1、稅務(wù)自查報告范文 稅務(wù)自查報告范文一一、 企業(yè)基本情況：我公司系私營企業(yè)，經(jīng)營地址：主營：注冊資金： 人。法人代表： ，在冊職工工資總額 。2006 年實現(xiàn)營業(yè)收入 2006 年度經(jīng)營性虧損元二、 流轉(zhuǎn)稅(地稅)：1.主營業(yè)務(wù)收入：我公司20 年1 月20年12 月實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入元。2.營業(yè)稅：我公司20年1 月20 年12 月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。3、城市維護(hù)建設(shè)稅：我公司20 年1 月20年12 月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。4、教育費附加：我公司20年1 月20年12 月應(yīng)繳納教育費附加元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。5、 殘疾人就

2、業(yè)保障金：我公司20年1 月20年12 月年應(yīng)繳殘疾人就業(yè)保障金多少元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。6、 防洪保安資金：我公司20年1 月20年12 月應(yīng)繳防洪保安資金多少元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。7、 地方教育附加費：我公司20 年1 月20 年12 月應(yīng)繳多少元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。三、地方各稅部分：1.個人所得稅：我公司法人代表20年度-20年度工資收入元，我公司20年度-20年度個人工資收入未達(dá)到個人所得稅納稅標(biāo)準(zhǔn)，無個人所得稅。2. 土地使用稅：我公司20年度-20年度應(yīng)稅土地面積10000平方米，應(yīng)納土地使用稅2萬元，已繳納。3. 房產(chǎn)稅：我公司20 年度-20年度應(yīng)

3、稅房產(chǎn)原值1000萬元，應(yīng)納房產(chǎn)稅8.4萬元，已繳納。4. 車船稅：我公司擁有乘用車 輛，應(yīng)繳納車船稅 元，已繳納;商用車輛，其中客車輛，應(yīng)繳納車船稅 元，已繳納;貨車輛，應(yīng)繳納車船稅 元，已繳納。5. 印花稅：我公司20年度-20年度主營業(yè)務(wù)收入元，按0.03%稅率應(yīng)繳納印花稅元。帳本4 本，每本5 元貼花，共計元。合計應(yīng)繳納印花稅元。四、規(guī)費、基金部分：1、 我公司20 年度-20年度為職工150 人繳納了社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險，其他人員未在我公司繳納，原因系這批職工的社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險仍由以前的工作單位代繳，關(guān)系未轉(zhuǎn)入我公司。2、 我公司2009 年度-2011 年度交繳殘疾人就業(yè)保

4、障金元。五、 發(fā)票使用情況：20年度-20年度我公司開具了*發(fā)票,多少張，金額多少，已全部記帳作收入。稅務(wù)自查報告范文二XX市XX國家稅務(wù)局稽查局：按照貴局于2020年7月4日下發(fā)的稅務(wù)稽查查前告知書(國稅稽告字2020001號)的相關(guān)要求，我公司組織相關(guān)人員于2020年7月5日至7月30日，對我公司2020年1月1日至2020年12月31日所屬期間涉及到的相關(guān)涉稅情況進(jìn)行了全面的自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：一、企業(yè)基本情況：XXXX公司成立于2006年7月，注冊資金1300萬元整。由于公司股東從事過礦產(chǎn)資源的開發(fā)的相關(guān)工作，成立公司的主要目的是為了對XX市XX縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源進(jìn)行投資開發(fā)，并

5、同時承接部分通信電纜工程業(yè)務(wù)。XXXX公司成立以后，主要是從事了對XXXX市XX縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作，公司投入了大量的人力、物力和資金，成立了XXXX公司XX分公司，相繼對XX縣可能存在礦產(chǎn)資源的XX礦點、XXX礦點進(jìn)行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時，為開發(fā)當(dāng)?shù)氐穆糜钨Y源，在XX縣政府的要求下，投資成立了XXXX有限公司。由于礦產(chǎn)資源開發(fā)的前期工作具有較大的不確定性和風(fēng)險性，加上國家的政策的不斷變化，XXXX公司雖然開展了大量的工作，但由于該工作難度較大，過程復(fù)雜，至今雖已開展了五年多的工作，但尚未形成具有開發(fā)條件和價值的礦點。同時，由于資金需求量大，公司資金有限，前期開發(fā)工作時

6、斷時停，公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實力的合作開發(fā)者上，為此XXXX公司除欠銀行貨款外，尚欠大量的私人借款。二、企業(yè)涉稅情況：XXXX公司到目前為止，在對礦產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作上，未有收入體現(xiàn)，應(yīng)不存在相關(guān)的稅收問題。XXXX公司近年來除開展以上工作外，另外的業(yè)務(wù)主要是承接了XX市當(dāng)?shù)卦陔娬鹃_發(fā)工作中的配套通信電纜施工工程業(yè)務(wù)。其中，2020年取得收入245494元，開具普通銷售發(fā)票，已繳納增值稅7364。82元。當(dāng)年公司賬面反映虧損964744。37元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為-934513。92元，未繳納企業(yè)所得稅;2020年取得收入1462122。25元。其中開具普通銷售發(fā)票

7、143071。30元，開具通信工程款發(fā)票1319050。35元，已全部繳納營業(yè)稅，當(dāng)年公司賬面反映虧損469615。35元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為-385412。95元，未繳納企業(yè)所得稅，當(dāng)年預(yù)繳所得稅為2321。04元。三、本次稅收自查情況：接到貴局通知以后，按照貴局通知后附的相關(guān)要求，我公司安排有關(guān)人員對我公司2020年1月1日至2020年12月31日的相關(guān)涉稅工作進(jìn)行了全面的檢查，主要的檢查內(nèi)容分為以下部分進(jìn)行：1、增值稅相關(guān)涉稅情況檢查：我公司由于涉及的流轉(zhuǎn)稅業(yè)務(wù)主要是通信工程施工，在2020年度取得收入245494元時，開具了普通銷售發(fā)票，按3%的比例繳納了增值稅7364。82元

8、。2020年開具普通銷售發(fā)票143071。30元，應(yīng)繳納增值稅，由于我公司屬小規(guī)模納稅人，按3%征收率計算，應(yīng)繳納增值稅為143071。300。03/1。03=4167。13元。2、對與收入相關(guān)的事項進(jìn)行了檢查。我公司2020年取得收入245494元，2020年取得收入1462122。25元，在對我公司業(yè)務(wù)及發(fā)票開具情況進(jìn)行全面檢查后，特別是對公司的往來款項進(jìn)行了全面的檢查和分析，對預(yù)收賬款、其它應(yīng)付款各明細(xì)的形成原因、核算過程及相應(yīng)原始憑證進(jìn)行了落實，自查中發(fā)現(xiàn)2020年度已掛賬的預(yù)收賬款-XXX電站540000萬元，由于當(dāng)時核算時該款項屬該電站上一級單位付款，后期一直未能處理，屬已收款未確

9、認(rèn)收入項目，因此在此次檢查中應(yīng)確認(rèn)該收入540000萬元。3、對與成本費用相關(guān)事項進(jìn)行了檢查。經(jīng)對我公司成本費用情況進(jìn)行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題：、產(chǎn)品銷售成本及結(jié)轉(zhuǎn)方面存在的問題：經(jīng)檢查，我公司2020年取得收入245494元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本198450元;2020年取得收入1462122。25元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本1225994元。經(jīng)對我公司財務(wù)人員及業(yè)務(wù)相關(guān)人員進(jìn)行了解和核對，公司財務(wù)人員在核算產(chǎn)品銷售成本時，是按一定的毛利率計算而得出。2020年的成本已取得相關(guān)發(fā)票，2020公司在開展通信工程施工過程中，大量的施工費用及工程配套材料費用款項由當(dāng)?shù)氐氖┕り犖檫M(jìn)行建設(shè)，

10、工程款已實際付出，相關(guān)費用掛賬于其它應(yīng)收款上，由于工期較長，加上施工過程中施工隊發(fā)生工傷事故(目前法院尚正式判決)，公司未及時取得相關(guān)發(fā)票。在此次自查中，我公司按收入的50%確認(rèn)銷售毛利，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額為1225994元-1462122。25元50%=494932。87元、期間費用核算方面存在的問題：在對我公司2020年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：、房屋裝修及設(shè)備款共87481。37元未采取攤銷，直接計入管理費用;、購入固定資產(chǎn)(電腦、辦公家具等)57200元直接計入管理費用，未采取折舊方式進(jìn)行攤銷;、個人電話費用合計9751。72元計入公司管理費用未納稅調(diào)整;、會務(wù)費、汽車超速

11、罰款共3380元計入管理費用-其它費用未作納稅調(diào)整;、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費用金額1760。40元未納稅調(diào)整。、支付的工程款80130元應(yīng)計入施工成本科目。在對我公司2020年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：、個人電話費用合計3276。05元計入公司管理費用未納稅調(diào)整;、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費用金額6000元未納稅調(diào)整。3、對相關(guān)涉稅事項進(jìn)行了檢查。我公司在對2020年企業(yè)所得稅納稅申報時，資產(chǎn)類調(diào)整項目固定資產(chǎn)折舊62792。37元會計折舊和稅法規(guī)定折舊一致，納稅調(diào)增金額62792。37元屬編報錯誤。4、自查中存在的問題說明。通過自查，我公司由于開具普通銷售發(fā)票應(yīng)補(bǔ)繳增值稅4167。13元，我公司2020、2020年度企業(yè)所得稅應(yīng)分別調(diào)整如下：2020年度：調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=-934513。92+540000+87481。37+57200+9751。72+3380+176