水處理廠水結(jié)算制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法》《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》及相關(guān)行業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，參照集團(tuán)母公司關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)要求，結(jié)合水處理廠實(shí)際運(yùn)營(yíng)需求，為規(guī)范水處理業(yè)務(wù)結(jié)算管理，防控結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，保障財(cái)務(wù)合規(guī)，特制定本制度。第二條本制度適用于公司總部各部門(mén)、下屬單位及全體員工，涵蓋水處理廠原水、處理水、藥劑、能耗等各項(xiàng)成本結(jié)算的流程管理、風(fēng)險(xiǎn)防控及合規(guī)要求。第三條本制度下列術(shù)語(yǔ)含義：（一）“水結(jié)算專項(xiàng)管理”：指以制度化為手段，對(duì)水處理廠各項(xiàng)成本結(jié)算活動(dòng)進(jìn)行全流程監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控、合規(guī)性審查及持續(xù)優(yōu)化的系統(tǒng)性管理活動(dòng)。（二）“結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)”：指因結(jié)算數(shù)據(jù)錯(cuò)誤、流程不規(guī)范、合同條款爭(zhēng)議、第三方合作方管理缺位等導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失、財(cái)務(wù)違規(guī)或運(yùn)營(yíng)中斷的風(fēng)險(xiǎn)。（三）“合規(guī)結(jié)算”：指結(jié)算過(guò)程嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則及公司內(nèi)部管理制度，確保結(jié)算依據(jù)充分、程序合法、結(jié)果公允的行為。第四條水結(jié)算專項(xiàng)管理應(yīng)遵循“全面覆蓋、責(zé)任到人、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向、持續(xù)改進(jìn)”的原則。全面覆蓋要求覆蓋所有結(jié)算場(chǎng)景；責(zé)任到人要求明確各層級(jí)、各崗位的結(jié)算管理責(zé)任；風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向要求聚焦高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)強(qiáng)化管控；持續(xù)改進(jìn)要求定期評(píng)估優(yōu)化管理機(jī)制。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對(duì)公司水結(jié)算專項(xiàng)管理負(fù)總責(zé)，對(duì)結(jié)算工作的合規(guī)性、安全性承擔(dān)最終責(zé)任；分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)水結(jié)算專項(xiàng)管理直接負(fù)責(zé)，統(tǒng)籌組織制度落實(shí)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控及考核工作。第六條設(shè)立水結(jié)算專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng)，分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長(zhǎng)，成員包括財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、采購(gòu)部、技術(shù)部等相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全廠結(jié)算管理，審批重大結(jié)算爭(zhēng)議解決方案，監(jiān)督專項(xiàng)管理制度執(zhí)行情況，定期聽(tīng)取工作匯報(bào)。第七條牽頭部門(mén)為財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)水結(jié)算專項(xiàng)管理制度建設(shè)、流程優(yōu)化、數(shù)據(jù)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及考核評(píng)價(jià)；專責(zé)部門(mén)為生產(chǎn)部和技術(shù)部，分別負(fù)責(zé)生產(chǎn)成本核算的合規(guī)審核、技術(shù)參數(shù)結(jié)算的準(zhǔn)確性復(fù)核、工藝變更對(duì)結(jié)算的影響評(píng)估；業(yè)務(wù)部門(mén)/下屬單位為各生產(chǎn)車間、藥劑采購(gòu)單位等，負(fù)責(zé)落實(shí)結(jié)算管理要求，保障數(shù)據(jù)真實(shí)完整，配合完成結(jié)算審核。第八條基層執(zhí)行崗（如車間核算員、采購(gòu)專員）須履行崗位合規(guī)操作責(zé)任，包括：嚴(yán)格按流程填報(bào)結(jié)算數(shù)據(jù)、及時(shí)上報(bào)異常結(jié)算情況、參與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查、簽署崗位合規(guī)承諾書(shū)。第三章專項(xiàng)管理重點(diǎn)內(nèi)容與要求第九條采購(gòu)結(jié)算管理：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：供應(yīng)商入庫(kù)驗(yàn)收數(shù)據(jù)須完整，采購(gòu)合同明確價(jià)格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及結(jié)算周期；供應(yīng)商資質(zhì)須符合集團(tuán)采購(gòu)準(zhǔn)入要求。（二）禁止行為：嚴(yán)禁未經(jīng)盡職調(diào)查接入供應(yīng)商、嚴(yán)禁因個(gè)人利益影響供應(yīng)商選擇、嚴(yán)禁違規(guī)變更采購(gòu)合同核心條款。（三）風(fēng)險(xiǎn)防控：重點(diǎn)監(jiān)控供應(yīng)商信用風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，建立不合格供應(yīng)商退出機(jī)制。第十條能耗結(jié)算管理：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：電力、藥劑等能耗結(jié)算數(shù)據(jù)須與生產(chǎn)監(jiān)控系統(tǒng)、計(jì)量設(shè)備記錄一致，計(jì)量設(shè)備定期校驗(yàn)；能耗單價(jià)依據(jù)合同約定或市場(chǎng)動(dòng)態(tài)調(diào)整。（二）禁止行為：嚴(yán)禁虛增能耗用量、嚴(yán)禁未達(dá)工藝標(biāo)準(zhǔn)超量投加藥劑、嚴(yán)禁未履行審批程序調(diào)整能耗單價(jià)。（三）風(fēng)險(xiǎn)防控：建立能耗異常波動(dòng)預(yù)警機(jī)制，定期比對(duì)生產(chǎn)記錄與結(jié)算數(shù)據(jù)。第十一條成本分?jǐn)偨Y(jié)算管理：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)（如按區(qū)域、按產(chǎn)能）須經(jīng)技術(shù)部門(mén)論證并報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審批，分?jǐn)傔^(guò)程透明可追溯；分?jǐn)偨Y(jié)果須經(jīng)各相關(guān)單位確認(rèn)。（二）禁止行為：嚴(yán)禁隨意變更分?jǐn)傄?guī)則、嚴(yán)禁因利益沖突導(dǎo)致分?jǐn)偛还?、?yán)禁未公示直接執(zhí)行分?jǐn)偡桨?。（三）風(fēng)險(xiǎn)防控：強(qiáng)化分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)執(zhí)行監(jiān)督，爭(zhēng)議事項(xiàng)提交技術(shù)鑒定。第十二條合同結(jié)算管理：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：結(jié)算依據(jù)須完整（合同、發(fā)票、驗(yàn)收單），結(jié)算周期符合合同約定，重大結(jié)算差異須形成書(shū)面說(shuō)明。（二）禁止行為：嚴(yán)禁無(wú)合同結(jié)算、嚴(yán)禁超合同約定金額結(jié)算、嚴(yán)禁偽造結(jié)算依據(jù)。（三）風(fēng)險(xiǎn)防控：建立合同結(jié)算復(fù)核崗，重大金額結(jié)算需兩人簽字。第十三條異議處理結(jié)算管理：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：爭(zhēng)議事項(xiàng)須在合同約定期限內(nèi)提出，雙方須按約定方式協(xié)商解決；協(xié)商不成須通過(guò)仲裁或訴訟途徑。（二）禁止行為：嚴(yán)禁因爭(zhēng)議拖延結(jié)算導(dǎo)致第三方損失、嚴(yán)禁惡意夸大爭(zhēng)議事項(xiàng)。（三）風(fēng)險(xiǎn)防控：建立爭(zhēng)議事項(xiàng)臺(tái)賬，跟蹤解決進(jìn)度，必要時(shí)啟動(dòng)第三方調(diào)解。第四章專項(xiàng)管理運(yùn)行機(jī)制第十四條動(dòng)態(tài)更新機(jī)制：財(cái)務(wù)部每年聯(lián)合生產(chǎn)部、技術(shù)部評(píng)估結(jié)算管理制度執(zhí)行效果，根據(jù)法規(guī)變化、業(yè)務(wù)調(diào)整需求修訂制度，修訂后報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審批。第十五條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制：每月由財(cái)務(wù)部牽頭，聯(lián)合生產(chǎn)部、采購(gòu)部開(kāi)展結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)排查，識(shí)別高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)（如藥劑結(jié)算、外購(gòu)水結(jié)算），按風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)發(fā)布預(yù)警通知，明確整改措施。第十六條合規(guī)審查機(jī)制：結(jié)算數(shù)據(jù)須經(jīng)專責(zé)部門(mén)（財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部）雙重復(fù)核，重大金額結(jié)算須由領(lǐng)導(dǎo)小組審查，確?！拔唇?jīng)合規(guī)審查不得實(shí)施”。第十七條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制：一般風(fēng)險(xiǎn)由業(yè)務(wù)部門(mén)自行整改，重大風(fēng)險(xiǎn)由領(lǐng)導(dǎo)小組組織專項(xiàng)工作組處置，必要時(shí)上報(bào)公司決策層協(xié)調(diào)資源；風(fēng)險(xiǎn)事件須形成處置報(bào)告，明確責(zé)任部門(mén)及后續(xù)防范措施。第十八條責(zé)任追究機(jī)制：結(jié)算違規(guī)行為視情節(jié)輕重按公司相關(guān)規(guī)定處罰，包括經(jīng)濟(jì)處罰、降級(jí)、解聘等；重大違規(guī)事件聯(lián)動(dòng)績(jī)效考核，情節(jié)嚴(yán)重者追究法律責(zé)任。第十九條評(píng)估改進(jìn)機(jī)制：每季度由財(cái)務(wù)部牽頭，對(duì)結(jié)算管理有效性開(kāi)展評(píng)估，重點(diǎn)關(guān)注制度覆蓋率、風(fēng)險(xiǎn)控制率，形成評(píng)估報(bào)告提交領(lǐng)導(dǎo)小組優(yōu)化流程、完善制度。第五章專項(xiàng)管理保障措施第二十條組織保障：公司主要負(fù)責(zé)人每年至少聽(tīng)取一次水結(jié)算專項(xiàng)管理情況匯報(bào)，分管領(lǐng)導(dǎo)每月召開(kāi)專題會(huì)議解決難點(diǎn)問(wèn)題。第二十一條考核激勵(lì)機(jī)制：將結(jié)算合規(guī)情況納入部門(mén)年度考核，考核結(jié)果與績(jī)效獎(jiǎng)金掛鉤；對(duì)突出貢獻(xiàn)的團(tuán)隊(duì)或個(gè)人予以表彰獎(jiǎng)勵(lì)。第二十二條培訓(xùn)宣傳機(jī)制：每年開(kāi)展至少兩次全員結(jié)算合規(guī)培訓(xùn)，管理層重點(diǎn)培訓(xùn)政策解讀與履職要求，一線員工重點(diǎn)培訓(xùn)操作規(guī)范與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；制作宣傳手冊(cè)，普及結(jié)算合規(guī)知識(shí)。第二十三條信息化支撐：開(kāi)發(fā)或優(yōu)化結(jié)算管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)結(jié)算數(shù)據(jù)自動(dòng)采集、風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控、報(bào)表智能生成，提升管理效率。第二十四條文化建設(shè)：發(fā)布《水結(jié)算合規(guī)手冊(cè)》，組織全員簽訂合規(guī)承諾書(shū)，定期宣傳典型案例，營(yíng)造“人人講合規(guī)”的氛圍。第二十五條報(bào)告制度：各業(yè)務(wù)部門(mén)每月提交結(jié)算管理情況報(bào)告，財(cái)務(wù)部每季度匯總形成全廠結(jié)算管