1、. 運(yùn)營類資產(chǎn)管理制度1.目的為加強(qiáng)公司運(yùn)營類資產(chǎn)管理，保證公司資產(chǎn)安全與完整，合理進(jìn)行資產(chǎn)配置，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司車輛中心、計(jì)劃財務(wù)中心、經(jīng)營管理中心、內(nèi)控審計(jì)中心及下屬各分子公司。3.管理權(quán)責(zé)3.1車輛中心：負(fù)責(zé)本制度的制定、修改、發(fā)布和執(zhí)行。3.2經(jīng)營管理中心: 負(fù)責(zé)本制度的審核以及運(yùn)營類資產(chǎn)統(tǒng)籌采購和管理工作。3.3計(jì)劃財務(wù)中心、各分子公司財務(wù)部：負(fù)責(zé)運(yùn)營類資產(chǎn)監(jiān)盤、臺賬管理工作。3.4內(nèi)控審計(jì)中心：負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理過程中的各項(xiàng)流程進(jìn)行抽查和審計(jì)。3.5各分子公司：負(fù)責(zé)運(yùn)營類資產(chǎn)的驗(yàn)收、保管、使用、維修、補(bǔ)充、盤點(diǎn)等工作。4.資產(chǎn)分類4.1凡采

2、購凈值在2000元（含）以上的資產(chǎn)，且預(yù)計(jì)使用年限在1年以上，列為固定資產(chǎn)。4.2凡采購凈值在2000元以下且使用年限不滿1年的資產(chǎn)，列為低值易耗品（管理方式同常規(guī)辦公用品）。5.資產(chǎn)管理具體內(nèi)容5.1 資產(chǎn)采購：詳見采購管理制度。5.2資產(chǎn)驗(yàn)收5.2.1車輛驗(yàn)收：詳見寧波軒悅行電動汽車服務(wù)有限公司新車流程手冊。5.2.2充電樁驗(yàn)收：分子公司組織相關(guān)人員（車務(wù)、工程技術(shù)）對照采購合同實(shí)物驗(yàn)收，核對數(shù)量及相關(guān)附件是否一致，技術(shù)人員對設(shè)備相關(guān)技術(shù)指標(biāo)進(jìn)行核對。充電樁安裝、調(diào)試工作驗(yàn)收，按照充電樁工程建設(shè)相關(guān)制度要求建設(shè)、調(diào)試。通過驗(yàn)收后，分子公司總經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況，指定人員填寫資產(chǎn)驗(yàn)收單（附件一）

3、，審批完成后由工程技術(shù)部存檔。5.2.3車輛配件、維修工具設(shè)備、低值易耗品件驗(yàn)收：分子公司指定管理人員對照采購申請單核對型號、數(shù)量是否一致。如發(fā)現(xiàn)存在問題，及時將信息反饋至采購部門予以解決。通過驗(yàn)收后，填寫配件使用及出入庫臺賬（附件二），相關(guān)人員簽字確認(rèn)后存檔。5.3資產(chǎn)轉(zhuǎn)移與調(diào)撥：資產(chǎn)使用部門作出原因說明并給出處理意見，提報至經(jīng)營管理中心、計(jì)劃財務(wù)中心、車輛中心確認(rèn)，填寫資產(chǎn)轉(zhuǎn)移調(diào)撥單（附件三），審核通過后予以調(diào)撥。5.4資產(chǎn)臺賬建立5.4.1固定資產(chǎn)、車輛配件、維修工具設(shè)備、低值易耗品：分子公司財務(wù)人員應(yīng)建立詳細(xì)的管理臺帳，準(zhǔn)確記錄和統(tǒng)計(jì)資產(chǎn)收發(fā)存情況，填寫資產(chǎn)明細(xì)表（附件四）。5.4.2

4、固定資產(chǎn)編碼：手工錄入并登記臺賬，固定資產(chǎn)編號采用統(tǒng)一編碼規(guī)則。5.4.3低值易耗品編碼：三級編碼規(guī)則編碼規(guī)則如下：DZ XXX XXX 一級 二級 三級一級：低值易耗品DZ二級：分類標(biāo)識（例：簡易充電樁JYCDZ、充電槍CDQ）三級：資產(chǎn)自然序列號例如：簡易充電樁資產(chǎn)編號：DZ-JYCDZ-0015.4.4固定資產(chǎn)、車輛配件、工具設(shè)備及低值易耗品的清單管理固定資產(chǎn)、車輛配件、工具設(shè)備及低值易耗品入庫時，各分子公司資產(chǎn)管理員以部門為單位，建立固定資產(chǎn)、車輛配件及低值易耗品實(shí)物對應(yīng)的清單，清單中應(yīng)體現(xiàn)資產(chǎn)編號、名稱、原值、采購時間、數(shù)量、使用人、存放位置、保管責(zé)任人等，經(jīng)資產(chǎn)和物資使用責(zé)任部門負(fù)

5、責(zé)人、資產(chǎn)管理員、財務(wù)經(jīng)理簽字后，資產(chǎn)使用部門、計(jì)劃財務(wù)中心和分子公司財務(wù)各留存一份，必須保證實(shí)物與資產(chǎn)、物資清單信息的統(tǒng)一，隨時備查。5.5資產(chǎn)盤點(diǎn)5.5.1盤點(diǎn)前分子公司需完成資產(chǎn)臺賬登記工作（含新增、領(lǐng)用、報廢等）。為提高盤點(diǎn)效率，可視實(shí)際情況在盤點(diǎn)前進(jìn)行部門內(nèi)的資產(chǎn)預(yù)盤。5.5.2資產(chǎn)盤點(diǎn)由分子公司總經(jīng)理組織實(shí)施，車務(wù)經(jīng)理具體執(zhí)行。計(jì)劃財務(wù)中心負(fù)責(zé)監(jiān)盤，內(nèi)控審計(jì)中心負(fù)責(zé)抽盤，經(jīng)營管理中心、車輛中心給予支持。不定期盤點(diǎn)由各分子公司根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況自行組織。5.5.3車輛配件、維修工具設(shè)備、低值易耗品每個季度末進(jìn)行。資產(chǎn)保管部門組織盤點(diǎn)，計(jì)劃財務(wù)中心或各分子公司財務(wù)監(jiān)盤。盤點(diǎn)人和監(jiān)盤人在盤

6、點(diǎn)表上簽字并存檔，盤點(diǎn)結(jié)束后，對異常資產(chǎn)出具專項(xiàng)報告。5.5.4每年上、下半年實(shí)行全面資產(chǎn)盤點(diǎn)，對全部資產(chǎn)（含車輛、車輛配件、維修工具設(shè)備、低值易耗品）進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)完成后分子公司出具全面盤點(diǎn)報告，對半年度、年度資產(chǎn)狀況進(jìn)行總結(jié)回顧。5.5.5盤點(diǎn)人員要求：分子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)盤點(diǎn)指定相關(guān)人員，執(zhí)行具體盤點(diǎn)事宜。車輛和智能充電樁依據(jù)實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳細(xì)記錄在固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表上（附件五），車輛配件、維修工具設(shè)備、低值易耗品等物資依據(jù)實(shí)物盤點(diǎn)數(shù)詳細(xì)記錄在配件及低值易耗品盤點(diǎn)表上（附件六）。5.5.5.1車輛盤點(diǎn)：由車輛運(yùn)營部門提供車輛已租和未租狀態(tài)清單。已租賃車輛盤點(diǎn)：與車輛管理系統(tǒng)中的狀態(tài)進(jìn)行對比，雙邊都

7、顯示已租賃狀態(tài)視為租賃中的車輛，對這部分車輛按照5%比例抽取租賃合同進(jìn)行確認(rèn)。如比對有差異，需逐份調(diào)取車輛租賃合同進(jìn)行確認(rèn)。 未租賃車輛盤點(diǎn)：結(jié)合車輛管理系統(tǒng)確認(rèn)車輛狀態(tài)，盤點(diǎn)時需按車輛類別，如維修車、公務(wù)車、救援車等需逐車實(shí)地盤點(diǎn)。代理經(jīng)營車輛需和代理商書面確認(rèn)車輛狀況。 5.5.5.2對已安裝充電樁，進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。對未安裝充電樁實(shí)地進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)。5.5.5.3車輛配件、維修工具設(shè)備、低值易耗品采取實(shí)地賬、物對照盤點(diǎn)。5.5.6盤點(diǎn)完成后，分子公司總經(jīng)理應(yīng)對固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表（附件五）及配件及低值易耗品盤點(diǎn)表（附件六）進(jìn)行簽字確認(rèn)。計(jì)劃財務(wù)中心協(xié)助分子公司盤點(diǎn)并指導(dǎo)編寫固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報告，對固定資

8、產(chǎn)盤盈、盤虧情況進(jìn)行說明，對盈虧差異、原因及異常事項(xiàng)提出合理建議，并按權(quán)限審批、上報，歸檔。經(jīng)營管理中心根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行總結(jié)，并督促后期改善。以上所有文件形成會簽文件，一式四份，分別交由車輛中心、經(jīng)營管理中心、計(jì)劃財務(wù)中心、分子公司財務(wù)部分別存檔。5.6資產(chǎn)維修5.6.1車輛日常維修：各分子公司按照車輛中心相關(guān)維修規(guī)定具體執(zhí)行，車輛中心維修經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查。車輛維修完成后，分子公司應(yīng)指定專人按照車輛技術(shù)檔案要求錄入并存檔。如后期下發(fā)新的維修管理制度，則執(zhí)行新的制度。5.6.2充電樁日常維修：巡檢人員檢查，發(fā)現(xiàn)充電樁損壞或不能正常使用，填寫資產(chǎn)維修申請表（附件七），反饋到分子公司工程技術(shù)經(jīng)理，審

9、核通過后予以維修，經(jīng)營管理中心負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查。5.7資產(chǎn)報廢5.7.1車輛報廢條件：5.7.1.1現(xiàn)行法律對固定資產(chǎn)報廢的強(qiáng)制性規(guī)定。5.7.1.2經(jīng)修理和調(diào)整仍不符合機(jī)動車安全技術(shù)國家標(biāo)準(zhǔn)的。5.7.1.3未達(dá)到使用年限，嚴(yán)重?fù)p壞無法修復(fù)或無修復(fù)價值的，或使用成本偏高不適宜繼續(xù)使用的。 5.7.2充電樁、車輛配件、維修工具設(shè)備及低值易耗品報廢條件：5.7.2.1超過規(guī)定使用年限的，繼續(xù)使用有安全隱患的。5.7.2.2因工藝改進(jìn)、技術(shù)或設(shè)計(jì)變更后，不再具有使用價值的。 5.7.2.3不能滿足最低使用要求的，失去其本來功能的。 5.7.2.4更換、拆卸后且不具備使用價值的。5.7.2.5現(xiàn)行法律對

10、資產(chǎn)報廢強(qiáng)制性規(guī)定的。5.7.3報廢程序：資產(chǎn)使用部門說明原因及處理意見，按權(quán)限審批后填寫資產(chǎn)報廢申請表（附件八），提報至車輛中心（車輛）或經(jīng)營管理中心（充電樁）確認(rèn)，按授權(quán)審批管理制度審核通過后，予以報廢。因個人原因?qū)е沦Y產(chǎn)提前報廢或者丟失的，按照公司相關(guān)規(guī)章制度對責(zé)任人進(jìn)行追責(zé)。5.8資產(chǎn)遺失或被盜搶：發(fā)現(xiàn)車輛及充電樁等資產(chǎn)遺失后，分子公司應(yīng)立即上報車輛中心（車輛）或經(jīng)營管理中心（充電樁），并在24小時內(nèi)向公安部門報案（對于參保盜搶險的車輛，在48小時內(nèi)通知保險公司，并登報聲明）。依據(jù)公安機(jī)關(guān)相關(guān)結(jié)論，由公司經(jīng)管中心牽頭成立聯(lián)合調(diào)查小組，對于相關(guān)分子公司進(jìn)行調(diào)查，確屬非責(zé)任性質(zhì)的，按照資產(chǎn)

11、管理要求執(zhí)行固定資產(chǎn)清理程序。屬于失職的，按照公司員工違規(guī)違紀(jì)行為管理制度中相關(guān)條款進(jìn)行處理。5.9資產(chǎn)領(lǐng)用5.9.1車輛領(lǐng)用：公司總部按照運(yùn)營計(jì)劃統(tǒng)一調(diào)撥。5.9.2充電樁申領(lǐng)：各分（子）公司需提交OA流程申請，OA流程審批通過后，在經(jīng)管中心領(lǐng)用。5.9.3車輛配件領(lǐng)用：按照采購管理制度等相關(guān)制度執(zhí)行。6.附錄：6.1附件一資產(chǎn)驗(yàn)收單6.2附件二配件使用及出入庫臺賬6.3附件三資產(chǎn)轉(zhuǎn)移調(diào)撥單6.4附件四資產(chǎn)明細(xì)表6.5 附件五固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表6.6附件六配件及低值易耗品盤點(diǎn)表6.7附件七資產(chǎn)維修申請表6.8附件八資產(chǎn)報廢申請表6.1附件一資產(chǎn)驗(yàn)收單合同/訂單名稱供應(yīng)商名稱供應(yīng)商聯(lián)系人及電話驗(yàn)收

12、的相關(guān)約定到貨時間（合同約定/實(shí)際）驗(yàn)收時間驗(yàn)收次數(shù)第 次驗(yàn)收固定/無形資產(chǎn)名稱品牌/材質(zhì)規(guī)格/型號數(shù)量單價（含稅）金額1、2、3、合計(jì)-使用人驗(yàn)收意見及簽字負(fù)責(zé)驗(yàn)收的技術(shù)內(nèi)容具體是：是否滿足（合同條款）要求：簽名:使用部門負(fù)責(zé)人驗(yàn)收意見及簽字負(fù)責(zé)驗(yàn)收的技術(shù)內(nèi)容具體是：是否滿足（合同條款）要求：簽名:采購人驗(yàn)收意見及簽字負(fù)責(zé)驗(yàn)收的技術(shù)內(nèi)容具體是：是否滿足（合同條款）要求：簽名:車輛中心負(fù)責(zé)人驗(yàn)收意見及簽字負(fù)責(zé)驗(yàn)收的技術(shù)內(nèi)容具體是：是否滿足（合同條款）要求：簽名:財務(wù)部門負(fù)責(zé)人驗(yàn)收意見及簽字負(fù)責(zé)驗(yàn)收的技術(shù)內(nèi)容具體是：是否滿足（合同條款）要求：簽名:技術(shù)人員驗(yàn)收意見及簽字負(fù)責(zé)驗(yàn)收的技術(shù)內(nèi)容具體是：

13、是否滿足（合同條款）要求：簽名:.6.2附件二：配件使用及出入庫臺賬 公司 年 月序號配件名稱型號入庫數(shù)量入庫時間入庫確認(rèn)人出庫數(shù)量出庫時間領(lǐng)用人使用車輛牌照號庫存結(jié)余備注填報人： 車務(wù)經(jīng)理： 分子公司總經(jīng)理：注：1.各分子公司需簽字拍照上傳。 2.舊件需在“配件名稱”一欄中加注“（舊件）”字樣。6.3附件三：資產(chǎn)轉(zhuǎn)移調(diào)撥單資產(chǎn)轉(zhuǎn)移調(diào)撥單年月日編號：資產(chǎn)名稱資產(chǎn)屬性固定資產(chǎn)資產(chǎn)管理部門車輛配件低值易耗品資產(chǎn)編碼資產(chǎn)類別購置日期規(guī)格型號供應(yīng)商保修單位保修期原值已折舊凈值資產(chǎn)保修及移交前檢查記錄轉(zhuǎn)出部門保管責(zé)任人存放地點(diǎn)已使用期轉(zhuǎn)出時間轉(zhuǎn)出部門負(fù)責(zé)人：接收部門負(fù)責(zé)人：車輛中心總監(jiān)審核：經(jīng)營管理中心總監(jiān)審核：計(jì)劃財務(wù)中心總監(jiān)審核：副總裁核準(zhǔn)：6.4附件四：資產(chǎn)明細(xì)表資產(chǎn)明細(xì)表分子公司年月日序號資產(chǎn)類型資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱數(shù)量購入原值(元)購入時間使用人責(zé)任部門所在位置采購人備注12345678910總計(jì)6.5附件五：固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表單位名稱: 盤點(diǎn)人： 簽名 日期 截止日期： 監(jiān)盤人： 頁 次： ：序號名稱型號（車牌號）編號（車架號）賬面數(shù)量實(shí)盤數(shù)量充電槍實(shí)盤數(shù)量盤盈或盤虧庫存點(diǎn)備注12345678910116.6附件六：配件及低值易耗品盤點(diǎn)表配件及低值易耗品盤點(diǎn)表 簽名 日期 單位名稱: 盤點(diǎn)人： 截止日