PAGE定穎電子財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范定穎電子（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財(cái)務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保障公司資產(chǎn)安全，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于定穎電子及其所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)政策，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面，包括預(yù)算管理、資金管理、資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用管理、收入與利潤(rùn)管理、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析等。4.權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門、各崗位在財(cái)務(wù)工作中的職責(zé)和權(quán)限，做到責(zé)任清晰、分工合理。5.效益性原則：在保證財(cái)務(wù)工作規(guī)范的前提下，注重提高資金使用效益，降低財(cái)務(wù)成本。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理制度的制定、修訂和執(zhí)行監(jiān)督。2.組織公司年度預(yù)算的編制、執(zhí)行和監(jiān)控，定期進(jìn)行預(yù)算分析與調(diào)整。3.負(fù)責(zé)公司資金的籌集、調(diào)配和使用管理，確保資金安全和合理流動(dòng)。4.進(jìn)行公司資產(chǎn)管理，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等的核算、清查和處置。5.開展成本費(fèi)用核算與控制，制定成本費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，分析成本費(fèi)用變動(dòng)情況。6.負(fù)責(zé)公司收入與利潤(rùn)的核算與管理，確保收入及時(shí)足額入賬，利潤(rùn)真實(shí)準(zhǔn)確。7.編制公司財(cái)務(wù)報(bào)告，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。8.負(fù)責(zé)稅務(wù)管理，依法納稅申報(bào)，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃。9.配合內(nèi)外部審計(jì)、稅務(wù)檢查等工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料。10.完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他財(cái)務(wù)工作任務(wù)。（二）財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)。組織財(cái)務(wù)制度的制定、完善和執(zhí)行，監(jiān)督財(cái)務(wù)工作流程。領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，進(jìn)行人員培訓(xùn)、考核和績(jī)效評(píng)估。參與公司重大決策，提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見(jiàn)和建議。負(fù)責(zé)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等的溝通協(xié)調(diào)。審核重要財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告，確保財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確可靠。2.會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)公司日常會(huì)計(jì)核算工作，包括賬務(wù)處理、憑證編制等。登記各類賬簿，定期進(jìn)行賬目核對(duì)，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。協(xié)助編制財(cái)務(wù)報(bào)表，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。負(fù)責(zé)成本費(fèi)用核算與分析，控制成本支出。參與資產(chǎn)管理，進(jìn)行資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)工作。協(xié)助稅務(wù)申報(bào)和繳納工作，整理稅務(wù)資料。3.出納人員辦理公司現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付安全準(zhǔn)確。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，日清月結(jié)。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要票據(jù)。協(xié)助編制資金報(bào)表，反映資金收支情況。負(fù)責(zé)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的日常溝通協(xié)調(diào)。（三）財(cái)務(wù)人員任職要求1.具備會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)，持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，財(cái)務(wù)經(jīng)理需具備中級(jí)及以上會(huì)計(jì)職稱。2.熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，了解電子行業(yè)財(cái)務(wù)特點(diǎn)。3.具有良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，誠(chéng)實(shí)守信。4.具備較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力和團(tuán)隊(duì)合作精神，能夠承受一定工作壓力。5.熟練掌握財(cái)務(wù)軟件和辦公軟件的使用。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.公司實(shí)行年度預(yù)算管理制度，各部門應(yīng)在每年規(guī)定時(shí)間內(nèi)編制本部門預(yù)算草案。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則，充分考慮公司戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和市場(chǎng)環(huán)境等因素。3.預(yù)算內(nèi)容包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算、資產(chǎn)預(yù)算等。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)預(yù)測(cè)和銷售計(jì)劃編制；成本費(fèi)用預(yù)算應(yīng)根據(jù)成本費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)活動(dòng)計(jì)劃編制；資金預(yù)算應(yīng)根據(jù)資金需求和資金來(lái)源情況編制；資產(chǎn)預(yù)算應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)購(gòu)置、處置計(jì)劃編制。4.各部門預(yù)算草案編制完成后，應(yīng)提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行匯總審核。財(cái)務(wù)部門應(yīng)結(jié)合公司整體情況，對(duì)各部門預(yù)算進(jìn)行綜合平衡和調(diào)整，形成公司年度預(yù)算草案，報(bào)公司管理層審批。(二)預(yù)算執(zhí)行1.公司年度預(yù)算經(jīng)管理層審批通過(guò)后，應(yīng)嚴(yán)格組織實(shí)施。各部門是預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的具體執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。3.各部門應(yīng)按照預(yù)算安排合理使用資金，控制成本費(fèi)用支出。如需調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序提出申請(qǐng)，經(jīng)審批后執(zhí)行。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇市場(chǎng)環(huán)境、政策法規(guī)等重大變化或其他不可抗力因素，導(dǎo)致原預(yù)算無(wú)法執(zhí)行或執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算差異較大時(shí)，可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照以下程序進(jìn)行：各部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整金額等。財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，分析調(diào)整的必要性和合理性。財(cái)務(wù)部門將審核后的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)?zhí)峤还竟芾韺訉徟?。?jīng)公司管理層批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門下達(dá)給各部門執(zhí)行，并相應(yīng)調(diào)整公司年度預(yù)算。（四）預(yù)算分析與考核1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，撰寫預(yù)算分析報(bào)告，反饋預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算目標(biāo)的差異及原因，提出改進(jìn)措施和建議。2.公司建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己酥笜?biāo)包括預(yù)算完成率、成本費(fèi)用控制率、資金使用效率等。3.預(yù)算考核結(jié)果與各部門績(jī)效掛鉤，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成預(yù)算目標(biāo)或預(yù)算執(zhí)行不力的部門進(jìn)行相應(yīng)處罰。四、資金管理（一）資金籌集1.公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。資金籌集方式包括銀行借款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司資金需求計(jì)劃，制定資金籌集方案，報(bào)公司管理層審批。3.在資金籌集過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保資金籌集合法合規(guī)。4.加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通合作，維護(hù)良好的銀企關(guān)系，爭(zhēng)取優(yōu)惠的融資條件，降低融資成本。（二）資金使用1.公司建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。重大資金支出需經(jīng)公司管理層集體決策。2.資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排執(zhí)行，確保資金用于公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和發(fā)展戰(zhàn)略所需。3.加強(qiáng)資金支付管理，嚴(yán)格審核付款申請(qǐng)，確保付款依據(jù)真實(shí)、合法、有效。4.合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率，降低資金閑置成本。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范公司資金結(jié)算方式，主要包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算等。2.加強(qiáng)銀行賬戶管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立、使用和撤銷銀行賬戶。3.出納人員應(yīng)及時(shí)辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付準(zhǔn)確、及時(shí)。4.定期與銀行核對(duì)賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，保證銀行存款賬目準(zhǔn)確無(wú)誤。（四）資金安全1.建立健全資金安全管理制度，加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)防范。2.加強(qiáng)庫(kù)存現(xiàn)金管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金限額管理制度，確保庫(kù)存現(xiàn)金安全。3.加強(qiáng)銀行賬戶密碼、網(wǎng)銀密鑰等安全管理，防止資金被盜取或挪用。4.定期進(jìn)行資金安全檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和消除資金安全隱患。五、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同固定資產(chǎn)管理部門建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、購(gòu)置日期、原值、折舊、使用部門等信息。3.固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照公司采購(gòu)制度執(zhí)行，嚴(yán)格審批程序。購(gòu)置后應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收、入賬手續(xù)。4.固定資產(chǎn)折舊方法采用年限平均法，折舊年限按照國(guó)家規(guī)定和公司實(shí)際情況確定。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用。5.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年至少一次。清查盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)形成報(bào)告，如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧或毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定程序進(jìn)行處理。6.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照公司資產(chǎn)處置制度執(zhí)行，嚴(yán)格審批程序。處置收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，處置凈損益應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益。（二）流動(dòng)資產(chǎn)1.流動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等。2.加強(qiáng)貨幣資金管理，確保資金安全和合理流動(dòng)。3.對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定合理的收款政策，加強(qiáng)應(yīng)收賬款催收工作，減少壞賬損失。4.建立存貨管理制度，加強(qiáng)存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。定期進(jìn)行存貨盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。合理控制存貨庫(kù)存水平，避免存貨積壓或缺貨。六、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用核算1.公司按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行成本費(fèi)用核算，準(zhǔn)確計(jì)算產(chǎn)品成本和期間費(fèi)用。2.成本核算對(duì)象根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求確定，一般以產(chǎn)品品種或訂單為成本核算對(duì)象。3.成本項(xiàng)目包括直接材料、直接人工、制造費(fèi)用等。期間費(fèi)用包括管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的成本核算方法和流程進(jìn)行成本費(fèi)用核算，確保成本費(fèi)用數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠。（二）成本費(fèi)用控制1.制定成本費(fèi)用控制目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，明確各部門、各崗位在成本費(fèi)用控制方面的職責(zé)和任務(wù)。2.加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算管理，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出，確保成本費(fèi)用不超過(guò)預(yù)算目標(biāo)。3.開展成本費(fèi)用分析，定期分析成本費(fèi)用變動(dòng)情況，查找成本費(fèi)用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施進(jìn)行改進(jìn)。4.建立成本費(fèi)用考核制度，對(duì)各部門成本費(fèi)用控制情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，將考核結(jié)果與績(jī)效掛鉤。（三）費(fèi)用報(bào)銷1.公司制定費(fèi)用報(bào)銷制度，明確費(fèi)用報(bào)銷范圍、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷流程。2.員工發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)及時(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按照規(guī)定粘貼原始憑證，并提交部門負(fù)責(zé)人審核。3.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性進(jìn)行審核，簽署審核意見(jiàn)后提交財(cái)務(wù)部門。4.財(cái)務(wù)部門對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核報(bào)銷憑證是否合法、合規(guī)，報(bào)銷金額是否符合標(biāo)準(zhǔn)等。審核通過(guò)后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。5.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后的費(fèi)用報(bào)銷單，出納人員應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷付款手續(xù)。七、收入與利潤(rùn)管理（一）收入確認(rèn)1.公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定確認(rèn)收入，確保收入確認(rèn)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.銷售商品收入在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；企業(yè)既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。3.提供勞務(wù)收入根據(jù)勞務(wù)交易結(jié)果是否能夠可靠估計(jì)，分別采用不同的方法確認(rèn)收入。（二）收入核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的會(huì)計(jì)科目和核算方法對(duì)收入進(jìn)行核算，確保收入賬目清晰、準(zhǔn)確。2.建立收入臺(tái)賬，詳細(xì)記錄銷售訂單、發(fā)貨情況、收款情況等信息，便于跟蹤和管理收入。3.加強(qiáng)與銷售部門的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)掌握銷售動(dòng)態(tài)，確保收入數(shù)據(jù)的及時(shí)傳遞和準(zhǔn)確核對(duì)。（三）利潤(rùn)管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)利潤(rùn)管理工作，努力提高盈利能力。2.定期進(jìn)行利潤(rùn)分析，分析利潤(rùn)構(gòu)成和變動(dòng)原因，為公司決策提供依據(jù)。3.合理安排利潤(rùn)分配，兼顧公司發(fā)展和股東利益。利潤(rùn)分配應(yīng)按照公司章程和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。八、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告1.公司按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及附注等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)公司管理層審批。4.按照規(guī)定及時(shí)對(duì)外報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)信息披露的及時(shí)性和合規(guī)性。（二）財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司管理層提供決策支持。2.財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營(yíng)成果分析、現(xiàn)金流量分析、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析等。通過(guò)對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，揭示公司財(cái)務(wù)運(yùn)行中存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)措施和建議。3.根據(jù)公司管理需要，開展專項(xiàng)財(cái)務(wù)分析，如成本效益分析、項(xiàng)目投資分析等，為公司特定決策提供專業(yè)的財(cái)務(wù)意見(jiàn)。九、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報(bào)1.公司應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)準(zhǔn)確核算各項(xiàng)應(yīng)稅收入、成本、費(fèi)用等，按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)，確保稅款足額繳納。3.加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通聯(lián)系，及時(shí)了解稅收政策變化，按照規(guī)定進(jìn)行稅務(wù)備案和報(bào)送相關(guān)資料。（二）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，開展稅務(wù)籌劃工作，降低公司稅負(fù)。2.稅務(wù)籌劃應(yīng)結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和稅收政策，通過(guò)合理安排經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)等方式，實(shí)現(xiàn)節(jié)稅目標(biāo)。3.稅務(wù)籌劃方案應(yīng)報(bào)公司管理層審批，并確保其可行性和風(fēng)險(xiǎn)可控性。十、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督和檢查。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況等進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。3.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門的內(nèi)部監(jiān)督工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。（二）內(nèi)部審計(jì)1.公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備內(nèi)部審計(jì)人員，負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)定期開展，審計(jì)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)等。3.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)獨(dú)立