1、國際工程風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)習(xí)總結(jié)一. 國際工程承包項(xiàng)目的特點(diǎn)國際工程承包項(xiàng)目主要有一下幾個(gè)特點(diǎn)：第一是內(nèi)容廣泛，從投標(biāo)開始到合同簽訂并最終完成，不但包括技術(shù)、經(jīng)貿(mào)、金融、稅收、保險(xiǎn)等細(xì)節(jié)，還包括政治、法規(guī)、自然等大環(huán)境。第二是風(fēng)險(xiǎn)因素多。由于國際工程承包項(xiàng)目的涉及面廣且實(shí)施時(shí)間長，其涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素非常多，比如：政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境，宗教文化信仰、自然環(huán)境制約、社會狀況，勞動力素質(zhì)等等因素。同時(shí)，各風(fēng)險(xiǎn)之間關(guān)系復(fù)雜，甚至可能相互影響引發(fā)更多的風(fēng)險(xiǎn)。第三是具有國際性，國際工程承包項(xiàng)目是一種國際間的合作項(xiàng)目，在項(xiàng)目實(shí)施過程中參與項(xiàng)目的各方不但體現(xiàn)自身的工作水平，還需要協(xié)調(diào)好各方完成國際間合作，因此對項(xiàng)目的管理執(zhí)行水

2、平要求很高?；谝陨蠂H工程承包中的各種特點(diǎn)，在國際工程承包項(xiàng)目中，必須認(rèn)真應(yīng)對各種風(fēng)險(xiǎn)，妥善協(xié)調(diào)好各種關(guān)系，才能成功地完成項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)。二. 與工程有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素1. 政治方面政治風(fēng)險(xiǎn)將對一個(gè)國家的所有的經(jīng)營活動帶來影響，主要有：（1）政局不穩(wěn)。一個(gè)國家的政治局勢的不穩(wěn)是主要來自執(zhí)政黨的更換、政權(quán)的更迭，政變或兵變、罷工、暴亂及發(fā)生內(nèi)戰(zhàn)等，它將威脅生產(chǎn)經(jīng)營活動。（2）國際關(guān)系緊張。一個(gè)國家的國際關(guān)系尤其是與鄰國的關(guān)系，是影響經(jīng)營活動的重要因素之一。如工程所在國的國際關(guān)系緊張可能招致封鎖、禁運(yùn)和經(jīng)濟(jì)制裁；如果與鄰國關(guān)系惡化，可能發(fā)生邊境沖突，甚至發(fā)生大規(guī)模戰(zhàn)爭。這些情況將直接影響到工程的

3、實(shí)施和人員的安全，使工程被迫中斷，而蒙受損失。（3）與我國的關(guān)系。工程所在國若與我國關(guān)系友好，則在工程實(shí)施中將會得到各方面的支持和幫助，反之，在一些不友好的國家就會碰到一些預(yù)想不到的問題。例如在投標(biāo)競爭過程中甚至?xí)龅秸涡缘母深A(yù)；工程實(shí)施過程中也可能在人員出入境、貨物運(yùn)輸、工程款支付以及合同爭端的處理方面遇到難題，使我國公司的權(quán)益受到損害。（4）政策的開放程度。若工程所在國實(shí)行開放的經(jīng)濟(jì)政策，則對在當(dāng)?shù)刈缘耐鈬窘o予平等待遇。若實(shí)行鎖國政策，則將排斥外國公司進(jìn)入，對外國公司和本國公司采用不平等競爭的保護(hù)性法規(guī)，對外國公司采取歧視性措施。主要表現(xiàn)在：1）規(guī)定合資公司中外資股份的限制，以保證

4、大部分利益歸本國公司。2）對本國公司和外國公司招標(biāo)條件不一視同仁。有些國家規(guī)定外國公司投標(biāo)價(jià)格必須比當(dāng)?shù)毓就稑?biāo)價(jià)低若干個(gè)百分點(diǎn)才能被授標(biāo)，或者必須與當(dāng)?shù)毓韭?lián)合才能參加投標(biāo)。對外國公司的勞務(wù)、材料、設(shè)備的進(jìn)入也附加種種限制。3）有些國家對本國公司和外國公司實(shí)行差別稅收，以保護(hù)本國利益。對承包商來講，經(jīng)常面對的是工程所在國對外國承包商所實(shí)行的種種歧視政策。常常被索要稅法規(guī)定以外的費(fèi)用或種種攤派，或者受到該國公務(wù)人員在執(zhí)法過程中排外情緒的影響，構(gòu)成承包商潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。4）對外國公司強(qiáng)制保險(xiǎn)。（5）權(quán)力機(jī)構(gòu)腐敗。如果工程所在國的權(quán)力機(jī)構(gòu)存在腐敗現(xiàn)象，對工程項(xiàng)目的管理營私舞弊，必將導(dǎo)致企業(yè)間公平競

5、爭的原則被破壞，造成國家經(jīng)濟(jì)秩序混亂，投資環(huán)境和經(jīng)營條件惡化。這樣就必然會使國際工程公司的正常工作受到干擾和破壞，并往往因此而蒙受損失。2. 經(jīng)濟(jì)方面（1）通貨膨脹。通貨膨脹是一個(gè)全球性問題，在某些發(fā)展中國家更為嚴(yán)重。通貨膨脹可能使工程所在國工資和物價(jià)大幅度上漲，幅度往往超過承包商預(yù)見。如果合同中沒有調(diào)價(jià)條款或調(diào)價(jià)條款寫得太籠統(tǒng)，必然給承包商帶來風(fēng)險(xiǎn)，如果承包商最初簽訂了“固定總價(jià)合同”，則損失更大。（2）外匯風(fēng)險(xiǎn)。外匯風(fēng)險(xiǎn)涉及面很大，工程承包中常遇到的外匯問題有：工程所在國外匯管制嚴(yán)格，限制承包商匯出外幣，有時(shí)匯出外幣用以購買材料、設(shè)備也受限制；外匯浮動，當(dāng)?shù)貛刨H值，從而使承包商賺取的當(dāng)?shù)貛?/p>

6、，由于在簽訂合同時(shí)沒有規(guī)定固定的匯率蒙受很大損失；有的業(yè)主對外幣延期付款，而利率很低，但承包商向銀行貸款利率較高，因而倒貼利率差；有時(shí)合同中外匯比例太低，不夠使用；或是訂合同時(shí)選定的外匯貶值等。通常，業(yè)主希望支付承包商工程所在國的貨幣作為工程款，承包商希望得到保值的硬通貨，最后雙方都做出讓步。業(yè)主通常在招標(biāo)文件中對硬通貨的比例作出規(guī)定。（3）物價(jià)上漲與價(jià)格調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)。物價(jià)上漲是最常遇到的風(fēng)險(xiǎn)。在采用固定總價(jià)合同時(shí)，雖然投標(biāo)或簽訂合同時(shí)考慮了物價(jià)上漲因素，但有可能估計(jì)不足；有時(shí)合同中沒有價(jià)格調(diào)整公式，或者雖然有調(diào)價(jià)公式，但包含的因素不全或不能反映物價(jià)上漲的實(shí)際情況等。（4）業(yè)主支付能力差。業(yè)主資金

7、不足，支付能力差，以各種形式拖欠支付，如拖延每月支付而合同中未有拖延支付如何處理的規(guī)定；或雖然有業(yè)主拖延支付時(shí)應(yīng)支付利息的規(guī)定，但利率很低；或業(yè)主找借口拖延簽發(fā)變更命令而使新增項(xiàng)目得不到支付；或業(yè)主在工程末期拖延支付最終結(jié)算工程款與發(fā)還保留金等。（5）工程師的拖延和減扣。由于工程師工作效率低，拖延簽署支付；或是工程師過于苛刻，有意拖延支付，或找借口減扣應(yīng)支付的工程款；特別是對“包干”項(xiàng)目，在項(xiàng)目未完成前拒絕支付或支付的比例很少等。工程師的拖延簽署或減扣必然導(dǎo)致業(yè)主對承包商支付的拖延和減少。（6）分包風(fēng)險(xiǎn)。分包風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)從兩方面分析：即作為承包商選擇分包商可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)與作為分包商被總承包商雇傭時(shí)可

8、能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。承包商作為總包商選擇分包商時(shí)，可能會遇到分包商違約，不能按時(shí)完成分包工程而使整個(gè)工程進(jìn)度受到影響的風(fēng)險(xiǎn)，或者對分包商協(xié)調(diào)、組織工作做得不好而影響全局。特別是當(dāng)承包商與分包商之間的合同協(xié)議職責(zé)不明確、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不清時(shí)，容易相互推諉。若分包商較多，而工序搭接和配合不合理，或個(gè)別分包商違約或破產(chǎn)，則將影響整個(gè)工程。反之，若分包商遇到總包商盲目壓價(jià)、轉(zhuǎn)嫁合同風(fēng)險(xiǎn)或提出不合理的苛刻條件要求分包商接受，也將使分包商處于被動的地位。（7）帶資承包風(fēng)險(xiǎn)。在有些合同中，業(yè)主明確要求承包商帶資承包，再支付工程款的情況，而業(yè)主無力支付，使承包商不能及時(shí)回收資金。（8）其他經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。例如，在國際承包工程中

9、，當(dāng)事一方為避免因?qū)Ψ竭`約而遭受損失，通常要求對方提供可靠的擔(dān)保，這是國際上公認(rèn)的正常保障措施。由于承包商業(yè)務(wù)不熟或不慎就可能承擔(dān)違約風(fēng)險(xiǎn)，有些是業(yè)主的無理索款，甚至是欺詐行為造成的。有些合同中，業(yè)主提出以實(shí)物代替現(xiàn)金支付承包商工程款，此時(shí)承包商就要承擔(dān)實(shí)物銷售換取現(xiàn)匯抵償工程成本的風(fēng)險(xiǎn)等。3. 工程方面（1）地質(zhì)條件。對于大型工程和地下工程，地質(zhì)地基條件十分重要，但由于業(yè)主提供的地質(zhì)資料和不負(fù)責(zé)任的解釋，給承包商帶來風(fēng)險(xiǎn)。（2）水文氣候條件。由于對自然氣候條件估計(jì)不足或工程所在地出現(xiàn)異常氣候，使承包商財(cái)產(chǎn)受到損失。（3）材料供應(yīng)。由于材料質(zhì)量不合格或沒有質(zhì)量檢驗(yàn)證明，工程師不驗(yàn)收，引起返工或

10、更換材料；由于材料供應(yīng)不及時(shí)，引起停工、窩工等情況。（4）設(shè)備供應(yīng)。由于質(zhì)量不合格和供應(yīng)不及時(shí)或不配套導(dǎo)致工程延誤。（5）技術(shù)規(guī)范。技術(shù)規(guī)范要求不合理，工程量表中項(xiàng)目技術(shù)說明不明確而投標(biāo)時(shí)沒發(fā)現(xiàn)。（6）設(shè)計(jì)圖紙?zhí)峁┎患皶r(shí)。由于工程師的原因，不能及時(shí)提供圖紙，使施工工期延誤、窩工、停工，而合同條件中又無相應(yīng)的補(bǔ)償規(guī)定。（7）工程變更。包括設(shè)計(jì)變更和工程量變更。由于變更使承包商原有的施工計(jì)劃和安排被打亂，在執(zhí)行變更命令時(shí)，承包商可向業(yè)主要求索賠。4. 公共關(guān)系方面（1）與業(yè)主的關(guān)系。如業(yè)主以種種理由為借口，或因工作效率低下，延誤辦理承包商的各種材料、設(shè)備手續(xù)，延誤支付、拖延各種證書的簽發(fā)等。（2）

11、與監(jiān)理工程師的關(guān)系。如已完工程得不到及時(shí)的確認(rèn)或驗(yàn)收，或不及時(shí)確認(rèn)進(jìn)場材料等。（3）聯(lián)營體內(nèi)部各方的關(guān)系。和聯(lián)營體內(nèi)人員之間的矛盾、各公司之間配合不協(xié)調(diào)，影響工程。5. 管理方面（1）工程管理。對于大型復(fù)雜的工程，由于參與實(shí)施的分包商太多，各工序間錯(cuò)綜復(fù)雜，加之地質(zhì)、水文等自然條件的意外變化，使總承包商在工程管理中面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)。（2）合同管理。合同管理主要是利用合同條款保護(hù)自己，擴(kuò)大收益，要求承包商具有淵博的知識和嫻熟的技巧，善于開展索賠，精通納稅技巧，擅長運(yùn)用價(jià)格調(diào)值。不懂得索賠，只能自己承擔(dān)損失；不掌握納稅技巧，又想逃稅，結(jié)果只會弄巧成拙；不善于運(yùn)用價(jià)格調(diào)值辦法，就無法挽回因通貨膨脹所造

12、成的損失，投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)也會因擔(dān)心將來的通貨膨脹而報(bào)高價(jià)，從而失去得標(biāo)機(jī)會，所有這一切都會直接或間接地造成經(jīng)濟(jì)損失。（3）財(cái)務(wù)管理。財(cái)務(wù)管理是承包工程獲得理想經(jīng)濟(jì)效益的重要保證，財(cái)務(wù)工作貫穿工程項(xiàng)目的始終，任何一個(gè)環(huán)節(jié)的疏忽和差錯(cuò)都可能導(dǎo)致重大風(fēng)險(xiǎn)。就一個(gè)具體項(xiàng)目而言，最初的財(cái)務(wù)工作是籌資，工程籌資的渠道很多，不管采取什么籌資手段都需要周密計(jì)劃部署，比較不同方案的利弊得失，倘若籌劃不當(dāng)，就會造成損失。財(cái)務(wù)管理工作的另一個(gè)重要環(huán)節(jié)是收款與，支付時(shí)機(jī)的選擇。通常是收款越早越好，而支出應(yīng)盡量推遲。如果財(cái)務(wù)管理人員在這方面缺乏清醒意識，則也會不知不覺之中造成損失。三. 風(fēng)險(xiǎn)對策國際工程風(fēng)險(xiǎn)管理中的風(fēng)險(xiǎn)對策

13、也成為風(fēng)險(xiǎn)防范手段或風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，是確定國際工程風(fēng)險(xiǎn)事件最佳對策組合的過程，國際工程承包中常用的風(fēng)險(xiǎn)對策歸納起來有以下四種：風(fēng)險(xiǎn)回避、損失控制、風(fēng)險(xiǎn)自留、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。1. 風(fēng)險(xiǎn)回避風(fēng)險(xiǎn)回避就是以一定的方式中斷風(fēng)險(xiǎn)源，使其不發(fā)生或不再發(fā)展，從而避免可能產(chǎn)生的潛在損失。比如某國渠道項(xiàng)目，由于該項(xiàng)目為當(dāng)?shù)卣Y金，又是當(dāng)?shù)貛胖Ц?，?dāng)?shù)貛胚B年貶值，施工技術(shù)方面又有一定難度，故投標(biāo)策略是在已算出的成本價(jià)上，加足夠的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)，明知加價(jià)后得標(biāo)無望，但行之，就是采取風(fēng)險(xiǎn)回避的方式。一般來說，采用風(fēng)險(xiǎn)回避需要作出一些犧牲，但較之承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，這些犧牲比風(fēng)險(xiǎn)真正發(fā)生時(shí)可能造成的損失要小的多。例如某承包商參與某國城市供水系

14、統(tǒng)改造項(xiàng)目，開標(biāo)后發(fā)現(xiàn)自己的報(bào)價(jià)遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于其他承包商的報(bào)價(jià)，經(jīng)仔細(xì)分析發(fā)現(xiàn)自己的報(bào)價(jià)存在嚴(yán)重的誤算和漏算，因而拒絕與業(yè)主簽訂施工合同，采用使館參與多方協(xié)調(diào)使自己不中標(biāo)，讓與第二標(biāo)。雖然這樣做將冒著被沒收投標(biāo)保函的風(fēng)險(xiǎn)，但即使被沒收投標(biāo)保函也比執(zhí)行后嚴(yán)重虧損的損失小得多。國際工程中應(yīng)注意一下問題：（1）回避一種風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生另一種心得風(fēng)險(xiǎn)。在工程實(shí)施中，絕對沒有風(fēng)險(xiǎn)的情況幾乎不存在，就技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)而言，即使相當(dāng)成熟的技術(shù)也存在一定的不確定性，即風(fēng)險(xiǎn)。（2）回避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也失去了從風(fēng)險(xiǎn)中獲益的可能性。例如，在涉外工程中，由于缺乏有關(guān)外匯市場的知識和信息，為避免由此產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，決策者決定選擇本國的貨幣作

15、為決算貨幣，從而也就失去了從匯率變化中獲益的可能。（3）回避風(fēng)險(xiǎn)可能不實(shí)際或不可能。從國際承包商的角度，投標(biāo)總是由風(fēng)險(xiǎn)的，但絕不會為了回避風(fēng)險(xiǎn)而不參加任何國際工程的投標(biāo)。我們不得不承認(rèn)，風(fēng)險(xiǎn)回避是一種必要的，有時(shí)是最佳的對策，但也是一種消極的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。2. 損失控制損失控制是降低或消除發(fā)生的概率，降低損失嚴(yán)重性或遏制損失的進(jìn)一步發(fā)展，使損失最小化。它是一種主動，積極的風(fēng)險(xiǎn)對策。損失控制必須以一定量風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)清單為依據(jù)，才能確保損失控制措施具有針對性，損失控制措施的選擇也應(yīng)該進(jìn)行多方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和比較，并應(yīng)該形成一個(gè)周密，完整的計(jì)劃系統(tǒng)，就國際工程的施工而言，該系統(tǒng)由預(yù)防計(jì)劃，災(zāi)

16、難計(jì)劃和應(yīng)急計(jì)劃組成。（1）預(yù)防計(jì)劃的主要作用是降低損失發(fā)生的概率，具體措施最多，包括：組織措施，管理措施，合同措施，技術(shù)措施。例如：明確各部門和工作人員的安全分工，設(shè)立警衛(wèi)人員，建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作制度和會議制度。采用風(fēng)險(xiǎn)分隔措施和風(fēng)險(xiǎn)分散措施。如在現(xiàn)場將易發(fā)生火災(zāi)的木工加工場盡可能遠(yuǎn)離現(xiàn)場辦公用房位置。在治安不良的國家，承包商營房應(yīng)有隔離區(qū)，有徹夜照明燈。在涉外工程結(jié)算中采用多種貨幣組合的方式付款。分散匯率風(fēng)險(xiǎn)，注意盡量讓分包商開具履約保函，付款不能太快。技術(shù)措施如地基加固，周圍建筑防護(hù)等。（2）災(zāi)難計(jì)劃是一組事先編制好，目的明確的工作程序和具體措施，為現(xiàn)場人員提供明確的行動指南，使其在

17、各種嚴(yán)重的惡性的緊急事件發(fā)生后，不至于驚慌失措，也不需要臨時(shí)討論研究應(yīng)對措施，可以做到從容不迫，及時(shí)妥善的處理，從而減少人員傷亡以及財(cái)產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)損失。具體包括：1）工程所在國發(fā)生戰(zhàn)爭、動亂、承包商人員配合使館人員安全撤離現(xiàn)場；2）救援及處理工程現(xiàn)場的傷亡人員；3）控制資產(chǎn)及環(huán)境損害的進(jìn)一步發(fā)展，如海洋漏油，煤氣管道泄漏等；（3）應(yīng)急計(jì)劃是在風(fēng)險(xiǎn)損失基本確定后的處理計(jì)劃，其主要工作是在嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后，使工程盡快全面恢復(fù)，并減少進(jìn)一步的損失，使其影響程度減至最少。國際工程中應(yīng)急計(jì)劃包括：調(diào)整整個(gè)國際工程的施工進(jìn)度計(jì)劃，調(diào)整材料、設(shè)備的采購計(jì)劃，并及時(shí)與材料設(shè)備供應(yīng)商聯(lián)系，必要時(shí)，可能要簽補(bǔ)充協(xié)議

18、；準(zhǔn)備保險(xiǎn)索賠依據(jù)，確定保險(xiǎn)索賠的額度，起草保險(xiǎn)索賠報(bào)告；全面審查可使用資金情況，調(diào)整籌資計(jì)劃；等等。3. 風(fēng)險(xiǎn)自留風(fēng)險(xiǎn)自留就是將風(fēng)險(xiǎn)留給自己承擔(dān)，是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)的角度應(yīng)對策略。它與其他對策的根本區(qū)別在于，他不改變國際工程風(fēng)險(xiǎn)管理的客觀性質(zhì)，既不改變風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，也不改變工程風(fēng)險(xiǎn)潛在損失的嚴(yán)重性。風(fēng)險(xiǎn)自留大體上分為計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留和非計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留。（1）非計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留一般是由于風(fēng)險(xiǎn)管理人員沒有意識到建設(shè)工程某些風(fēng)險(xiǎn)的存在，或不曾有意識采取措施，以致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后只能自己承擔(dān)，它是被動的，非計(jì)劃性的。例如：損失控制的技術(shù)措施需要較長時(shí)間才能完成，在此之前發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件造成的損失；又如保險(xiǎn)合同的談

19、判也需要較長的時(shí)間，這些風(fēng)險(xiǎn)對策實(shí)施尚未完成之前發(fā)生了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，成為事實(shí)的自留風(fēng)險(xiǎn)。該種風(fēng)險(xiǎn)對此不可能不用，但應(yīng)盡可能的使其不用。（2）計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留是主動的，有意識的，有計(jì)劃的選擇，是風(fēng)險(xiǎn)管理人員在經(jīng)過正確的風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)后做出的風(fēng)險(xiǎn)對策決策，是整個(gè)國際工程風(fēng)險(xiǎn)對策計(jì)劃的一個(gè)有機(jī)組成部分。一般應(yīng)選擇風(fēng)險(xiǎn)量小或較小，充其量一般的風(fēng)險(xiǎn)事件作為風(fēng)險(xiǎn)自留的對象。計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留還應(yīng)從費(fèi)用、期望損失、機(jī)會成本、服務(wù)質(zhì)量和稅收等方面與工程保險(xiǎn)比較后才能得出結(jié)論。風(fēng)險(xiǎn)自留的使用條件是別無選擇，期望損失不嚴(yán)重，損失可準(zhǔn)確預(yù)測，企業(yè)有短期內(nèi)承受最大潛在損失的能力，投機(jī)機(jī)會很好，內(nèi)部服務(wù)優(yōu)良。損失支付的方式

20、為：1）從現(xiàn)金凈收入中支出；2）建立非基金儲備3）自我保險(xiǎn)4）母公司保險(xiǎn)4. 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移分為非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理論，風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的原則是：任何一種風(fēng)險(xiǎn)都應(yīng)由最適宜承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)或最有能力進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)損失控制的一方承擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移就是基于如此一個(gè)原理進(jìn)行的。（1）非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，又稱合同轉(zhuǎn)移，是通過合同的方式將工程風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給非保人的對方當(dāng)事人。國際工程最常見的有如下3種情況：1）業(yè)主將合同責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給對方當(dāng)事人。如在總承包/交鑰匙工程中，業(yè)主對場地條件，工程量變化不承擔(dān)任何責(zé)任?？們r(jià)合同中，業(yè)主把匯率，漲價(jià)風(fēng)險(xiǎn)也轉(zhuǎn)移給了承包商。2）承包商進(jìn)行合同轉(zhuǎn)讓或工程分包。承包商中標(biāo)承接某工程

21、后，可能由于資源安排出現(xiàn)困難而將合同轉(zhuǎn)讓給其他承包商，以避免拖期罰款或虧損，或者將專業(yè)技術(shù)要求很強(qiáng)而自己缺乏相應(yīng)技術(shù)且成本比分包商高的工作內(nèi)容分包給當(dāng)?shù)貙I(yè)分包商，從而有效地保證質(zhì)量和進(jìn)度。3）采用第三方擔(dān)保方式。合同當(dāng)事人的一方就合同責(zé)任要求另一方為其履約行為提供第三方擔(dān)保。在國際承包商市場，第三方擔(dān)保主要表現(xiàn)在業(yè)主要求承包商提供履約保證和預(yù)付款保證。非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的優(yōu)點(diǎn)有：1）可以轉(zhuǎn)移某些不可保的潛在損失，如物價(jià)上漲、法規(guī)變化、設(shè)計(jì)變更等引起的成本增加；2）被轉(zhuǎn)移者往往都能最適宜于進(jìn)行損失控制，能提高風(fēng)險(xiǎn)能力非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的媒介是合同，那么就可能因被轉(zhuǎn)移者無力承擔(dān)實(shí)際發(fā)生的重大損失而虧損破產(chǎn)，最終仍然由轉(zhuǎn)移者來承擔(dān)。此外雙方當(dāng)事人對合同條款的理解發(fā)生分歧而導(dǎo)致轉(zhuǎn)移很難落實(shí)?？傊潜ｋU(xiǎn)轉(zhuǎn)移一般都要付出一定的代價(jià)，有時(shí)候轉(zhuǎn)移代價(jià)可能會超出實(shí)際發(fā)生的損失，在固定總價(jià)合同中，如果實(shí)際漲價(jià)所造成的損失小于承包商報(bào)價(jià)中的漲價(jià)風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)，這兩者的差額就成為承包商的額外利潤，業(yè)主則因此遭受損失。（2）保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移對于國際工程來說，則為工程保險(xiǎn)，通過承包商或業(yè)主購買保險(xiǎn)來將本應(yīng)由自己承擔(dān)的工程風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司，從而使自己免受損失。對