PAGE財務(wù)制度借據(jù)流程一、總則1.目的本財務(wù)制度借據(jù)流程旨在規(guī)范公司內(nèi)部借據(jù)的使用與管理，確保公司資金的安全、合理流動，明確借據(jù)相關(guān)的各項操作流程及責(zé)任，保障公司財務(wù)活動的正常有序進(jìn)行。2.適用范圍本流程適用于公司全體員工因工作需要或其他合理原因向公司借支款項的情況。3.基本原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度，確保借據(jù)流程合法合規(guī)。借支款項必須用于明確的用途，不得挪作他用。明確借支審批權(quán)限，實行分級審批制度，確保借支款項的合理性和必要性。加強(qiáng)借據(jù)的管理與跟蹤，及時清理借支款項，避免長期掛賬。二、借據(jù)申請1.借支事由說明員工如需借支款項，應(yīng)首先填寫借據(jù)申請單，詳細(xì)說明借支事由。借支事由應(yīng)與工作相關(guān)或其他合理的公司事務(wù)，如業(yè)務(wù)招待、出差備用金、采購預(yù)付款等。申請單應(yīng)明確借支金額、預(yù)計還款日期等信息。2.相關(guān)證明材料根據(jù)借支事由的不同，員工可能需要提供相應(yīng)的證明材料。例如，因業(yè)務(wù)招待借支的，需提供招待對象、招待事項的相關(guān)說明；因出差借支的，需提供出差審批單等。證明材料應(yīng)真實、有效，與借支申請單一同提交給審批部門。3.申請流程員工填寫借據(jù)申請單，并附上證明材料后，提交至所在部門負(fù)責(zé)人。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)借支事由及工作實際情況，對借支申請進(jìn)行初步審核。審核內(nèi)容包括借支金額是否合理、用途是否明確、還款計劃是否可行等。如審核通過，部門負(fù)責(zé)人在借據(jù)申請單上簽字確認(rèn)，并提交至財務(wù)部門。財務(wù)部門收到借支申請單后，對申請單及相關(guān)證明材料進(jìn)行再次審核。重點審核借支金額是否符合公司財務(wù)規(guī)定、是否有足夠的資金可供借支等。如審核通過，財務(wù)部門在借據(jù)申請單上簽字確認(rèn)，并安排資金借支。三、借據(jù)審批1.審批權(quán)限設(shè)置借支金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。借支金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。借支金額在[X]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報總經(jīng)理審批。2.審批流程部門負(fù)責(zé)人收到員工借據(jù)申請單后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)完成初步審核，并簽字提交至相應(yīng)審批領(lǐng)導(dǎo)。分管領(lǐng)導(dǎo)收到借支申請單后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)完成審批，并簽字提交至總經(jīng)理（如需總經(jīng)理審批）。總經(jīng)理收到借支申請單后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)完成審批。如審批通過，在借據(jù)申請單上簽字確認(rèn)；如審批不通過，應(yīng)注明原因，退回借據(jù)申請單。3.特殊情況處理對于緊急借支事項，如因突發(fā)事件導(dǎo)致急需資金，可由部門負(fù)責(zé)人直接向總經(jīng)理匯報，經(jīng)總經(jīng)理同意后，可先行借支款項，但事后應(yīng)及時補(bǔ)辦借據(jù)申請及審批手續(xù)。四、借據(jù)發(fā)放1.資金借支方式財務(wù)部門根據(jù)審批通過的借據(jù)申請單，按照借支金額通過銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付等方式將款項發(fā)放給借支員工。如采用現(xiàn)金支付方式，應(yīng)要求借支員工在借據(jù)存根聯(lián)上簽字確認(rèn)領(lǐng)取金額。2.借據(jù)編號與存檔財務(wù)部門在發(fā)放借支款項后，應(yīng)對借據(jù)申請單進(jìn)行編號，并按照編號順序進(jìn)行存檔。借據(jù)編號應(yīng)具有唯一性，便于查詢和管理。同時，應(yīng)將借據(jù)申請單的相關(guān)信息錄入公司財務(wù)系統(tǒng)，建立電子檔案，以便隨時查閱和跟蹤借支款項的情況。3.借據(jù)副本留存除存檔外，財務(wù)部門應(yīng)留存借據(jù)申請單的副本，作為記賬憑證的附件。借據(jù)副本應(yīng)與記賬憑證一同裝訂成冊，妥善保管，以備審計、檢查等需要。五、借據(jù)使用與監(jiān)督1.借支款項用途監(jiān)控借支員工應(yīng)嚴(yán)格按照借據(jù)申請單上注明的用途使用借支款項，不得擅自改變用途。公司財務(wù)部門及相關(guān)管理部門有權(quán)對借支款項的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。如發(fā)現(xiàn)借支員工未按規(guī)定用途使用借支款項，應(yīng)責(zé)令其立即改正，并追回違規(guī)使用的款項。情節(jié)嚴(yán)重的，將按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。2.借據(jù)使用記錄借支員工在使用借支款項過程中，應(yīng)及時記錄借支款項的支出情況，包括支出時間、支出金額、支出事由等。如因業(yè)務(wù)需要發(fā)生費用報銷的，應(yīng)按照公司費用報銷制度進(jìn)行報銷，并在報銷時注明借支款項的使用情況。財務(wù)部門應(yīng)定期對借支款項的使用記錄進(jìn)行核對，確保借支款項的使用符合規(guī)定。3.還款提醒財務(wù)部門應(yīng)在借據(jù)預(yù)計還款日期前[X]個工作日，向借支員工發(fā)送還款提醒通知。通知方式可采用郵件、短信等形式，提醒借支員工按時還款。如借支員工因特殊原因無法按時還款，應(yīng)提前向財務(wù)部門申請延期還款，并說明延期原因及預(yù)計還款日期。經(jīng)財務(wù)部門審核同意后，方可延期還款。六、借據(jù)還款1.還款方式借支員工應(yīng)按照借據(jù)約定的還款日期及金額進(jìn)行還款。還款方式可采用現(xiàn)金還款、銀行轉(zhuǎn)賬還款等方式。如采用現(xiàn)金還款方式，借支員工應(yīng)將現(xiàn)金交至財務(wù)部門，并在借據(jù)存根聯(lián)上簽字確認(rèn)還款金額；如采用銀行轉(zhuǎn)賬還款方式，借支員工應(yīng)將還款金額足額轉(zhuǎn)入公司指定的銀行賬戶，并在轉(zhuǎn)賬備注中注明借據(jù)編號及還款事項。2.還款流程借支員工還款時，應(yīng)填寫還款申請單，注明借據(jù)編號、還款金額、還款方式等信息。還款申請單應(yīng)與還款憑證一同提交至財務(wù)部門。財務(wù)部門收到還款申請單及還款憑證后，對還款金額、還款方式等進(jìn)行核對。如核對無誤，在借據(jù)存根聯(lián)上注明還款日期及還款金額，并在借據(jù)申請單上加蓋“已還款”印章。同時，對還款情況進(jìn)行記錄，并更新公司財務(wù)系統(tǒng)中的借支款項信息。如借支員工提前還款或部分還款，財務(wù)部門應(yīng)按照上述流程進(jìn)行處理，并根據(jù)實際還款情況調(diào)整借據(jù)相關(guān)信息。3.逾期還款處理如借支員工未能按時還款，且未提前申請延期還款，財務(wù)部門將按照公司相關(guān)規(guī)定對逾期還款進(jìn)行處理。逾期還款處理措施包括但不限于：從逾期之日起，按照一定比例收取逾期利息。逾期利息的收取標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實際情況制定。將逾期還款情況納入員工個人信用記錄，作為績效考核、晉升等的參考依據(jù)。如逾期情況嚴(yán)重，財務(wù)部門有權(quán)從員工工資、獎金等收入中扣除相應(yīng)的借支款項，直至還清為止。同時，公司將視情節(jié)輕重對借支員工進(jìn)行相應(yīng)的紀(jì)律處分。七、借據(jù)核銷1.核銷條件當(dāng)借支員工已按照借據(jù)約定全額還款后，財務(wù)部門應(yīng)及時對借據(jù)進(jìn)行核銷。核銷借據(jù)的條件為：借支員工已還清全部借支款項，且還款憑證齊全、有效。2.核銷流程財務(wù)部門在確認(rèn)借支員工已全額還款后，對借據(jù)申請單、還款申請單、還款憑證等相關(guān)資料進(jìn)行整理核對。核對無誤后，在借據(jù)申請單及存根聯(lián)上加蓋“已核銷”印章，并將借據(jù)申請單及相關(guān)資料進(jìn)行歸檔保存。同時，在公司財務(wù)系統(tǒng)中對借據(jù)進(jìn)行核銷操作，將借據(jù)狀態(tài)更新為“已核銷”。如借支款項涉及多個借據(jù)申請單或多次還款的，財務(wù)部門應(yīng)按照上述流程逐筆進(jìn)行核銷，確保借據(jù)信息的準(zhǔn)確性和完整性。3.核銷記錄與查詢財務(wù)部門應(yīng)建立借據(jù)核銷記錄臺賬，詳細(xì)記錄借據(jù)的核銷時間、核銷金額、借支員工等信息。借據(jù)核銷記錄臺賬應(yīng)定期進(jìn)行核對和更新，確保記錄準(zhǔn)確無誤。同時，公司員工可通過公司財務(wù)系統(tǒng)或其他指定渠道查詢借據(jù)的核銷情況，以便了解個人借支款項的還款及核銷狀態(tài)。八、借據(jù)保管與存檔1.保管期限借據(jù)申請單、還款申請單、還款憑證等相關(guān)資料應(yīng)按照公司檔案管理規(guī)定進(jìn)行保管。借據(jù)的保管期限為自借據(jù)核銷之日起[X]年。保管期限屆滿后，經(jīng)公司檔案管理部門審核同意，方可進(jìn)行銷毀處理。2.保管方式借據(jù)相關(guān)資料應(yīng)采用紙質(zhì)檔案與電子檔案相結(jié)合的方式進(jìn)行保管。紙質(zhì)檔案應(yīng)按照檔案管理要求進(jìn)行分類、編號、裝訂，并存放于專門的檔案柜中。電子檔案應(yīng)存儲于公司指定的服務(wù)器或存儲設(shè)備中，并進(jìn)行備份，確保數(shù)據(jù)的安全性和完整性。3.查閱與借閱公司內(nèi)部人員如需查閱借據(jù)相關(guān)資料，應(yīng)填寫查閱申請單，注明查閱原因、查閱內(nèi)容等信息。查閱申請單經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人及財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批同意后，方可進(jìn)行查閱。查閱過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守檔案管理規(guī)定，不得擅自復(fù)印、拍照、涂改借據(jù)相關(guān)資料。如因工作需要借閱借據(jù)相關(guān)資料，借閱人應(yīng)填寫借閱申請單，注明借閱期限、借閱用途等信息。借閱申請單經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人及公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可借閱。借閱期限屆滿后，借閱人應(yīng)及時歸還所借閱的借據(jù)相關(guān)資料。九、附則1.解釋權(quán)本財務(wù)制度借據(jù)流程由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。如有未盡事宜