1、租賃國際備用信用證融資操作程序 基本要素1、 簡 介： 用于投資新建項目或貿(mào)易項下融資，被視為100%完全現(xiàn)金擔(dān)保的金融憑證,是擔(dān)保級別最高的擔(dān)保方式之一，是銀行界公認(rèn)的低風(fēng)險貸款品種2、 功 能：投資或擔(dān)保3、 開證銀行：匯豐銀行四、種類及適用對象：A.項目項下（投資項下）國際備用信用證，適用于(銀行愿意貸款，但是缺少擔(dān)保的)國外企業(yè)、中外合資企業(yè)、外資企業(yè) B.貿(mào)易項下國際備用信用證，適用于有進(jìn)出口權(quán)的所有企業(yè) 五、開 證 費：10%六、中 介 費：2%+2%七、融資模式：外保內(nèi)貸，即由境外的金融機(jī)構(gòu)提供國際備用信用證擔(dān)保，由境內(nèi)銀行貸款八、特 點：快！銀行審批后，15天內(nèi)資金到位九、作

2、用：啟動項目，以小搏大 A、項目項下（投資項下）國際備用信用證融資國內(nèi)帳戶操作方案 人民幣貸款一 內(nèi)資企業(yè)首先組建外資(合資或獨資)企業(yè)1、 在香港注冊公司，或直接購買一個香港公司費用約2萬元，含商業(yè)注冊登記證和轉(zhuǎn)地公證書，大陸有很多的代辦機(jī)構(gòu)，半個月即可完成。在網(wǎng)上搜索“香港公司注冊”，能找到很多公司。另外，在后續(xù)的合資并購程序中，外經(jīng)委或商務(wù)局需要企業(yè)提供香港公司的資金證明，某些代辦公司可以提供匯豐銀行的資金證明，高8位數(shù)美金的資金證明，費用是1.3萬元，8位數(shù)美金的資金證明是1.2萬元人民幣。為了避嫌，我不提供這種業(yè)務(wù)，也不賺這個錢，請項目方自己去找這樣的機(jī)構(gòu)對于私人公司，安排一個或幾個

3、人當(dāng)香港公司董事，就可以了;對于國有公司，可以借鑒華潤集團(tuán)的作法，華潤集團(tuán)是我國最大的海外中央企業(yè)，該公司又在大陸注冊了“華潤集團(tuán)股份有限公司”，還是屬于外商獨資企業(yè)，所以，國有公司可以安排在香港注冊公司，再和國內(nèi)的項目公司合資或并購，逐漸外資企業(yè)。 2、公司法人，必須要有護(hù)照，以證明此人沒有犯罪記錄。二 與內(nèi)資企業(yè)組建合資企業(yè).到當(dāng)?shù)赝饨?jīng)委（商務(wù)局）接洽，熟悉國家和當(dāng)?shù)貙χ型夂腺Y企業(yè)的各種政策，拿到商務(wù)局頒發(fā)“外商投資批準(zhǔn)證書”。合資時就以人民幣注冊，人民幣比較好處理，關(guān)于注冊資金和投資額度的確定方法：外國投資者股權(quán)并購的，除國家另有規(guī)定外，對并購后所設(shè)外商投資企業(yè)應(yīng)按照以下比例確定投資總額

4、的上限： （一） 注冊資本在210萬美元（1432.2萬人民幣）以下的，投資總額不得超過注冊資本的10/7； （二） 注冊資本在210萬美元（1432.2萬人民幣）以上至500萬美元（3410萬人民幣）的，投資總額不得超過注冊資本的2倍； （三） 注冊資本在500萬美元（3410萬人民幣）以上至1200萬美元（8184萬人民幣）的，投資總額不得超過注冊資本的2.5倍；（四） 注冊資本在1200萬美元（8184萬人民幣）以上的，投資總額不得超過注冊資本的3倍。企業(yè)貸款的額度不能大于投注差（投資額度-注冊資金），應(yīng)該盡量放大投注差。企業(yè)最好在未合資之前就把注冊資金增資，內(nèi)資比較好處理。銀行審批貸款

5、時，是要求注冊資金按時到位的。注冊資金的計算方法是：注冊資金融資額度/(投注比-1)。（投注比是上述四條標(biāo)準(zhǔn)中規(guī)定的最大投資總額對注冊資金的倍數(shù)，按照標(biāo)準(zhǔn)取值10/7，2，2.5，3.）。投資總額=投注比*注冊資金 投注比=10/7，2，2.5，3.組建合資公司有兩種方式，第一、并購：由境外公司來收購已有的內(nèi)資公司的股份，或參與增資擴(kuò)股，股東數(shù)量增加了，公司名稱不變，項目實施主體不變，可以繼承已有的銀行信譽(yù)，可以和項目無縫對接，對于貸款的審批有好處；第二、合資：直接用香港公司和內(nèi)資公司合資，組建新的公司，股東只有兩個，不足之處是改變了項目主體，沒有繼承銀行信譽(yù)，而且公司的項目手續(xù)是以原來內(nèi)資公

6、司名義辦理的，還要進(jìn)行銜接處理。當(dāng)然，這主要是看銀行如何看待這個問題，可以先和銀行溝通，一切以獲得銀行支持為準(zhǔn)，再決定采取哪種方式。內(nèi)資外資的股份比例，自己確定，外資最少占25%。按照我國外商投資法，外資公司的注冊資金到位后，才可以申請貸款，否則是違法的，所以不論是并購、還是合資，都要想辦法將注冊資金到位，注冊資金要合適，以融資額度來定，不要貪大。企業(yè)要增資，可以用固定資產(chǎn)和商標(biāo)、專利（有）技術(shù)等無形資產(chǎn)出資，以減輕資金壓力。按照工商局要求提供文件，拿到外資企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照三 開證目前，開證行是倫敦匯豐銀行，1000萬美金起開，開證費10%+2%+1%. 項目方將資金移到香港公司賬戶上，并委托此

7、銀行為付款銀行，打出銀行對賬單掃描給開證人，. 雙方簽訂開證合同，項目方委托付款銀行開出不可撤銷有條件銀行支付令（ICBPO），. 三天內(nèi)，開證人指定開證銀行將信用證開到項目方指定的銀行，. 項目方指令委托銀行支付開證費，并支付中介費。4 到期還證離岸帳戶或外幣賬戶操作方案 外幣貸款1、在香港注冊公司，在本地銀行開設(shè)離岸帳戶，以香港公司的名義向當(dāng)?shù)劂y行申請外幣貸款，2、用合資公司的名義申請外幣貸款，在銀行開設(shè)歐元賬戶貸款額度不限，可以用逐步增資的方式，把資金注入合資公司賬戶。開證后，接證銀行將外幣直接打入該帳戶，再將外幣以投資的方式匯到國內(nèi)公司的外幣賬戶上，兌換成人民幣。費用同上一方案也可在香

8、港、新加坡等地進(jìn)行海外融資，方法同上。注冊香港公司的好處1、完成此次融資任務(wù)，把項目運(yùn)作起來2、利用香港公司作為轉(zhuǎn)口貿(mào)易中間商，在進(jìn)出口中業(yè)務(wù)中，可以合理避稅。香港采用“海外得利”免稅，并采用單一稅制16.5%，而大陸的稅制是很高的，比較如下：比如貴公司的產(chǎn)品成本是100美元，以200美元的價格出口到美國、直接出口到美國，企業(yè)所得稅：（200-100）*20%=20美元 股東分紅個人所得稅：（200-100）*25%=25美元 股東所得：200-100-20-25美元=55美元、將產(chǎn)品加價5美元，賣給香港公司，再以200美元賣給美國， 國內(nèi)企業(yè)所得稅：(105-100)*20%=1美元 對于香

9、港公司來說，利潤是海外得利，香港是免稅的，所以，企業(yè)的利潤是： 200-100-1=99美元，公司可以將此利潤打回國內(nèi)公司。注冊香港公司同樣在進(jìn)口的貿(mào)易中，也可以合理避稅。所以，請企業(yè)要有國際視野，注冊香港公司好處是很多的。 B.貿(mào)易項下國際備用信用證融資 適用于有進(jìn)出口權(quán)的企業(yè)，要建立在真實的貿(mào)易背景下，不可偽造合同，搞不好，是要負(fù)刑事責(zé)任的，銀行會審核企業(yè)的經(jīng)營情況，要求企業(yè)有很良好的經(jīng)營歷史，對于新企業(yè)，沒有經(jīng)營業(yè)績，用這種方式，銀行貸款很難批下來。只能是在國內(nèi)賬戶操作，程序如下：1、 與外商簽訂真實的外貿(mào)合同，送交銀行審批，拿到銀行貸款承諾書2、 與開證方簽訂合同，辦理抵押手續(xù)，操作同A.我建議，新項目只能采用項目項下國際備用信用證融資。關(guān)于備用信用證債務(wù)的處理此種融資方式最大的好處就是不需要企業(yè)提供反擔(dān)保，就是企業(yè)在拿開證人的錢在辦事，但是如果企業(yè)發(fā)生債務(wù)違約，那么就是涉嫌信用證詐騙，要承