2026年證券從業(yè)資格測試金融知識模擬題一、單項選擇題（共15題，每題1分，合計15分）1.2026年，我國某上市公司計劃通過增發(fā)新股的方式進行融資，其主要目的是擴大生產規(guī)模。根據《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，此次增發(fā)屬于（）。A.配股B.增發(fā)C.可轉債發(fā)行D.權證發(fā)行2.某投資者于2026年1月1日以10元/股的價格買入某股票，2026年12月31日該股票分紅0.2元/股，并派發(fā)現(xiàn)金紅利0.5元/股。若2026年12月31日該股票收盤價為12元/股，則該投資者的持有期收益率約為（）。A.15%B.20%C.25%D.30%3.某基金在2026年初的凈值為1.2元，2026年末的凈值為1.5元，期間累計分紅0.1元/份額。假設該基金在2026年未發(fā)生申購和贖回，則該基金的年度收益率約為（）。A.25%B.30%C.35%D.40%4.根據《證券公司融資融券業(yè)務管理辦法》，證券公司為客戶提供的融資融券額度不得超過其凈資本的（）。A.5%B.10%C.15%D.20%5.某投資者在2026年3月1日以50元/股的價格買入某股票，并在2026年6月1日以60元/股的價格賣出，期間該股票的市盈率從20倍降至15倍。若不考慮其他因素，該投資者的投資收益主要來源于（）。A.股息紅利B.資本利得C.配股收益D.權證收益6.某債券的面值為100元，票面利率為5%，期限為3年，到期一次還本付息。若該債券的發(fā)行價格為95元，則其到期收益率約為（）。A.6.3%B.7.4%C.8.5%D.9.6%7.根據《證券公司內部控制指引》，證券公司應當建立健全的（），確保風險控制措施的有效性。A.風險評估體系B.內部審計制度C.信息披露機制D.資金結算體系8.某ETF跟蹤滬深300指數(shù)，其跟蹤誤差在2026年上半年為0.2%，下半年為0.3%。則該ETF的年度跟蹤誤差約為（）。A.0.25%B.0.275%C.0.3%D.0.35%9.某投資者在2026年1月1日以100元/股的價格買入某股票，2026年12月31日該股票的市凈率為2倍。若該股票的每股凈資產從2026年初的3元增長至2026年末的3.5元，則該投資者的投資收益主要來源于（）。A.股息紅利B.資本利得C.配股收益D.權證收益10.根據《證券公司投資者適當性管理辦法》，證券公司在銷售證券產品時，應當遵循（）。A.收入優(yōu)先原則B.風險收益匹配原則C.利益沖突優(yōu)先原則D.流動性優(yōu)先原則11.某投資者在2026年2月1日以200元/股的價格買入某股票，并在2026年5月1日以250元/股的價格賣出，期間該股票的市銷率為3倍。若不考慮其他因素，該投資者的投資收益主要來源于（）。A.股息紅利B.資本利得C.配股收益D.權證收益12.某債券的票面利率為4%，市場利率為5%，期限為5年。若該債券的發(fā)行價格為95元，則其發(fā)行方式屬于（）。A.平價發(fā)行B.折價發(fā)行C.溢價發(fā)行D.可轉換發(fā)行13.根據《證券公司風險控制指標管理辦法》，證券公司的凈資本與其風險覆蓋率的比例不得低于（）。A.100%B.150%C.200%D.250%14.某投資者在2026年1月1日以100元/股的價格買入某股票，2026年12月31日該股票的市盈率為20倍。若該股票的每股收益從2026年初的2元增長至2026年末的2.5元，則該投資者的投資收益主要來源于（）。A.股息紅利B.資本利得C.配股收益D.權證收益15.某基金在2026年初的凈值為1.2元，2026年末的凈值為1.5元，期間累計分紅0.1元/份額。假設該基金在2026年未發(fā)生申購和贖回，則該基金的年度收益率約為（）。A.25%B.30%C.35%D.40%二、多項選擇題（共10題，每題2分，合計20分）1.根據《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，以下哪些屬于上市公司增發(fā)新股的情形？（）A.擴大生產規(guī)模B.調整股權結構C.償還債務D.轉讓資產2.某投資者在2026年1月1日以10元/股的價格買入某股票，2026年12月31日該股票分紅0.2元/股，并派發(fā)現(xiàn)金紅利0.5元/股。若2026年12月31日該股票收盤價為12元/股，則該投資者的投資收益可能來源于（）。A.股息紅利B.資本利得C.配股收益D.權證收益3.根據《證券公司融資融券業(yè)務管理辦法》，證券公司在開展融資融券業(yè)務時，應當遵循（）。A.風險控制原則B.客戶適當性原則C.信息披露原則D.公開透明原則4.某債券的面值為100元，票面利率為5%，期限為3年，到期一次還本付息。若該債券的發(fā)行價格為95元，則其發(fā)行方式可能屬于（）。A.平價發(fā)行B.折價發(fā)行C.溢價發(fā)行D.可轉換發(fā)行5.根據《證券公司內部控制指引》，證券公司應當建立健全的（），確保風險控制措施的有效性。A.風險評估體系B.內部審計制度C.信息披露機制D.資金結算體系6.某ETF跟蹤滬深300指數(shù)，其跟蹤誤差在2026年上半年為0.2%，下半年為0.3%。則該ETF的年度跟蹤誤差可能為（）。A.0.25%B.0.275%C.0.3%D.0.35%7.某投資者在2026年1月1日以100元/股的價格買入某股票，2026年12月31日該股票的市凈率為2倍。若該股票的每股凈資產從2026年初的3元增長至2026年末的3.5元，則該投資者的投資收益可能來源于（）。A.股息紅利B.資本利得C.配股收益D.權證收益8.根據《證券公司投資者適當性管理辦法》，證券公司在銷售證券產品時，應當遵循（）。A.收入優(yōu)先原則B.風險收益匹配原則C.利益沖突優(yōu)先原則D.流動性優(yōu)先原則9.某投資者在2026年2月1日以200元/股的價格買入某股票，并在2026年5月1日以250元/股的價格賣出，期間該股票的市銷率為3倍。若不考慮其他因素，該投資者的投資收益可能來源于（）。A.股息紅利B.資本利得C.配股收益D.權證收益10.某債券的票面利率為4%，市場利率為5%，期限為5年。若該債券的發(fā)行價格為95元，則其發(fā)行方式可能屬于（）。A.平價發(fā)行B.折價發(fā)行C.溢價發(fā)行D.可轉換發(fā)行三、判斷題（共10題，每題1分，合計10分）1.根據《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司增發(fā)新股必須經過股東大會審議通過。（）2.某債券的票面利率高于市場利率時，其發(fā)行價格通常高于面值。（）3.根據《證券公司內部控制指引》，證券公司應當建立健全的內部審計制度，確保風險控制措施的有效性。（）4.某ETF跟蹤滬深300指數(shù)，其跟蹤誤差在2026年上半年為0.2%，下半年為0.3%。則該ETF的年度跟蹤誤差約為0.275%。（）5.某投資者在2026年1月1日以100元/股的價格買入某股票，2026年12月31日該股票的市凈率為2倍。若該股票的每股凈資產從2026年初的3元增長至2026年末的3.5元，則該投資者的投資收益主要來源于資本利得。（）6.根據《證券公司投資者適當性管理辦法》，證券公司在銷售證券產品時，應當遵循風險收益匹配原則。（）7.某投資者在2026年2月1日以200元/股的價格買入某股票，并在2026年5月1日以250元/股的價格賣出，期間該股票的市銷率為3倍。若不考慮其他因素，該投資者的投資收益主要來源于資本利得。（）8.某債券的票面利率為4%，市場利率為5%，期限為5年。若該債券的發(fā)行價格為95元，則其發(fā)行方式屬于折價發(fā)行。（）9.根據《證券公司風險控制指標管理辦法》，證券公司的凈資本與其風險覆蓋率的比例不得低于150%。（）10.某基金在2026年初的凈值為1.2元，2026年末的凈值為1.5元，期間累計分紅0.1元/份額。假設該基金在2026年未發(fā)生申購和贖回，則該基金的年度收益率約為25%。（）四、不定項選擇題（共5題，每題3分，合計15分）1.某投資者在2026年1月1日以10元/股的價格買入某股票，2026年12月31日該股票分紅0.2元/股，并派發(fā)現(xiàn)金紅利0.5元/股。若2026年12月31日該股票收盤價為12元/股，則該投資者的投資收益可能來源于（）。A.股息紅利B.資本利得C.配股收益D.權證收益2.根據《證券公司融資融券業(yè)務管理辦法》，證券公司在開展融資融券業(yè)務時，應當遵循（）。A.風險控制原則B.客戶適當性原則C.信息披露原則D.公開透明原則3.某債券的面值為100元，票面利率為5%，期限為3年，到期一次還本付息。若該債券的發(fā)行價格為95元，則其發(fā)行方式可能屬于（）。A.平價發(fā)行B.折價發(fā)行C.溢價發(fā)行D.可轉換發(fā)行4.根據《證券公司內部控制指引》，證券公司應當建立健全的（），確保風險控制措施的有效性。A.風險評估體系B.內部審計制度C.信息披露機制D.資金結算體系5.某ETF跟蹤滬深300指數(shù)，其跟蹤誤差在2026年上半年為0.2%，下半年為0.3%。則該ETF的年度跟蹤誤差可能為（）。A.0.25%B.0.275%C.0.3%D.0.35%答案與解析一、單項選擇題1.B解析：根據《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，增發(fā)屬于上市公司通過發(fā)行新股進行融資的方式，主要目的是擴大生產規(guī)模、調整股權結構等。2.A解析：持有期收益率＝（期末價格＋分紅紅利－期初價格）/期初價格＝（12＋0.2＋0.5－10）/10＝15%。3.A解析：年度收益率＝（期末凈值＋分紅紅利－期初凈值）/期初凈值＝（1.5＋0.1－1.2）/1.2＝25%。4.B解析：根據《證券公司融資融券業(yè)務管理辦法》，證券公司為客戶提供的融資融券額度不得超過其凈資本的10%。5.B解析：該投資者的投資收益主要來源于資本利得，即股票價格上漲帶來的收益。6.B解析：到期收益率＝（到期本息和－發(fā)行價格）/發(fā)行價格×（365/期限）＝（100×1.05－95）/95×（365/365）≈7.4%。7.A解析：根據《證券公司內部控制指引》，證券公司應當建立健全的風險評估體系，確保風險控制措施的有效性。8.B解析：年度跟蹤誤差＝√（（上半年跟蹤誤差）2＋（下半年跟蹤誤差）2）＝√（（0.2%）2＋（0.3%）2）≈0.275%。9.B解析：該投資者的投資收益主要來源于資本利得，即股票價格上漲帶來的收益。10.B解析：根據《證券公司投資者適當性管理辦法》，證券公司在銷售證券產品時，應當遵循風險收益匹配原則。11.B解析：該投資者的投資收益主要來源于資本利得，即股票價格上漲帶來的收益。12.B解析：票面利率低于市場利率時，債券發(fā)行價格低于面值，屬于折價發(fā)行。13.B解析：根據《證券公司風險控制指標管理辦法》，證券公司的凈資本與其風險覆蓋率的比例不得低于150%。14.B解析：該投資者的投資收益主要來源于資本利得，即股票價格上漲帶來的收益。15.A解析：年度收益率＝（期末凈值＋分紅紅利－期初凈值）/期初凈值＝（1.5＋0.1－1.2）/1.2＝25%。二、多項選擇題1.A、B、C解析：根據《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，增發(fā)新股的情形包括擴大生產規(guī)模、調整股權結構、償還債務等。2.A、B解析：該投資者的投資收益可能來源于股息紅利和資本利得。3.A、B、C、D解析：根據《證券公司融資融券業(yè)務管理辦法》，證券公司在開展融資融券業(yè)務時，應當遵循風險控制原則、客戶適當性原則、信息披露原則、公開透明原則等。4.B解析：票面利率低于市場利率時，債券發(fā)行價格低于面值，屬于折價發(fā)行。5.A、B解析：根據《證券公司內部控制指引》，證券公司應當建立健全的風險評估體系和內部審計制度，確保風險控制措施的有效性。6.A、B解析：年度跟蹤誤差＝√（（上半年跟蹤誤差）2＋（下半年跟蹤誤差）2）＝√（（0.2%）2＋（0.3%）2）≈0.275%。7.B解析：該投資者的投資收益主要來源于資本利得，即股票價格上漲帶來的收益。8.B解析：根據《證券公司投資者適當性管理辦法》，證券公司在銷售證券產品時，應當遵循風險收益匹配原則。9.B解析：該投資者的投資收益主要來源于資本利得，即股票價格上漲帶來的收益。10.B解析：票面利率低于市場利率時，債券發(fā)行價格低于面值，屬于折價發(fā)行。三、判斷題1.正確解析：根據《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司增發(fā)新股必須經過股東大會審議通過。2.正確解析：票面利率高于市場利率時，債券發(fā)行價格通常高于面值，屬于溢價發(fā)行。3.正確解析：根據《證券公司內部控制指引》，證券公司應當建立健全的內部審計制度，確保風險控制措施的有效性。4.正確解析：年度跟蹤誤差＝√（（上半年跟蹤誤差）2＋（下半年跟蹤誤差）2）＝√（（0.2%）2＋（0.3%）2）≈0.275%。5.正確解析：該投資者的投資收益主要來源于資本利得，即股票價格上漲帶來的收益。6.正確解析：根據《證券公司投資者適當性管理辦法》，證券公司在銷售證券產品時，應當遵循風險收益匹配原則。7.正確解析：該投資者的投資收益主要來源于資本利得，即股票價格上漲帶來的收益。8.正確解析：票面利率低于市場利率時，債券發(fā)行價格低于面值，屬于折價發(fā)行。9.錯誤解析：根據《證券公司風險控制指標管理辦法》，證券公司的凈資本與其風險覆蓋率的比例不得低于150%。10.正確解析：年度收益率＝（期末凈值＋分紅紅利－期初凈值）/期初凈值＝（1.5＋0.1－1.2）/1.2＝25%。四、不定項選擇題1.A、B解析：該投資者的投資