PAGE服務(wù)性企業(yè)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）制定目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范[公司/組織名稱]的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司/組織的穩(wěn)健運(yùn)營，為實(shí)現(xiàn)公司/組織的戰(zhàn)略目標(biāo)提供有力支持。（二）適用范圍本制度適用于[公司/組織名稱]及其所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)和全資子公司。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保公司/組織的財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映公司/組織的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計(jì)算和報(bào)告應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確無誤，保證財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量。4.完整性原則：涵蓋公司/組織財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過程，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)事項(xiàng)都有明確的規(guī)范和處理流程。5.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)告和分析，為公司/組織的決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司/組織的財(cái)務(wù)管理制度、流程和內(nèi)部控制制度。2.組織財(cái)務(wù)核算工作，準(zhǔn)確記錄和反映公司/組織的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.編制財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告，為公司/組織的經(jīng)營決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。4.負(fù)責(zé)資金的籌集、調(diào)配和管理，確保資金的安全和有效使用。5.進(jìn)行成本費(fèi)用控制和分析，提出降低成本費(fèi)用的措施和建議。6.開展財(cái)務(wù)審計(jì)和稅務(wù)管理工作，依法納稅，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。7.參與公司/組織的重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見和支持。（二）財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門的日常管理工作，組織實(shí)施財(cái)務(wù)管理制度和流程。制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，監(jiān)督財(cái)務(wù)工作的執(zhí)行情況。組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告，并進(jìn)行分析和匯報(bào)。負(fù)責(zé)資金管理、成本控制和稅務(wù)籌劃等工作。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的關(guān)系。對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)、考核和指導(dǎo)，提高團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)。2.會(huì)計(jì)人員按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)行財(cái)務(wù)核算工作，包括賬務(wù)處理、憑證編制、賬簿登記等。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和報(bào)送，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行成本核算和分析，提供成本控制的相關(guān)數(shù)據(jù)和建議。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。配合內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和解釋。3.出納人員負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務(wù)，確保資金的安全和準(zhǔn)確收付。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要票據(jù)。協(xié)助會(huì)計(jì)人員進(jìn)行其他財(cái)務(wù)工作，如核對(duì)賬目、編制報(bào)表等。三、財(cái)務(wù)核算（一）會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)1.公司/組織采用[具體會(huì)計(jì)政策，如企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則]作為財(cái)務(wù)核算的基礎(chǔ)。2.會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。3.記賬本位幣為人民幣。4.各項(xiàng)資產(chǎn)在取得時(shí)按照實(shí)際成本計(jì)量，后續(xù)計(jì)量按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行。5.收入確認(rèn)原則：按照與客戶簽訂的合同或協(xié)議約定，在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)確認(rèn)收入。（二）會(huì)計(jì)科目設(shè)置根據(jù)國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司/組織的實(shí)際情況，設(shè)置以下會(huì)計(jì)科目：1.資產(chǎn)類：庫存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。2.負(fù)債類：短期借款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、其他應(yīng)付款等。3.所有者權(quán)益類：實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等。4.成本類：主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、生產(chǎn)成本等。5.損益類：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入、主營業(yè)務(wù)成本、稅金及附加、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營業(yè)外支出、所得稅費(fèi)用等。（三）財(cái)務(wù)核算流程1.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)取得或填制原始憑證，并按規(guī)定進(jìn)行審核和簽字。2.會(huì)計(jì)人員根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。3.定期將記賬憑證進(jìn)行匯總，登記總賬和明細(xì)賬。4.月末，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，計(jì)算本月利潤。5.根據(jù)總賬和明細(xì)賬編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。6.財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，報(bào)公司/組織管理層審批。四、財(cái)務(wù)預(yù)算（一）預(yù)算編制原則1.以公司/組織的戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，結(jié)合市場環(huán)境和經(jīng)營計(jì)劃，科學(xué)合理地編制預(yù)算。2.堅(jiān)持實(shí)事求是，從實(shí)際出發(fā)，確保預(yù)算指標(biāo)的可行性和可靠性。3.實(shí)行全員參與、上下結(jié)合的編制方法，充分調(diào)動(dòng)各部門的積極性和主動(dòng)性。4.遵循穩(wěn)健性原則，合理預(yù)計(jì)收入和成本費(fèi)用，避免高估收入和低估成本。（二）預(yù)算編制方法1.固定預(yù)算法：根據(jù)預(yù)算期內(nèi)正常的、可實(shí)現(xiàn)的某一業(yè)務(wù)量水平為基礎(chǔ)來編制預(yù)算的方法。適用于業(yè)務(wù)量比較穩(wěn)定的情況。2.彈性預(yù)算法：在成本性態(tài)分析的基礎(chǔ)上，依據(jù)業(yè)務(wù)量、成本和利潤之間的聯(lián)動(dòng)關(guān)系，按照預(yù)算期內(nèi)可能的一系列業(yè)務(wù)量水平編制系列預(yù)算的方法。適用于與業(yè)務(wù)量有明顯依存關(guān)系的成本費(fèi)用項(xiàng)目。3.滾動(dòng)預(yù)算法：將預(yù)算期始終保持一個(gè)固定長度（一般為一年），每過去一個(gè)月或一個(gè)季度，便補(bǔ)充下一個(gè)月或一個(gè)季度的預(yù)算，逐期向后滾動(dòng)，連續(xù)不斷地以預(yù)算形式規(guī)劃未來經(jīng)營活動(dòng)的一種預(yù)算方法。能使預(yù)算與實(shí)際情況更相適應(yīng)，有利于充分發(fā)揮預(yù)算的指導(dǎo)和控制作用。（三）預(yù)算編制流程1.下達(dá)預(yù)算編制通知：每年[具體時(shí)間]，公司/組織財(cái)務(wù)部門向各部門下達(dá)下一年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、時(shí)間要求等。2.各部門編制預(yù)算草案：各部門根據(jù)公司/組織的戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營計(jì)劃，結(jié)合本部門的實(shí)際情況，編制本部門的預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等。3.預(yù)算匯總與審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門上報(bào)的預(yù)算草案進(jìn)行匯總，進(jìn)行初步審核，對(duì)不符合要求的預(yù)算草案提出修改意見，反饋給各部門進(jìn)行調(diào)整。4.預(yù)算平衡與調(diào)整：財(cái)務(wù)部門組織各部門對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行綜合平衡，分析預(yù)算指標(biāo)之間的關(guān)系，確保預(yù)算的合理性和可行性。如發(fā)現(xiàn)預(yù)算草案存在重大問題或與公司/組織戰(zhàn)略目標(biāo)不符，及時(shí)與各部門溝通協(xié)商，進(jìn)行調(diào)整。5.預(yù)算審批與下達(dá)：預(yù)算草案經(jīng)公司/組織管理層審核通過后，報(bào)董事會(huì)審批。董事會(huì)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門下達(dá)正式預(yù)算，各部門嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。（四）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門是預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的具體執(zhí)行工作，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并向公司/組織管理層匯報(bào)。3.建立預(yù)算執(zhí)行預(yù)警機(jī)制，對(duì)預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，及時(shí)采取措施進(jìn)行調(diào)整和糾正。4.預(yù)算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境、政策法規(guī)等因素發(fā)生重大變化，導(dǎo)致預(yù)算無法執(zhí)行或需要調(diào)整的，各部門應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)公司/組織管理層審核后，報(bào)董事會(huì)審批。五、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司/組織的經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.資金籌集方式包括銀行借款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。3.銀行借款應(yīng)選擇信譽(yù)良好、利率合理的金融機(jī)構(gòu)，簽訂借款合同，明確借款金額期限、利率、還款方式等條款。4.發(fā)行債券應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，履行相關(guān)審批手續(xù)，制定債券發(fā)行方案，確保債券發(fā)行的順利進(jìn)行。5.股權(quán)融資應(yīng)按照公司/組織的股權(quán)結(jié)構(gòu)和融資計(jì)劃，選擇合適的投資者，進(jìn)行股權(quán)融資談判，簽訂融資協(xié)議，辦理相關(guān)股權(quán)變更手續(xù)。（二）資金使用1.建立資金使用審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限。2.資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。3.支付款項(xiàng)時(shí)，經(jīng)辦人員應(yīng)填寫付款申請(qǐng)單，注明付款事由、金額、收款單位等信息，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。4.對(duì)于重大資金支出，應(yīng)實(shí)行集體決策制度，由公司/組織管理層或董事會(huì)進(jìn)行審批。5.加強(qiáng)資金使用的跟蹤和監(jiān)督，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，確保資金使用效益的最大化。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算方式，包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算、票據(jù)結(jié)算等。2.嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得出租、出借銀行賬戶，不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。3.加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保資金安全。4.及時(shí)辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，提高資金使用效率，減少資金在途時(shí)間。（四）資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，并對(duì)可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和分析。2.制定資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、合理安排資金使用計(jì)劃、加強(qiáng)資金流動(dòng)性管理等，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。3.關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和金融市場變化，及時(shí)調(diào)整資金管理策略，防范因市場波動(dòng)和政策變化帶來的資金風(fēng)險(xiǎn)。4.加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，建立良好的銀企關(guān)系，爭取更有利的融資條件和金融服務(wù)。六、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用核算原則1.按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行核算，確保成本費(fèi)用的準(zhǔn)確歸集和分配。2.成本費(fèi)用核算應(yīng)與收入核算相匹配，遵循配比原則，合理計(jì)算各期損益。3.嚴(yán)格區(qū)分成本和費(fèi)用的界限，準(zhǔn)確核算各項(xiàng)成本費(fèi)用項(xiàng)目。（二）成本費(fèi)用分類與核算方法1.主營業(yè)務(wù)成本：核算公司/組織為實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入而發(fā)生的直接成本，如原材料采購成本、直接人工成本、制造費(fèi)用等。采用品種法、分批法或分步法等方法進(jìn)行核算。2.其他業(yè)務(wù)成本：核算公司/組織除主營業(yè)務(wù)活動(dòng)以外的其他經(jīng)營活動(dòng)所發(fā)生的成本，如銷售材料成本、出租固定資產(chǎn)折舊等。按照實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行核算。3.銷售費(fèi)用：核算公司/組織在銷售商品或提供勞務(wù)過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，如廣告費(fèi)、促銷費(fèi)、銷售人員薪酬等。按照費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算。4.管理費(fèi)用：核算公司/組織為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，如管理人員薪酬、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等。按照費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算。5.財(cái)務(wù)費(fèi)用：核算公司/組織為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等而發(fā)生的籌資費(fèi)用，如利息支出、手續(xù)費(fèi)等。按照費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算。（三）成本費(fèi)用控制措施1.建立成本費(fèi)用控制目標(biāo)，將成本費(fèi)用控制指標(biāo)分解到各部門和各環(huán)節(jié)，明確責(zé)任主體。2.加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算管理，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出，確保成本費(fèi)用不超過預(yù)算指標(biāo)。3.優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。減少不必要的環(huán)節(jié)和浪費(fèi)，提高工作效率，降低成本費(fèi)用。4.加強(qiáng)采購管理，通過招標(biāo)、詢價(jià)等方式，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，降低采購成本。5.嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，制定費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和審批流程，杜絕不合理的費(fèi)用支出。6.定期進(jìn)行成本費(fèi)用分析，找出成本費(fèi)用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施進(jìn)行改進(jìn)。七、利潤分配（一）利潤分配原則1.按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進(jìn)行利潤分配。2.兼顧公司/組織發(fā)展和股東利益，合理確定利潤分配比例。3.保持利潤分配政策的穩(wěn)定性和連續(xù)性，促進(jìn)公司/組織的可持續(xù)發(fā)展。（二）利潤分配順序1.彌補(bǔ)以前年度虧損。2.提取法定盈余公積，法定盈余公積按照當(dāng)年凈利潤的10%提取，當(dāng)法定盈余公積累計(jì)額達(dá)到公司/組織注冊(cè)資本的50%以上時(shí)，可以不再提取。3.提取任意盈余公積，由公司/組織董事會(huì)根據(jù)公司/組織發(fā)展需要和財(cái)務(wù)狀況決定是否提取以及提取比例。4.向股東分配利潤，按照股東的持股比例進(jìn)行分配。（三）利潤分配方案的制定與審批1.在年度終了后，由財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司/組織的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，編制利潤分配預(yù)案。2.利潤分配預(yù)案經(jīng)公司/組織管理層審核后，提交董事會(huì)審議。3.董事會(huì)審議通過后，將利潤分配方案提交股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。4.股東大會(huì)批準(zhǔn)后的利潤分配方案由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施。八、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括月度財(cái)務(wù)報(bào)告、季度財(cái)務(wù)報(bào)告和年度財(cái)務(wù)報(bào)告。2.月度財(cái)務(wù)報(bào)告：應(yīng)在月度終了后[具體時(shí)間]內(nèi)編制完成，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等主要報(bào)表及相關(guān)附注。3.季度財(cái)務(wù)報(bào)告：應(yīng)在季度終了后[具體時(shí)間]內(nèi)編制完成，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等主要報(bào)表及相關(guān)附注。4.年度財(cái)務(wù)報(bào)告：應(yīng)在年度終了后[具體時(shí)間]內(nèi)編制完成，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表等主要報(bào)表及相關(guān)附注，并經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。5.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、說明清楚、報(bào)送及時(shí)，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和可靠性。（二）財(cái)務(wù)分析內(nèi)容1.償債能力分析：通過計(jì)算流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率等指標(biāo)，分析公司/組織的償債能力，評(píng)估公司/組織的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.營運(yùn)能力分析：通過計(jì)算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)，分析公司/組織的資產(chǎn)運(yùn)營效率，評(píng)估公司/組織的經(jīng)營管理水平。3.盈利能力分析：通過計(jì)算毛利率、凈利率、凈資產(chǎn)收益率等指標(biāo)，分析公司/組織的盈利能力，評(píng)估公司/組織的經(jīng)營業(yè)績。4.發(fā)展能力分析：通過計(jì)算營業(yè)收入增長率、凈利潤增長率、總資產(chǎn)增長率等指標(biāo)，分析公司/組織的發(fā)展能力，評(píng)估公司/組織的發(fā)展?jié)摿?。（三）?cái)務(wù)分析報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，對(duì)公司/組織的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量進(jìn)行全面分析和評(píng)價(jià)。2.財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)包括分析目的、分析方法、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、存在問題及建議等內(nèi)容。3.財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司/組織管理層，為公司/組織的決策提供有力的財(cái)務(wù)支持。九、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，明確各部門在財(cái)務(wù)監(jiān)督中的職責(zé)和權(quán)限。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司/組織的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)違規(guī)行為。監(jiān)督檢查。3.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門的內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和相關(guān)信息。（二）內(nèi)部審計(jì)1.設(shè)立獨(dú)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)審計(jì)人員，負(fù)責(zé)對(duì)公司/組織的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)制定年度審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)等內(nèi)容。3.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對(duì)公司/組織的財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)制度、內(nèi)部控