PAGE老干部局分管財務(wù)制度一、總則（一）目的為加強老干部局財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，保障財務(wù)工作的正常開展，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合本局實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于老干部局機關(guān)及所屬各單位的財務(wù)活動。（三）基本原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度，確保財務(wù)工作合法合規(guī)。2.堅持勤儉辦事原則，合理安排經(jīng)費，節(jié)約使用資金，提高資金使用效益。3.實行財務(wù)統(tǒng)一管理，分級負責(zé)，明確各部門在財務(wù)管理中的職責(zé)。4.財務(wù)收支應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整，如實反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。二、財務(wù)管理職責(zé)（一）局領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)1.負責(zé)本局財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)和決策，對財務(wù)工作的合法性、真實性、完整性負責(zé)。2.審批重大財務(wù)開支項目，監(jiān)督財務(wù)制度的執(zhí)行情況。（二）財務(wù)部門職責(zé)1.貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度，制定本局財務(wù)管理制度和實施細則。2.負責(zé)編制年度財務(wù)預(yù)算、決算，定期進行財務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。3.負責(zé)財務(wù)收支的核算和管理，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)審批程序，確保資金安全。4.負責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。5.負責(zé)與財政、審計等部門的溝通協(xié)調(diào)，接受財政、審計等部門的監(jiān)督檢查。（三）其他部門職責(zé)1.各部門負責(zé)人為本部門財務(wù)管理的第一責(zé)任人，負責(zé)本部門經(jīng)費預(yù)算的編制和執(zhí)行，嚴(yán)格控制經(jīng)費支出。2.各部門財務(wù)經(jīng)辦人員負責(zé)本部門日常經(jīng)費報銷的初審工作，確保報銷憑證真實、合法、合規(guī)。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)本局年度工作計劃和事業(yè)發(fā)展需要，按照財政部門的要求，編制年度財務(wù)預(yù)算草案。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮各項收入和支出因素，確保預(yù)算的科學(xué)性、合理性和可行性。3.各部門應(yīng)根據(jù)本部門的工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展計劃，提出本部門年度經(jīng)費預(yù)算建議，經(jīng)財務(wù)部門審核后報局領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.財務(wù)部門應(yīng)將批準(zhǔn)的年度預(yù)算分解到各部門，并嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。2.各部門應(yīng)嚴(yán)格控制經(jīng)費支出，不得擅自擴大開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn)。確因工作需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、事業(yè)發(fā)展需要或其他特殊情況，需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)編制預(yù)算調(diào)整方案，說明調(diào)整的原因、項目、金額等，并報局領(lǐng)導(dǎo)審批。四、收入管理（一）收入范圍本局收入主要包括財政撥款收入、上級補助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。（二）收入管理1.各項收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定及時足額入賬，不得截留、挪用。2.財政撥款收入應(yīng)按照財政部門的要求和預(yù)算安排使用，確保專款專用。3.事業(yè)收入、經(jīng)營收入等應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進行核算和管理，依法納稅。五、支出管理（一）支出范圍本局支出主要包括人員經(jīng)費支出、公用經(jīng)費支出、項目支出等。（二）支出審批1.日常經(jīng)費支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行審批。一般支出由部門負責(zé)人審核后報分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出由部門負責(zé)人審核后報局領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定。審批流程如下：經(jīng)辦人填寫費用報銷單，詳細注明費用事由、金額、附件張數(shù)等信息。將報銷單及相關(guān)附件提交給部門負責(zé)人，部門負責(zé)人對費用的真實性、合理性進行審核，確認(rèn)無誤后簽字。部門負責(zé)人簽字后的報銷單提交給分管領(lǐng)導(dǎo)，分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)預(yù)算及實際情況進行審批簽字。對于重大支出，需提交局領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定，通過會議討論等形式，綜合考慮各方面因素后做出審批決策。2.項目支出應(yīng)按照項目管理的要求進行審批，嚴(yán)格執(zhí)行項目預(yù)算，確保項目資金?？顚Ｓ?。（三）支出標(biāo)準(zhǔn)1.人員經(jīng)費支出應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2.公用經(jīng)費支出應(yīng)按照財政部門核定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，嚴(yán)格控制會議費、差旅費、招待費等支出。會議費：嚴(yán)格按照會議審批制度，控制會議規(guī)模和次數(shù)。會議費應(yīng)包括會議場地租賃、資料印刷、餐飲、住宿等費用，各項費用應(yīng)符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，不得超標(biāo)準(zhǔn)列支。會議結(jié)束后，應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)，提供詳細的會議費用清單及相關(guān)審批文件。差旅費：按照規(guī)定的出差審批程序進行審批。差旅費標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)不同地區(qū)、不同級別嚴(yán)格執(zhí)行，包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費等。出差人員應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)，提供合法有效的票據(jù)及出差審批單等。招待費：嚴(yán)格控制招待費支出，遵循必要、節(jié)儉的原則。招待費應(yīng)明確招待事由、招待對象等信息，不得用于與公務(wù)無關(guān)的接待。招待費報銷時，應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票及招待清單，經(jīng)審批后予以報銷。3.項目支出應(yīng)按照項目預(yù)算和合同約定執(zhí)行，嚴(yán)格控制項目成本。（四）支出報銷1.報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，不得白條入賬。2.報銷憑證應(yīng)按照規(guī)定的格式填寫，注明日期、內(nèi)容、金額、經(jīng)辦人等信息，并加蓋單位公章或財務(wù)專用章。3.報銷時應(yīng)提供相關(guān)的審批文件、合同協(xié)議、發(fā)票等資料，經(jīng)財務(wù)部門審核后予以報銷。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)范圍本局資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購置1.購置資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，納入單位預(yù)算管理。2.購置資產(chǎn)應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過政府采購等方式進行。（三）資產(chǎn)登記1.財務(wù)部門應(yīng)建立資產(chǎn)臺賬，對資產(chǎn)的購置、使用、處置等情況進行詳細登記。2.各部門應(yīng)指定專人負責(zé)本部門資產(chǎn)的管理，定期進行清查盤點，確保資產(chǎn)賬實相符。（四）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自處置。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定上繳財政。七、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)定期對本局財務(wù)收支情況進行內(nèi)部審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.各部門應(yīng)配合財務(wù)部門的內(nèi)部審計工作，如實提供有關(guān)資料。（二）外部監(jiān)督1.本局應(yīng)接受財政、審計、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，如實提供有關(guān)資料。2.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時整改，確保財務(wù)工作合法合規(guī)。八、財務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、財務(wù)預(yù)算、決算資料、合同協(xié)議、發(fā)票等。（二）檔案整理1.財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)檔案進行整理，按照檔案管理的要求進行分類、編號、裝訂。2.財務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，防止丟失、損壞。（三）檔案保管1.財務(wù)檔案應(yīng)指定專人負責(zé)保管，保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.財務(wù)檔案保管期滿后，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行銷毀。九、附則（一）本制度