1、.,1,國(guó)際貿(mào)易付款方式（上）,錦程物流網(wǎng),1,.,2,目錄,一、國(guó)際貿(mào)易常用付款方式3二、國(guó)際貿(mào)易付款術(shù)語6三、國(guó)際貿(mào)易付款方式流程9四、國(guó)際貿(mào)易付款方式中需要注意的問題25,2,.,3,3,國(guó)際貿(mào)易中有四種常用的付款方法。這四種方法按照對(duì)出口商的有利程度排列依次是預(yù)付現(xiàn)金、跟單信用證、跟單托收及賒帳。A.預(yù)付現(xiàn)金貨品付運(yùn)前，進(jìn)口商先向出口商支付全部貨款。這付款方法通常用于小額交易或訂造貨品。B.跟單信用證(D/C),一、國(guó)際貿(mào)易常用付款方式,.,4,這是買方要求銀行（開證銀行）簽發(fā)的文件，證明銀行承諾在賣方符合跟單信用證具體規(guī)定的情況下，向賣方支付指定金額。C.跟單托收出口商如要在收款前或

2、獲得付款的承諾前保留對(duì)貨品的控制權(quán)，可安排跟單托收。這種采用匯票的付款方式在國(guó)際貿(mào)易中十分普遍。1.付款交單(D/P)出口商透過托收銀行，指示代收銀行在收款后向進(jìn)口商發(fā)放所有權(quán)及其他貨運(yùn)文件。,4,.,5,2.承兌交單(D/A)出口商透過托收銀行，指示代收銀行在進(jìn)口商承兌匯票后發(fā)放所有權(quán)及其他貨運(yùn)文件。D.賒帳賣方直接送貨給買方，先發(fā)出發(fā)票及其他貨運(yùn)單據(jù)，以后再開帳單。買方與賣方的賒帳安排并沒有以書面作出付款保證。在這種付款方式中，出口商手上的欠款憑據(jù)有限，所以風(fēng)險(xiǎn)較大。,5,.,6,C.W.O(CashWithOrder)隨訂單付現(xiàn)C.O.D(CashOnDelivery)交貨付現(xiàn)C.A.D

3、(CashAgainstDocuments)憑單付現(xiàn)P.O.D(payondelivery)貨到付款M/T(Mailtransfer)信匯,6,二、國(guó)際貿(mào)易付款術(shù)語,.,7,D/D(DemandDraft)票匯T/T(TelegraphicTransfer)電匯D/P(DocumentsagainstPayment)付款交單D/A(DocumentsagainstAcceptance)承兌交單D/P(DocumentsagainstPaymentatSight)即期付款交單,7,.,8,D/P(DocumentsagainstPaymentafterSight)遠(yuǎn)期付款交單cleanBillf

4、orCollection光票托收DocumentaryBillforCollection跟單托收,8,.,9,外貿(mào)付款方式詳解：在外貿(mào)公司的角度上,D/P,D/A,T/T,L/C,操作流程和風(fēng)險(xiǎn)分析：A預(yù)付貨款方式流程說明1.客戶與供貨商進(jìn)行銷售溝通、下定單，由客戶向進(jìn)出口公司提供定單信息并支付全額人民幣貨款。,9,三、國(guó)際貿(mào)易付款方式流程,.,10,2.進(jìn)出口公司向客戶發(fā)出收取稅款及代理費(fèi)等費(fèi)用的收款通知。3.進(jìn)出口公司與客戶及供貨商簽署進(jìn)口代理合同，進(jìn)出口公司收款后對(duì)外付匯。4.供貨商安排工廠發(fā)貨并提供發(fā)票、箱單等運(yùn)輸單據(jù)。5.進(jìn)出口公司負(fù)責(zé)運(yùn)輸及接收貨物，并通知客戶，由客戶決定并書面通知

5、貨物是否進(jìn)入保稅庫(kù)。,10,.,11,6.客戶向進(jìn)出口公司支付進(jìn)口稅款、代理費(fèi)等，進(jìn)出口公司辦理通關(guān)手續(xù)、向客戶交貨并提供進(jìn)口稅單。說明：付匯金額大于3萬美元，不管是否超過合同金額的15%都要求出具銀行保函。付匯金額大于10萬美元且超過合同金額的15%，要求出具銀行保函，并去外管局作備案。如預(yù)付金額超過合同金額的15%，需在合同中明文規(guī)定。,11,.,12,B即期電匯付款方式流程說明1.客戶與供貨商進(jìn)行銷售溝通、下定單，由客戶向進(jìn)出口公司提供定單信息，并在對(duì)外付匯前支付全額人民幣貨款。2.進(jìn)出口公司向客戶發(fā)出收取稅款及代理費(fèi)等費(fèi)用的收款通知。3.進(jìn)出口公司與客戶及供貨商簽署進(jìn)口代理合同。,11

6、,.,13,4.供貨商安排工廠發(fā)貨并提供發(fā)票、箱單等運(yùn)輸單據(jù)。5.進(jìn)出口公司負(fù)責(zé)運(yùn)輸及接收貨物，并通知客戶，由客戶決定并書面通知貨物是否進(jìn)入保稅庫(kù)。6.客戶向進(jìn)出口公司支付進(jìn)口稅款。進(jìn)出口公司辦理通關(guān)手續(xù)、向客戶交貨并提供進(jìn)口稅單。7.進(jìn)出口公司收款后對(duì)外付匯。C、即期信用證付款方式,13,.,14,流程說明1.客戶與供貨商進(jìn)行銷售溝通、下定單，由客戶向進(jìn)出口公司提供定單信息，并支付開證保證金。2.進(jìn)出口公司向客戶發(fā)出收取稅款及代理費(fèi)等費(fèi)用的收款通知。3.進(jìn)出口公司與客戶及供貨商簽署進(jìn)口代理合同，進(jìn)出口公司收到保證金后對(duì)外開立信用證。4.供貨商安排工廠發(fā)貨并提供發(fā)票、箱單等運(yùn)輸單據(jù)。,14,.

7、,15,5.進(jìn)出口公司負(fù)責(zé)運(yùn)輸及接收貨物，并通知客戶，由客戶決定并書面通知貨物是否進(jìn)入保稅庫(kù)。6.客戶向進(jìn)出口公司支付進(jìn)口稅款、貨款以及代理費(fèi)。進(jìn)出口公司辦理通關(guān)手續(xù)、放貨。D遠(yuǎn)期信用證方式結(jié)合授信,15,.,16,(一)注釋：考慮國(guó)內(nèi)銀行間款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)的時(shí)間以及進(jìn)出口公司向銀行購(gòu)匯的時(shí)間，進(jìn)出口公司提供給客戶的授信期限短于遠(yuǎn)期信用證期限。流程說明1.客戶與供貨商進(jìn)行銷售溝通、下定單，由客戶向進(jìn)出口公司提供定單信息。2.進(jìn)出口公司向客戶發(fā)出收取開證保證金、稅款及代理費(fèi)等費(fèi)用的通知。,16,.,17,3.進(jìn)出口公司與客戶及供貨商簽署進(jìn)口代理合同，進(jìn)出口公司收到保證金后對(duì)外開立90天的遠(yuǎn)期信用證。4.

8、供貨商安排工廠發(fā)貨并提供發(fā)票、箱單等運(yùn)輸單據(jù)。5.進(jìn)出口公司負(fù)責(zé)運(yùn)輸及接收貨物，并通知客戶，由客戶決定并書面通知貨物是否進(jìn)入保稅庫(kù)。6.客戶向進(jìn)出口公司支付進(jìn)口稅款。進(jìn)出口公司辦理通關(guān)手續(xù)、客戶獲得進(jìn)出口公司提供的83-85天的授信的情況下取得貨物。,17,.,18,7.在授信期限到期前，進(jìn)出口公司向客戶發(fā)出對(duì)外付款人民幣收款通知。在授信期限內(nèi)，客戶向進(jìn)出口公司支付貨款。8.在遠(yuǎn)期信用證期到期日，開證銀行向供貨商支付外幣貨款。如果客戶在授信期限內(nèi)，不能按期向進(jìn)出口公司付款，應(yīng)提前2個(gè)工作日書面通知進(jìn)出口公司，并在10個(gè)工作日內(nèi)履行支付責(zé)任。此10個(gè)工作日內(nèi)客戶必須承擔(dān)拖欠金額的罰息（拖欠金額的

9、0.05%/天），同時(shí)代理進(jìn)出口公司將暫時(shí)停止給與客戶授信。10個(gè)工作日內(nèi)如果客戶不能履行付款責(zé)任，進(jìn)出口公司有權(quán)選擇進(jìn)入法律程序。,18,.,19,(二)不授信流程說明1.客戶與供貨商進(jìn)行銷售溝通、下定單，由客戶向進(jìn)出口公司提供定單信息。2.進(jìn)出口公司向客戶發(fā)出收取開證保證金、稅款及代理費(fèi)等費(fèi)用的通知。,19,.,20,3.進(jìn)出口公司與客戶及供貨商簽署進(jìn)口代理合同，進(jìn)出口公司收到保證金后對(duì)外開立90天的遠(yuǎn)期信用證。4.供貨商安排工廠發(fā)貨并提供發(fā)票、箱單等運(yùn)輸單據(jù)。5.進(jìn)出口公司負(fù)責(zé)運(yùn)輸及接收貨物，并通知客戶，由客戶決定并書面通知貨物是否進(jìn)入保稅庫(kù)。6.客戶根據(jù)貨物的需要量向進(jìn)出口公司支付進(jìn)口

10、稅款、貨款。進(jìn)出口公司辦理通關(guān)手續(xù)、向客戶交貨。,20,.,21,7.在貨存保稅庫(kù)期間，每間隔15天，客戶應(yīng)按庫(kù)存貨值的5%追加保證金。8.代理費(fèi)、保稅庫(kù)運(yùn)作費(fèi)等費(fèi)用，在最后一批貨物放貨時(shí)隨相應(yīng)的稅款和貨款一并支付。9.在遠(yuǎn)期信用證期到期日，開證銀行向供貨商支付外幣貨款。遠(yuǎn)期信用證模式的優(yōu)勢(shì)：1、客戶將獲得更多的資金周轉(zhuǎn)時(shí)間，緩解資金的壓力。,21,.,22,2、開證銀行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，有助于消除廠商對(duì)于資金能否按時(shí)回流的顧慮，促進(jìn)廠商與客戶開展更深入、更廣泛的合作。信用證模式的有關(guān)說明1.由于進(jìn)出口公司是信用證的申請(qǐng)人，承擔(dān)對(duì)國(guó)外付款的直接責(zé)任。這種責(zé)任不因?yàn)閲?guó)內(nèi)用戶沒有履行支付人民幣

11、貨款的責(zé)任而免除。所以，除了授信模式以外，進(jìn)出口司在放貨以前必須收到相應(yīng)的貨款。,22,.,23,2.在即期信用證的模式下，在購(gòu)銷合同的支付條款中應(yīng)規(guī)定：國(guó)內(nèi)用戶要在國(guó)外議付前兩天或提貨前兩天（以先者為準(zhǔn)）將扣除保證金后的金額支付給進(jìn)出口公司的字樣。因?yàn)橛锌赡艹霈F(xiàn)國(guó)外議付早于到貨或國(guó)內(nèi)用戶提貨的情況。如果國(guó)外議付在前，并且在銀行劃走相應(yīng)款項(xiàng)前，國(guó)內(nèi)用戶的人民幣款項(xiàng)沒有進(jìn)入進(jìn)出口公司的帳戶，那么從銀行劃走相應(yīng)款項(xiàng)之日起開始計(jì)征墊款利息。3.開證保證金：（一般情況下為合同人民幣金額的30%）如果國(guó)內(nèi)用戶不支付貨款，雖然進(jìn)出口公司掌握貨權(quán)，但也要承擔(dān)市場(chǎng)價(jià)格下跌的風(fēng)險(xiǎn)，因此要收取開證保證金。只有在客

12、戶將貨物提走時(shí)，開證保證金才能沖抵做貨款。如果是分批提貨，保證金可以按提貨的貨值成比例遞減。,23,.,24,4.辦理遠(yuǎn)期信用證付匯備案的材料：信用證（蓋銀行預(yù)留印鑒）開證銀行蓋公章確認(rèn)。注意：每張都要蓋！合同許可證以上三種文件的復(fù)印件各一份，同樣要蓋公章。申請(qǐng)表蓋公章,24,.,25,出口最根本目的就是為了回收貨款。這個(gè)最明顯的道理再簡(jiǎn)單不過，我想所有工作者們不會(huì)不知道?？墒?，就在這最簡(jiǎn)單的道理上，我們時(shí)常犯錯(cuò)誤。為了達(dá)成交易，我們盲目答應(yīng)外商苛刻的付款方式，最終貨失款空。仔細(xì)分析，我們時(shí)常犯錯(cuò)的原因如下：,25,四、國(guó)際貿(mào)易付款方式中需要注意的問題,.,26,在與外商數(shù)輪回的討價(jià)還價(jià)中，我

13、們害怕失去這來之不易的客戶；我們那種急于求成，成交心切的工作方式；我們迷惑于騙子天花亂墜的未來交易許諾；我們沉溺與外商過去良好的合作經(jīng)歷。,26,.,27,其實(shí)，這些都不能保證我們的貨款回收。任何一筆交易，應(yīng)該建立在平等互利的基礎(chǔ)上。我們不一定要怕失去客戶，如果你的價(jià)格、質(zhì)量、服務(wù)能夠吸引外商與你談判，一個(gè)真正的買家同樣也會(huì)怕失去你的。你完全可以堅(jiān)持你的安全回收貨款的付款方式。所以,我們要時(shí)刻問自己，為何我要做這筆交易？我的貨款最終能夠收回嗎？出口最安全的收款方式以下是筆者個(gè)人認(rèn)為比較安全的付款方式，安全系數(shù)依此排列如下：（安全系數(shù)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況而論）僅供參考：,27,.,28,1）30%T/

14、T定金+70%即期、保兌、不可撤消的信用證；2）100%即期、保兌、不可撤消的信用證+CIF的運(yùn)輸條款；3）即期、保兌、不可撤消的信用證+FOB；（最好自己來安排到目的港的船公司，并與船公司有良好合作關(guān)系，以求掌控貨物）；4）30%T/T定金+70%見提單傳真件付款；（此付款方式適用于貿(mào)易額較小的業(yè)務(wù)。如果貿(mào)易額度較大，不應(yīng)用此付款方式。因?yàn)槲覀儫o法保證外商對(duì)貨物的最終需求?？赡?，外商因市場(chǎng)的變化而放棄交易）。,28,.,29,其它付款方式（國(guó)際貿(mào)易書本上提及的付款方式）我建議不要輕易采取。因?yàn)椋銎饋頉]有安全感。出口最安全的收款國(guó)家及最不安全的國(guó)家與地區(qū)：以下是筆者個(gè)人認(rèn)為比較安全的交易國(guó)家，安全系數(shù)依此排列如下：（安全系數(shù)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況而論）僅供參考。,29,.,30,1）美國(guó)：因?yàn)檫@個(gè)國(guó)家真正建立起商業(yè)信譽(yù)管理系統(tǒng)。如果他們有不干凈