā)風險。3.對離職或崗位變動的賬戶運營人員，及時進行賬戶權限調整和相關資料交接，并監(jiān)督其完成工作交接手續(xù)，確保賬戶安全。六、監(jiān)督與檢查（一）內部審計監(jiān)督1.公司內部審計部門應定期對門店賬戶運營情況進行審計監(jiān)督，檢查賬戶管理制度的執(zhí)行情況、資金收付的合規(guī)性、賬戶安全措施的落實情況等。2.審計人員應通過查閱賬目、核對憑證、實地檢查等方式，對門店賬戶運營進行全面審查，并出具審計報告。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應提出整改意見和建議，督促相關部門和人員及時整改。（二）財務部門日常檢查1.財務部門應加強對門店賬戶運營的日常檢查，定期或不定期對門店賬戶資金、操作流程、安全管理等方面進行檢查。2.檢查內容包括賬戶余額是否準確、資金收付是否合規(guī)、收款憑證是否齊全、密碼與密鑰管理是否規(guī)范等。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時要求門店進行整改，并跟蹤整改情況。（三）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的門店或個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。處罰措施包括警告、罰款、責令整改、解除勞動合同等。2.對于因違規(guī)操作導致公司資金損失或其他不