PAGE會務(wù)籌備組財務(wù)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)會務(wù)籌備組財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保會務(wù)籌備工作順利進(jìn)行，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司/組織實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于會務(wù)籌備組在籌備會議期間的所有財務(wù)活動，包括但不限于會議經(jīng)費的預(yù)算編制、收入管理、支出審批、費用報銷、財務(wù)核算及監(jiān)督等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，依法進(jìn)行財務(wù)活動。2.預(yù)算管理原則：實行全面預(yù)算管理，各項收支均應(yīng)納入預(yù)算，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。3.收支平衡原則：確保會務(wù)籌備期間的收入與支出平衡，合理控制費用，避免浪費和超支。4.?？顚Ｓ迷瓌t：會議經(jīng)費應(yīng)專款專用，不得挪作他用，確保資金用于與會議籌備相關(guān)的各項工作。5.公開透明原則：財務(wù)信息應(yīng)及時、準(zhǔn)確、完整地公開，接受相關(guān)部門和人員的監(jiān)督。二、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.編制依據(jù)：根據(jù)會議的規(guī)模、規(guī)格、議程、預(yù)計參會人數(shù)等因素，結(jié)合以往類似會議的費用支出情況，編制會務(wù)籌備組財務(wù)預(yù)算。2.編制內(nèi)容：預(yù)算應(yīng)涵蓋會議籌備期間的各項收入和支出，包括但不限于場地租賃、設(shè)備租賃、餐飲住宿、交通接送、資料印刷、會議服務(wù)、宣傳推廣、工作人員酬金等。3.編制流程籌備組各職能小組根據(jù)職責(zé)范圍提出預(yù)算草案：如場地布置組負(fù)責(zé)場地租賃及布置費用預(yù)算，后勤保障組負(fù)責(zé)餐飲住宿及交通接送費用預(yù)算等。財務(wù)人員對各小組預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核：審核預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性，對不合理的預(yù)算項目提出調(diào)整建議?；I備組負(fù)責(zé)人組織召開預(yù)算評審會議：各職能小組匯報預(yù)算草案，經(jīng)討論、協(xié)商后確定最終預(yù)算方案。預(yù)算方案經(jīng)公司/組織審批后執(zhí)行：審批通過的預(yù)算方案作為會務(wù)籌備期間財務(wù)收支的依據(jù)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行：各職能小組應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。2.建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制：財務(wù)人員定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中的問題，并向籌備組負(fù)責(zé)人匯報。3.預(yù)算調(diào)整程序提出調(diào)整申請：因不可抗力或其他特殊原因?qū)е骂A(yù)算需要調(diào)整的，由職能小組提出調(diào)整申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排。審核調(diào)整申請：財務(wù)人員對調(diào)整申請進(jìn)行審核，核實調(diào)整原因的真實性和合理性，提出審核意見。審批調(diào)整申請：籌備組負(fù)責(zé)人根據(jù)財務(wù)人員的審核意見，對調(diào)整申請進(jìn)行審批。金額較大的調(diào)整申請需報公司/組織相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。調(diào)整預(yù)算并執(zhí)行：經(jīng)審批通過的調(diào)整申請作為預(yù)算調(diào)整的依據(jù)，財務(wù)人員及時調(diào)整預(yù)算，并監(jiān)督調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行情況。三、收入管理（一）收入來源會務(wù)籌備組的收入主要包括會議報名費、贊助費、廣告收入、政府補貼等。（二）收入確認(rèn)1.會議報名費：以實際收到的報名費金額確認(rèn)收入，在報名截止后，根據(jù)報名情況進(jìn)行統(tǒng)計和核對。2.贊助費：按照贊助協(xié)議約定的金額和支付方式確認(rèn)收入，在收到贊助款項后，及時開具發(fā)票或收據(jù)。3.廣告收入：根據(jù)廣告合同約定的廣告投放時間和金額確認(rèn)收入，在廣告投放完成后，進(jìn)行收入核算。4.政府補貼：以收到政府補貼款項的金額確認(rèn)收入，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）收入核算1.財務(wù)人員應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行收入核算：設(shè)置相應(yīng)的會計科目，準(zhǔn)確記錄各項收入的發(fā)生時間、金額、來源等信息。2.定期編制收入報表：向籌備組負(fù)責(zé)人及相關(guān)部門匯報收入情況分析，為會議籌備工作提供決策依據(jù)。（四）收入上繳1.按照公司/組織規(guī)定及時上繳收入：對于應(yīng)上繳公司/組織的收入款項，會務(wù)籌備組應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)足額上繳，不得截留、挪用。2.上繳流程財務(wù)人員根據(jù)收入情況編制上繳清單：詳細(xì)列出應(yīng)上繳的收入項目、金額、上繳時間等信息?；I備組負(fù)責(zé)人審核上繳清單：確保上繳金額準(zhǔn)確無誤，審核通過后簽字確認(rèn)。財務(wù)人員按照規(guī)定的方式和渠道進(jìn)行上繳：將收入款項及時足額上繳至公司/組織指定的賬戶，并保留相關(guān)上繳憑證。四、支出管理（一）支出審批1.審批流程費用報銷人填寫費用報銷單：詳細(xì)注明費用發(fā)生的時間、地點、事由、金額等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)、清單等原始憑證。部門負(fù)責(zé)人審核：對費用的真實性、合理性進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)是否同意報銷。財務(wù)人員審核：審核報銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性，以及費用是否符合預(yù)算安排，審核通過后簽字?；I備組負(fù)責(zé)人審批：根據(jù)財務(wù)人員和部門負(fù)責(zé)人的審核意見，對費用報銷進(jìn)行最終審批，簽字批準(zhǔn)報銷金額。2.審批權(quán)限小額費用：金額在[X]元以下的費用報銷，由籌備組負(fù)責(zé)人審批。中等金額費用：金額在[X]元至[X]元之間的費用報銷，經(jīng)籌備組負(fù)責(zé)人審核后，報公司/組織相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。大額費用：金額在[X]元以上的費用報銷，需經(jīng)籌備組負(fù)責(zé)人、公司/組織財務(wù)部門審核后，報公司/組織主要領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）費用報銷1.報銷憑證要求發(fā)票：必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確，包括發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等信息，并加蓋發(fā)票專用章。收據(jù)：對于確實無法取得發(fā)票的支出，可使用財政部門監(jiān)制的收據(jù)或稅務(wù)部門認(rèn)可的其他收據(jù)，但收據(jù)上應(yīng)注明收款單位名稱、收款日期、收款項目、金額等信息，并加蓋收款單位財務(wù)專用章。清單：對于購買辦公用品、會議材料等批量采購的支出，應(yīng)提供詳細(xì)的清單，清單上應(yīng)注明商品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額等信息，并加蓋銷售單位公章。其他憑證：如合同、協(xié)議、文件等，應(yīng)作為費用報銷的輔助憑證，證明費用支出的真實性和合理性。2.報銷時間要求費用報銷應(yīng)在費用發(fā)生后及時進(jìn)行：原則上不得超過[X]個工作日，特殊情況需提前向財務(wù)人員說明原因。超過報銷時間的費用：財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷，如因特殊原因需要報銷的，需經(jīng)籌備組負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。3.報銷方式現(xiàn)金報銷：對于金額較小的費用報銷，可采用現(xiàn)金報銷方式。報銷人在領(lǐng)取現(xiàn)金時，應(yīng)在費用報銷單上簽字確認(rèn)。銀行轉(zhuǎn)賬報銷：對于金額較大的費用報銷，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。財務(wù)人員根據(jù)審批后的費用報銷單，將報銷款項轉(zhuǎn)賬至報銷人指定的銀行賬戶。（三）支出控制1.嚴(yán)格按照預(yù)算控制支出：各項支出應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，不得超預(yù)算支出。如因特殊情況需要超預(yù)算支出，應(yīng)按照預(yù)算調(diào)整程序進(jìn)行審批。2.加強(qiáng)對支出的審核和監(jiān)督：財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核每一筆支出，確保支出的真實性、合理性、合法性。對于不符合規(guī)定的支出，有權(quán)拒絕報銷。同時，籌備組應(yīng)定期對支出情況進(jìn)行檢查和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.建立支出臺賬：財務(wù)人員應(yīng)建立詳細(xì)的支出臺賬，記錄每一筆支出的發(fā)生時間、金額、用途、審批人等信息，便于對支出情況進(jìn)行跟蹤和管理。五、財務(wù)核算（一）會計核算1.設(shè)置會計科目：根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度和會務(wù)籌備組的實際情況，設(shè)置相應(yīng)的會計科目，對會務(wù)籌備期間的財務(wù)活動進(jìn)行核算。2.記賬方法：采用借貸記賬法進(jìn)行記賬，按照會計憑證的編制要求，及時、準(zhǔn)確地記錄各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。3.會計憑證編制：財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制會計憑證，會計憑證應(yīng)包括記賬憑證、原始憑證粘貼單等。記賬憑證應(yīng)注明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的摘要、會計科目、金額、借貸方向等信息，并由制單人、審核人、記賬人、會計主管等簽字蓋章。4.賬簿登記：根據(jù)會計憑證及時登記賬簿，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等。賬簿應(yīng)按照規(guī)定的格式和要求進(jìn)行登記，做到賬賬相符、賬證相符、賬實相符。（二）財務(wù)報表編制1.定期編制財務(wù)報表：財務(wù)人員應(yīng)定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，以及相關(guān)的附表和附注。財務(wù)報表應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映會務(wù)籌備組的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.報表報送：財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)及時報送籌備組負(fù)責(zé)人及公司/組織相關(guān)部門?；I備組負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核財務(wù)報表，對報表反映的財務(wù)情況進(jìn)行分析和研究，為會議籌備工作提供決策依據(jù)。六、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制：會務(wù)籌備組應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對財務(wù)活動的監(jiān)督和檢查。財務(wù)人員應(yīng)定期對財務(wù)收支情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.加強(qiáng)對財務(wù)人員的監(jiān)督：籌備組負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)對財務(wù)人員的監(jiān)督和管理，確保財務(wù)人員嚴(yán)格遵守財務(wù)制度和職業(yè)道德規(guī)范。財務(wù)人員應(yīng)定期接受培訓(xùn)和考核，提高業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。3.接受內(nèi)部審計監(jiān)督：公司/組織內(nèi)部審計部門應(yīng)對會務(wù)籌備組的財務(wù)活動進(jìn)行定期審計和專項審計，檢查財務(wù)制度的執(zhí)行情況、財務(wù)收支的真實性和合法性、資金使用效益等方面的情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出審計意見和建議。（二）外部監(jiān)督1.接受稅務(wù)部門監(jiān)督：會務(wù)籌備組應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時足額繳納各項稅款，接受稅務(wù)部門的監(jiān)督檢查。2.接受其他相關(guān)部門監(jiān)督：根據(jù)會議的性質(zhì)和要求，會務(wù)籌備組可能還需要接受其他相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如財政部門、審計部門、行業(yè)主管部門等?；I備組應(yīng)積極配合相關(guān)部門的工作，如實提供財務(wù)資料和信息。七、財務(wù)人員職責(zé)（一）財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)1.負(fù)責(zé)會務(wù)籌備組財務(wù)管理工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)：制定財務(wù)管理制度和工作流程，明確財務(wù)人員的職責(zé)分工，確保財務(wù)管理工作的順利開展。2.組織編制財務(wù)預(yù)算：根據(jù)會議籌備工作的需要，組織編制財務(wù)預(yù)算，并對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析。3.審核財務(wù)收支：對會務(wù)籌備組的各項財務(wù)收支進(jìn)行審核，確保收支的真實性、合理性、合法性。4.編制財務(wù)報表：定期編制財務(wù)報表，向籌備組負(fù)責(zé)人及公司/組織相關(guān)部門匯報財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。5.加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督：建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對財務(wù)活動的監(jiān)督和檢查，防范財務(wù)風(fēng)險。6.協(xié)調(diào)與外部相關(guān)部門的關(guān)系：與稅務(wù)部門、財政部門、審計部門等外部相關(guān)部門保持良好的溝通和協(xié)調(diào)，確保會務(wù)籌備組的財務(wù)活動符合法律法規(guī)和政策要求。（二）財務(wù)經(jīng)辦人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)日常財務(wù)核算工作：按照國家統(tǒng)一的會計制度和財務(wù)管理制度的要求，進(jìn)行會計憑證的編制、賬簿的登記、財務(wù)報表