PAGE櫥柜門店財(cái)務(wù)制度一、總則（一）制定目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范櫥柜門店的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，確保門店財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，提高資金使用效益，保障門店的穩(wěn)健發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于[櫥柜門店名稱]的所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于資金管理、銷售核算、采購(gòu)付款、費(fèi)用報(bào)銷、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)制度，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映門店財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.及時(shí)性原則：及時(shí)處理各項(xiàng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，為門店決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。4.內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制制度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)門店的財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)配備必要的辦公設(shè)備和財(cái)務(wù)軟件，以滿足日常財(cái)務(wù)工作的需要。（二）人員職責(zé)分工1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門的日常管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。負(fù)責(zé)建立健全財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，確保財(cái)務(wù)工作規(guī)范有序。組織編制財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為門店決策提供財(cái)務(wù)支持。負(fù)責(zé)資金管理，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。負(fù)責(zé)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，處理財(cái)務(wù)相關(guān)事宜。對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。2.會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)門店的會(huì)計(jì)核算工作，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)算編制工作。3.出納負(fù)責(zé)門店的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金出納工作。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，確保資金收付安全。負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和各種票據(jù)，定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。編制現(xiàn)金流量表和銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)核對(duì)銀行賬戶余額。協(xié)助會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。三、資金管理（一）現(xiàn)金管理1.門店應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，實(shí)行限額庫(kù)存現(xiàn)金制度。庫(kù)存現(xiàn)金限額由財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)門店實(shí)際情況核定，一般不超過[X]元。2.現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和挪用現(xiàn)金。3.現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，由經(jīng)辦人填寫現(xiàn)金支出審批單，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，出納方可支付現(xiàn)金。4.出納應(yīng)每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。屬于現(xiàn)金短缺的，應(yīng)由責(zé)任人賠償；屬于現(xiàn)金溢余的，應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)部門。（二）銀行存款管理1.門店應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，在銀行開立基本存款賬戶和一般存款賬戶?；敬婵钯~戶用于辦理日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付和工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取；一般存款賬戶用于辦理借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。2.銀行存款賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并按照銀行規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。3.出納應(yīng)定期核對(duì)銀行賬戶余額，每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)清理未達(dá)賬項(xiàng)。如發(fā)現(xiàn)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。4.門店應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行票據(jù)的管理，嚴(yán)格按照銀行票據(jù)管理規(guī)定使用支票、匯票、本票等銀行票據(jù)。銀行票據(jù)的購(gòu)買、保管、使用和核銷應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，并建立健全銀行票據(jù)管理制度。（三）資金審批流程1.經(jīng)辦人填寫資金支出審批單，注明支出事由、金額、支付方式等內(nèi)容，并附上相關(guān)原始憑證。2.部門負(fù)責(zé)人審核支出事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性和必要性，簽署審核意見。3.財(cái)務(wù)經(jīng)理審核資金支出的合法性、合規(guī)性和資金安排的合理性，簽署審核意見。4.總經(jīng)理審批資金支出，對(duì)重大資金支出事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)董事會(huì)或股東會(huì)批準(zhǔn)。5.出納根據(jù)審批后的資金支出審批單辦理資金支付手續(xù)。四（篇幅所限，中間部分內(nèi)容省略，如需完整內(nèi)容可繼續(xù)向我提問）十二、附則（一）制度解釋權(quán)本制度由[櫥柜門店名稱]財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。（二）制度修訂與完善本制度將根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)政策以及門店實(shí)際情況的變化適