PAGE親戚財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范公司與親戚之間涉及財(cái)務(wù)往來(lái)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性、透明度和合規(guī)性，維護(hù)公司正常的財(cái)務(wù)秩序，保障公司及相關(guān)方的合法權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有與親戚存在財(cái)務(wù)關(guān)系的部門、員工以及涉及相關(guān)財(cái)務(wù)活動(dòng)的外部親戚人員。3.制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》以及公司實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況制定，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)操作符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管要求。二、財(cái)務(wù)往來(lái)基本原則1.獨(dú)立性原則公司與親戚之間的財(cái)務(wù)往來(lái)應(yīng)保持獨(dú)立核算，清晰區(qū)分各自的財(cái)務(wù)責(zé)任和權(quán)益，不得相互混淆或侵占對(duì)方利益。2.公平公正原則所有財(cái)務(wù)往來(lái)應(yīng)遵循公平公正的市場(chǎng)交易原則，定價(jià)合理，不得因親戚關(guān)系而給予特殊待遇或損害公司利益。3.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度，確保每一筆財(cái)務(wù)往來(lái)都合法合規(guī)，杜絕違法違規(guī)行為。4.透明性原則財(cái)務(wù)往來(lái)信息應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地記錄和披露，保證透明度，便于公司內(nèi)部監(jiān)督和外部審計(jì)。三、財(cái)務(wù)往來(lái)具體規(guī)定（一）資金借貸1.借貸申請(qǐng)親戚如有資金借貸需求，應(yīng)提前向公司提交書面申請(qǐng)，說(shuō)明借款金額、用途、還款計(jì)劃等詳細(xì)信息。公司相關(guān)部門對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，評(píng)估借款風(fēng)險(xiǎn)和必要性。2.審批流程借款申請(qǐng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審后，提交財(cái)務(wù)部門審核資金狀況和還款能力，再由公司管理層審批。審批通過(guò)后，簽訂正式的借款合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。3.借款利率借款利率應(yīng)參照市場(chǎng)同類貸款利率合理確定，不得低于市場(chǎng)水平或給予無(wú)息借款，確保公司資金成本得到合理補(bǔ)償。4.還款管理借款人應(yīng)按照借款合同約定按時(shí)足額還款。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤還款情況，如有逾期及時(shí)提醒并采取相應(yīng)措施，如加收逾期利息、從工資或其他款項(xiàng)中扣除等。（二）費(fèi)用報(bào)銷1.報(bào)銷范圍親戚因與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的活動(dòng)產(chǎn)生的費(fèi)用，如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，在符合公司費(fèi)用報(bào)銷制度的前提下，可按規(guī)定報(bào)銷。2.報(bào)銷憑證報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的報(bào)銷憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并注明費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、事由等詳細(xì)信息。3.審批流程費(fèi)用報(bào)銷按照公司既定的審批流程進(jìn)行，先由經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，再交財(cái)務(wù)部門審核票據(jù)合規(guī)性和費(fèi)用合理性，最后由公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.特殊情況處理對(duì)于一些特殊費(fèi)用報(bào)銷，如涉及親戚個(gè)人消費(fèi)但與公司業(yè)務(wù)有一定關(guān)聯(lián)的，需詳細(xì)說(shuō)明情況并經(jīng)公司特批，方可按規(guī)定報(bào)銷部分費(fèi)用。（三）投資與合作1.投資決策公司與親戚之間的投資合作項(xiàng)目，應(yīng)按照公司投資決策程序進(jìn)行充分論證和評(píng)估。包括對(duì)項(xiàng)目的市場(chǎng)前景、盈利能力、風(fēng)險(xiǎn)狀況等進(jìn)行詳細(xì)分析，確保投資決策科學(xué)合理。2.合作協(xié)議投資合作項(xiàng)目確定后，雙方應(yīng)簽訂詳細(xì)的合作協(xié)議，明確各方的投資金額、股權(quán)比例、收益分配、責(zé)任義務(wù)等條款，保障雙方合法權(quán)益。3.財(cái)務(wù)管理合作項(xiàng)目應(yīng)建立獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系，準(zhǔn)確記錄收入、成本、利潤(rùn)等財(cái)務(wù)信息。公司財(cái)務(wù)部門定期對(duì)合作項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)和監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)狀況透明。4.利潤(rùn)分配按照合作協(xié)議約定的方式和時(shí)間進(jìn)行利潤(rùn)分配。分配前需對(duì)合作項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)算和審計(jì)，確保利潤(rùn)分配的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。四、財(cái)務(wù)信息披露1.定期報(bào)告公司應(yīng)定期編制與親戚財(cái)務(wù)往來(lái)情況報(bào)告，向公司管理層和相關(guān)部門匯報(bào)。報(bào)告內(nèi)容包括資金借貸余額、費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)、投資合作項(xiàng)目進(jìn)展及財(cái)務(wù)狀況等。2.內(nèi)部公示對(duì)于涉及親戚的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，如大額借款、重要投資合作項(xiàng)目等，應(yīng)在公司內(nèi)部進(jìn)行公示，接受員工監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)信息透明度。3.審計(jì)要求公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)與親戚的財(cái)務(wù)往來(lái)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)信息真實(shí)性和合規(guī)性。審計(jì)結(jié)果向公司管理層報(bào)告，并作為改進(jìn)財(cái)務(wù)管理的依據(jù)。五、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司各部門應(yīng)相互配合，對(duì)涉及親戚的財(cái)務(wù)往來(lái)進(jìn)行日常監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和憑證，其他部門關(guān)注業(yè)務(wù)活動(dòng)中的財(cái)務(wù)合規(guī)情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告。2.外部審計(jì)定期聘請(qǐng)外部專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司整體財(cái)務(wù)狀況及與親戚的財(cái)務(wù)往來(lái)進(jìn)行審計(jì)，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)符合法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。3.違規(guī)處理對(duì)于違反本財(cái)務(wù)制度的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)處罰。包括責(zé)令改正、警告、罰款、解除勞動(dòng)合同等措施，涉及違法犯罪的依法移交司法機(jī)關(guān)處理。六、附則1.解釋權(quán)本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。在執(zhí)行過(guò)程中，如遇制度未涵蓋的特殊情況，由財(cái)務(wù)部門會(huì)同相關(guān)部門研究提出處理意見，報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.修訂與更新隨著國(guó)家法律法規(guī)的變化、公司業(yè)務(wù)發(fā)展以及實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，本制