PAGE家政財務(wù)制度一、總則（一）目的為加強本家政公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作的正常運轉(zhuǎn)，提高資金使用效益，保障公司和員工的合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，制定本財務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于本家政公司及其所屬各部門、各分支機構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進行財務(wù)活動。2.規(guī)范性原則：建立健全財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)核算流程，確保財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整。3.效益性原則：合理配置資源，優(yōu)化資金使用，提高公司經(jīng)濟效益。4.監(jiān)督性原則：加強內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督，防范財務(wù)風(fēng)險，確保公司財務(wù)安全。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)機構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務(wù)部門，負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理和會計核算工作。財務(wù)部門應(yīng)配備必要的辦公設(shè)備和財務(wù)軟件，以滿足日常工作需要。（二）人員配備1.財務(wù)負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)全面管理公司財務(wù)工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃，監(jiān)督財務(wù)制度的執(zhí)行，協(xié)調(diào)與外部相關(guān)部門的關(guān)系。2.會計人員：負(fù)責(zé)公司會計核算、賬務(wù)處理、財務(wù)報表編制等工作，確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確性和及時性。3.出納人員：負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、票據(jù)管理等工作，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算紀(jì)律。（三）崗位職責(zé)1.財務(wù)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司財務(wù)制度，組織制定和完善公司財務(wù)管理制度及相關(guān)實施細(xì)則。組織編制公司年度財務(wù)預(yù)算、決算報告，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，定期進行財務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。負(fù)責(zé)公司資金籌集、調(diào)配和使用管理，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率，確保公司資金安全。組織開展成本核算與控制工作，制定成本控制目標(biāo)和措施，降低公司運營成本。負(fù)責(zé)公司財務(wù)報表的審核和報送工作，確保財務(wù)報表真實、準(zhǔn)確、完整，及時向公司管理層匯報財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)籌劃和納稅申報工作，依法納稅，合理降低稅務(wù)成本。根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，參與公司重大投資、融資、并購等經(jīng)濟活動的財務(wù)決策和風(fēng)險評估，提供專業(yè)的財務(wù)意見和建議。負(fù)責(zé)財務(wù)人員隊伍建設(shè)，組織財務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。協(xié)調(diào)與財政、稅務(wù)、審計等相關(guān)部門的關(guān)系，維護公司合法權(quán)益。2.會計崗位職責(zé)按照國家會計制度和公司財務(wù)制度的規(guī)定，進行會計核算，包括審核原始憑證、編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務(wù)報表等工作。負(fù)責(zé)公司各項收入、成本、費用的核算和管理，準(zhǔn)確記錄和反映公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性。定期核對賬目，進行賬賬相符、賬實相符的檢查，及時發(fā)現(xiàn)和處理財務(wù)核算中的問題。負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的核算和管理，建立固定資產(chǎn)臺賬，定期進行清查盤點，確保資產(chǎn)安全完整。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報和繳納工作，按照稅收法規(guī)的要求，準(zhǔn)確計算應(yīng)納稅額，及時申報繳納稅款，做好稅務(wù)資料的整理和歸檔工作。協(xié)助財務(wù)負(fù)責(zé)人編制公司年度財務(wù)預(yù)算、決算報告，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和分析資料。負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、裝訂和保管工作，按照檔案管理規(guī)定，妥善保存會計憑證、賬簿、報表等財務(wù)資料。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作任務(wù)。3.出納崗位職責(zé)嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算紀(jì)律，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)公司庫存現(xiàn)金的保管和安全，確?，F(xiàn)金收付準(zhǔn)確無誤，做到日清月結(jié)，賬實相符。負(fù)責(zé)銀行賬戶的管理，包括開戶、銷戶、賬戶信息變更等工作，定期核對銀行賬戶余額，及時掌握資金動態(tài)。負(fù)責(zé)支票、匯票、本票等票據(jù)的購買、保管、使用和核銷工作，嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，確保票據(jù)安全。負(fù)責(zé)編制現(xiàn)金流量表，及時反映公司現(xiàn)金收支情況，為公司資金管理提供數(shù)據(jù)支持。協(xié)助會計做好賬務(wù)處理工作，提供相關(guān)原始憑證和資料。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作任務(wù)。三、財務(wù)管理制度（一）預(yù)算管理制度1.公司實行全面預(yù)算管理制度，年度預(yù)算編制應(yīng)遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則，由各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和工作計劃，結(jié)合本部門實際情況編制預(yù)算草案，經(jīng)財務(wù)部門審核匯總后，報公司管理層審批。2.預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行申報和審批。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。（二）收入管理制度1.公司收入包括家政服務(wù)收入、培訓(xùn)收入、其他業(yè)務(wù)收入等。各項收入應(yīng)按照合同約定及時足額收取，確保收入的真實性和完整性。2.家政服務(wù)收入應(yīng)根據(jù)服務(wù)項目、服務(wù)時長、服務(wù)質(zhì)量等因素進行合理定價，并與客戶簽訂服務(wù)合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。服務(wù)完成后，應(yīng)及時開具發(fā)票，確認(rèn)收入。3.培訓(xùn)收入應(yīng)按照培訓(xùn)課程設(shè)置、培訓(xùn)時長、培訓(xùn)人數(shù)等因素制定收費標(biāo)準(zhǔn)，并與學(xué)員簽訂培訓(xùn)協(xié)議。培訓(xùn)過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照教學(xué)計劃進行授課，確保培訓(xùn)質(zhì)量。培訓(xùn)結(jié)束后，應(yīng)及時進行考核和評估，確認(rèn)收入。4.其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)按照相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定進行管理，確保收入的合法性和合規(guī)性。（三）成本費用管理制度1.公司成本費用包括人員工資、社保費用、培訓(xùn)費用、物料采購費用、辦公費用、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等。各項成本費用應(yīng)按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍進行控制，確保成本費用的合理性和必要性。2.人員工資應(yīng)根據(jù)崗位職責(zé)、工作績效等因素進行合理確定，并按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定按時足額發(fā)放。社保費用應(yīng)按照國家規(guī)定的比例和基數(shù)及時繳納，確保員工權(quán)益。3.培訓(xùn)費用應(yīng)根據(jù)培訓(xùn)計劃和實際需求進行合理安排，嚴(yán)格控制培訓(xùn)成本。物料采購費用應(yīng)按照采購計劃進行采購，確保物料質(zhì)量和價格合理。辦公費用應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進行控制，節(jié)約使用辦公用品。4.差旅費應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和審批程序進行報銷，嚴(yán)格控制出差費用。業(yè)務(wù)招待費應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和審批程序進行支出，確保招待費用的合理性和必要性。5.財務(wù)部門應(yīng)定期對成本費用進行核算和分析，及時發(fā)現(xiàn)成本費用控制中的問題并提出改進措施，降低公司運營成本。（四）資金管理制度1.公司資金實行集中管理，統(tǒng)一調(diào)配使用。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司資金狀況和業(yè)務(wù)需求，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運轉(zhuǎn)。2.公司應(yīng)建立健全資金審批制度，明確資金審批流程和審批權(quán)限。重大資金支出應(yīng)經(jīng)公司管理層集體決策。3.公司應(yīng)加強現(xiàn)金管理，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金使用范圍和限額規(guī)定，確?，F(xiàn)金收付安全。出納人員應(yīng)每日盤點現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，賬實相符。4.公司應(yīng)加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，及時掌握資金動態(tài)。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁公款私存。5.公司應(yīng)加強資金風(fēng)險管理，建立風(fēng)險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和防范資金風(fēng)險。如遇資金緊張等特殊情況，應(yīng)及時采取措施，確保公司資金鏈安全。（五）固定資產(chǎn)管理制度1.公司固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、辦公設(shè)備等。2.公司應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺賬，對固定資產(chǎn)進行詳細(xì)登記，包括資產(chǎn)名稱、型號、規(guī)格、購置時間、購置價格、使用部門、使用狀況等信息。3.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進行，經(jīng)批準(zhǔn)后方可購置。購置后應(yīng)及時辦理驗收手續(xù)，登記入賬。4.固定資產(chǎn)折舊應(yīng)按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限進行計提，確保固定資產(chǎn)折舊計提合理、準(zhǔn)確。5.公司應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查。清查結(jié)果應(yīng)及時報告公司管理層，并根據(jù)清查情況進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。6.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進行，經(jīng)批準(zhǔn)后方可處置。處置收入應(yīng)及時入賬，處置損失應(yīng)按照規(guī)定進行審批和處理。（六）財務(wù)報銷制度1.公司員工應(yīng)按照公司規(guī)定的報銷流程和審批權(quán)限進行費用報銷。報銷費用應(yīng)真實、合法、合理，嚴(yán)禁虛報、冒領(lǐng)等行為。2.報銷憑證應(yīng)符合國家法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定，包括發(fā)票、收據(jù)及其他合法有效的憑證。發(fā)票應(yīng)具備發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)等必要聯(lián)次，內(nèi)容完整、字跡清晰、印章齊全。3.報銷費用應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍進行控制，如超出標(biāo)準(zhǔn)或范圍，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后方可報銷。4.報銷流程：員工填寫報銷申請表，附上相關(guān)報銷憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部門審核，最后報公司管理層審批。財務(wù)部門審核通過后，按照規(guī)定進行報銷支付。5.財務(wù)部門應(yīng)定期對報銷情況進行檢查和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，確保報銷制度的嚴(yán)格執(zhí)行。四、財務(wù)核算與報表（一）財務(wù)核算1.公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)制度的規(guī)定，設(shè)置會計科目和賬簿，進行會計核算。2.會計核算應(yīng)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對會計憑證、賬簿、報表等進行核對和審查，確保財務(wù)核算的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。（二）財務(wù)報表1.公司應(yīng)定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報表應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)制度的規(guī)定編制，確保財務(wù)報表真實、準(zhǔn)確、完整。2.財務(wù)報表應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)報送公司管理層、股東及相關(guān)監(jiān)管部門。財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，并加蓋公司公章。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)報表進行分析，為公司管理層提供決策支持。分析內(nèi)容包括財務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析等，通過分析發(fā)現(xiàn)問題，提出改進措施，促進公司健康發(fā)展。五、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督1.公司應(yīng)建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)活動的日常監(jiān)督和檢查。財務(wù)部門應(yīng)定期對公司財務(wù)收支、資金使用、成本費用等情況進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.公司各部門應(yīng)配合財務(wù)部門的內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督工作，如實提供相關(guān)資料和信息。對違反財務(wù)制度的行為，應(yīng)及時予以糾正，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。（二）內(nèi)部審計1.公司應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)或配備內(nèi)部審計人員，定期對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行審計監(jiān)督。2.內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)制定年度審計計劃，明確審計范圍、審計內(nèi)容、審計時間等。審計工作結(jié)束后，應(yīng)出具審計報告，提出審計意見和建議。3.公司管理層應(yīng)重視內(nèi)部審計工作，對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，完善內(nèi)部控制制度，防范財務(wù)風(fēng)險。六、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報1.公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)，并按照規(guī)定的納稅期限和申報方式，如實申報繳納各項稅款。2.財務(wù)部門應(yīng)加強稅務(wù)管理，準(zhǔn)確計算應(yīng)納稅額，及時申報繳納稅款，確保公司依法納稅，避免稅務(wù)風(fēng)險。（二）稅務(wù)籌劃1.公司應(yīng)根據(jù)國家稅收政策和公司實際情況，合理進行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。稅務(wù)籌劃應(yīng)在合法合規(guī)的前提下進行，不得采取不正當(dāng)手段逃避納稅義務(wù)。2.財務(wù)部門應(yīng)關(guān)注國家稅收政策變化，及時調(diào)整稅務(wù)籌劃方案，確保公司稅務(wù)籌劃的有效性和合法性。七、財務(wù)檔案管理（一）財務(wù)檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、賬簿、報表、財務(wù)預(yù)算、決算報告、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、銀行對賬單、發(fā)票存根等與公司財務(wù)活動相關(guān)的資料。（二）財務(wù)檔案保管1.財務(wù)檔案應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，按照檔案管理規(guī)定進行分類、整理、裝訂和存放。2.財