PAGE副職分管財務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，明確副職在財務(wù)管理中的職責(zé)，確保公司財務(wù)工作的順利開展，保障公司資產(chǎn)安全，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工，明確了副職在分管財務(wù)工作中的各項規(guī)定和操作流程。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.準確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準確、完整，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.規(guī)范性原則：規(guī)范財務(wù)核算、資金管理、財務(wù)審批等各項工作流程，確保財務(wù)管理有序進行。4.效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司價值最大化。二、副職職責(zé)（一）財務(wù)管理職責(zé)1.協(xié)助正職制定公司財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃和年度財務(wù)預(yù)算，參與公司重大財務(wù)決策，提出合理化建議。2.負責(zé)組織實施公司財務(wù)管理制度和相關(guān)流程，確保財務(wù)工作的規(guī)范化和標準化。3.定期分析公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為公司管理層提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持和決策依據(jù)。（二）財務(wù)審批職責(zé)1.按照公司財務(wù)審批權(quán)限，對分管部門的費用報銷、資金支付等財務(wù)事項進行審核，確保審批流程合規(guī)、手續(xù)齊全。2.對重大財務(wù)支出項目進行重點審核，提出風(fēng)險評估意見，防范財務(wù)風(fēng)險。（三）財務(wù)監(jiān)督職責(zé)1.監(jiān)督公司財務(wù)制度的執(zhí)行情況，檢查財務(wù)核算、資金管理、資產(chǎn)管理等工作的合規(guī)性，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。2.配合內(nèi)部審計、外部審計等監(jiān)督檢查工作，提供相關(guān)財務(wù)資料和信息，積極整改審計發(fā)現(xiàn)的問題。（四）財務(wù)團隊管理職責(zé)1.負責(zé)財務(wù)部門的團隊建設(shè)和人員管理，制定培訓(xùn)計劃，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。2.激勵財務(wù)人員積極工作，營造良好的團隊氛圍，提高財務(wù)部門的工作效率和服務(wù)質(zhì)量。三、財務(wù)核算管理（一）會計核算原則1.遵循國家統(tǒng)一的會計制度，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進行會計核算，確保財務(wù)信息的準確性和可比性。2.按照規(guī)定的會計科目和核算方法進行賬務(wù)處理，及時、準確地記錄各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)。（二）財務(wù)報表編制1.財務(wù)部門應(yīng)定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，確保報表數(shù)據(jù)真實、準確、完整。2.報表編制完成后，應(yīng)進行認真審核，經(jīng)副職審核簽字后，報正職審批。（三）會計檔案管理1.財務(wù)部門應(yīng)妥善保管會計檔案，包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表等，確保檔案的安全和完整。2.按照國家有關(guān)規(guī)定，定期對會計檔案進行整理、歸檔、保管和銷毀，嚴格執(zhí)行檔案查閱和借閱制度。四、資金管理（一）資金預(yù)算管理1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃，編制年度資金預(yù)算，明確資金收支規(guī)模和時間安排。2.資金預(yù)算經(jīng)公司管理層審批后，嚴格執(zhí)行，確保資金收支平衡，合理安排資金使用。（二）資金籌集管理1.根據(jù)公司資金需求，合理選擇融資渠道和方式，確保資金籌集的及時性和合理性。2.加強與金融機構(gòu)的溝通與合作，維護良好的銀企關(guān)系，爭取優(yōu)惠的融資條件。（三）資金支付管理1.嚴格執(zhí)行資金支付審批制度，按照規(guī)定的審批流程進行資金支付，確保支付手續(xù)齊全、合規(guī)。2.加強對資金支付的審核，重點審核支付事項的真實性、合法性和合理性，防范資金風(fēng)險。（四）資金風(fēng)險管理1.建立資金風(fēng)險預(yù)警機制，對資金流動性、償債能力等進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警資金風(fēng)險。2.制定應(yīng)對資金風(fēng)險的措施和預(yù)案，確保在資金風(fēng)險發(fā)生時能夠及時采取有效措施，降低風(fēng)險損失。五、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗收、入賬、折舊、處置等流程。2.定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符，及時發(fā)現(xiàn)和處理固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧和毀損等情況。（二）流動資產(chǎn)（存貨等）管理1.加強對存貨采購、驗收、入庫、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理，確保存貨安全、完整。2.定期對存貨進行盤點，及時清理積壓存貨，合理控制存貨庫存水平。（三）資產(chǎn)處置管理1.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，確保處置行為合法合規(guī)。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額入賬，防止國有資產(chǎn)流失。六、成本費用管理（一）成本費用預(yù)算管理1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營目標，編制成本費用預(yù)算，明確各項成本費用的控制目標和責(zé)任部門。2.成本費用預(yù)算經(jīng)公司管理層審批后，嚴格執(zhí)行，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和考核。（二）成本費用核算管理1.按照規(guī)定的成本核算方法，準確核算各項成本費用，確保成本費用數(shù)據(jù)真實、準確。2.加強成本費用分析，找出成本費用控制的關(guān)鍵點，采取有效措施降低成本費用。（三）成本費用控制措施1.建立成本費用控制責(zé)任制，明確各部門在成本費用控制中的職責(zé)和權(quán)限。2.加強對成本費用支出的審核和監(jiān)督，嚴格控制各項費用開支，杜絕不合理支出。七、財務(wù)審批流程（一）費用報銷審批流程1.費用報銷人填寫費用報銷單，注明費用明細、金額、用途等，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.部門負責(zé)人對費用報銷事項的真實性、合理性進行審核簽字。3.財務(wù)部門對費用報銷單進行初審，審核報銷憑證的合規(guī)性、報銷金額的準確性等，審核通過后報副職審核。4.副職按照財務(wù)審批權(quán)限進行審核簽字，對重大費用支出項目進行重點審核。5.正職對費用報銷進行最終審批，審批通過后財務(wù)部門予以報銷。（二）資金支付審批流程1.資金支付申請人填寫資金支付申請單，注明支付事項、金額、收款單位等，并附上相關(guān)合同、協(xié)議等證明文件。2.部門負責(zé)人對資金支付事項的必要性、合理性進行審核簽字。3.財務(wù)部門對資金支付申請單進行初審，審核支付憑證的合規(guī)性、支付金額的準確性等，審核通過后報副職審核。4.副職按照財務(wù)審批權(quán)限進行審核簽字，對重大資金支付項目進行重點審核，并提出風(fēng)險評估意見。5.正職對資金支付進行最終審批，審批通過后財務(wù)部門辦理資金支付手續(xù)。八、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)工作的日常監(jiān)督和檢查。2.定期對財務(wù)制度執(zhí)行情況、財務(wù)核算準確性、資金管理合規(guī)性等進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。（二）內(nèi)部審計1.公司應(yīng)設(shè)立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，定期對公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、內(nèi)部控制等進行審計。2.內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)制定審計計劃，明確審計范圍、內(nèi)容和重點，確保審計工作的全面性和針對性。3.審計結(jié)束后，應(yīng)出具審計報告，提出審計意見和建議，督促相關(guān)部門整改落實。（三）外部審計1.按照國家有關(guān)規(guī)定，定期聘請外部審計機構(gòu)對公司財務(wù)報表進行審計，出具審計報告。2.積極配合外部審計工作，提供真實、完整的財務(wù)資料和信息，確保審計工作的順利進行。九、附則（一）制度解釋權(quán)本制度由公司財務(wù)部門負責(zé)解釋。（二）制度修訂與完善本制度應(yīng)根據(jù)國家法律法規(guī)、行業(yè)標準和公司實際情況的變化，適時進行修訂和完善。修訂后的制度需經(jīng)公司管理層審批后生效。（三）制度執(zhí)行與監(jiān)督本制度自發(fā)布之日起生效，公司全體員工應(yīng)嚴格遵守。公司將對制度執(zhí)行情況進行