1、信用風(fēng)險管理是目前國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理的核心。 如何正確把握信用風(fēng)險，有效預(yù)防，確保金融安全，是龐大復(fù)雜的系統(tǒng)工程和長期任務(wù)。 近年來，國有商業(yè)銀行加強信用風(fēng)險管理，對防范和解決信用風(fēng)險進行了許多困難的理論研究和實踐探索，取得了顯著的工作成果和豐富的實踐經(jīng)驗，信用資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高。 但是，市場經(jīng)濟的快速發(fā)展和金融產(chǎn)權(quán)制度的改革、經(jīng)營管理的授權(quán)操作和內(nèi)部控制自律制度的建設(shè)存在嚴(yán)重的不適應(yīng)，因此很多行業(yè)存在比較嚴(yán)重的信用風(fēng)險管理理念和行為偏差，信用資產(chǎn)的不良率還處于上位。一、信用風(fēng)險管理理念和行為的幾點反思1 .信用風(fēng)險管理目標(biāo)：效用是單向的。 安全是銀行經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的前提目標(biāo)，但這種安全有利于業(yè)

2、務(wù)的發(fā)展和收益擴大，不注重利益，沒有負(fù)面利益風(fēng)險或風(fēng)險低。 近年來，我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險意識明顯增強，大部分銀行機構(gòu)都重視信用經(jīng)營管理過程中的信用風(fēng)險控制。 但是，大多數(shù)銀行機構(gòu)不能正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險控制的關(guān)系，往往在業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險控制之間作出單方面的選擇，有些分店單方面追求信用資產(chǎn)的質(zhì)量，機械地追求貸款零不良，信用業(yè)務(wù)持續(xù)萎縮，經(jīng)營利潤低當(dāng)然，有些分行為了完成目前的存款和利潤指標(biāo)，提高工作業(yè)績，仍然在我行業(yè)，無視信用資產(chǎn)的風(fēng)險，胡亂發(fā)行貸款，發(fā)生不良貸款，剝離發(fā)生，注銷發(fā)生，不良貸款率高。 其主要原因是思想上缺乏信用風(fēng)險和利益整合管理理念，行動上缺乏信用風(fēng)險和利益整合管理機制。2、信用

3、風(fēng)險管理質(zhì)量：零風(fēng)險最合適嗎？ 單純從安全性原則來說，零風(fēng)險當(dāng)然是信用風(fēng)險管理質(zhì)量的最佳狀態(tài)。 但是，利益最大化是銀行追求的最終目標(biāo)，是發(fā)展和安全的出發(fā)點和歸宿，利益和風(fēng)險是銀行信用活動這兩個方面，存在矛盾，必須追求統(tǒng)一。 在現(xiàn)實的貨幣信用經(jīng)濟活動中，商業(yè)銀行的信用業(yè)務(wù)總是伴隨著風(fēng)險，信用資金的運營不是絕對的零風(fēng)險，而是相對的低風(fēng)險。 無論采用什么樣的機制，無論采用什么樣的措施，它的作用只是降低危險，控制危險，防止危險，不能實現(xiàn)絕對的危險。 如果真的實現(xiàn)持續(xù)的危險，很容易就會失去發(fā)展性和利益性，貨幣信用經(jīng)濟也會死。3、信用風(fēng)險管理的深度：這個深度不深。 從商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險控制的角度來看，信用風(fēng)

4、險主要是由于貸款的“三檢”制度不能實行，“三檢”的工作沒有深入進行，過去和現(xiàn)在都存在著“三檢”制度形式流行的問題。 一種是貸款前調(diào)查作為風(fēng)險控制的重要一環(huán)，調(diào)查員要向企業(yè)深入調(diào)查帳簿、證明書，驗證相關(guān)數(shù)據(jù)，理解企業(yè)產(chǎn)品、生產(chǎn)經(jīng)營和管理等各種情況，通過大量數(shù)據(jù)資料進行綜合分析研究，形成有客觀、公正、決策價值的結(jié)論正是在這一“關(guān)鍵”方面，信用者無法進行深入的調(diào)查，只能不驗證相關(guān)數(shù)字，而是根據(jù)企業(yè)提供的相關(guān)文本資料，簡單地采用、運用企業(yè)提供的報告數(shù)據(jù)，根據(jù)銀行的信用管理的要求進行摘錄、整合，制作表面的文章，如此第二，貸款后檢查作為風(fēng)險控制的重點環(huán)節(jié)，需要貸款人員深入監(jiān)測企業(yè)的經(jīng)濟活動和資金流動，認(rèn)真

5、分析貸款風(fēng)險的變化情況。 但是，融資負(fù)責(zé)人放松了很多融資企業(yè)的后續(xù)管理，企業(yè)了解情況的時間很少，因此無法隨時掌握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的變化情況。 融資后管理主要是為了滿足日常制度檢查的需要，這個檢查是企業(yè)報告數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)移和印象的書面反映，不能真實地反映企業(yè)的實際情況。 融資后檢驗失去真正意義是融資預(yù)警機制失靈的主要原因。 三是直觀的科學(xué)風(fēng)險控制指標(biāo)體系還沒有建立。 對企業(yè)財務(wù)指標(biāo)的風(fēng)險預(yù)警、監(jiān)控信息系統(tǒng)太復(fù)雜，不容易操作。 在現(xiàn)行的貸款后管理文本中，企業(yè)財務(wù)指標(biāo)分析的信息警告達(dá)到40多項，這些指標(biāo)主要根據(jù)企業(yè)財務(wù)報告各科目的變化幅度提出關(guān)注等相關(guān)信息，這樣多項比較指標(biāo)需要相關(guān)人員收集同行業(yè)、企業(yè)同步、年

6、初等大量財務(wù)數(shù)據(jù)， 而且這些指標(biāo)基本上不是系統(tǒng)而是零散的，各項指標(biāo)難以解釋企業(yè)財務(wù)變化趨勢、貸款所面臨的風(fēng)險程度，對于銀行貸款風(fēng)險分析來說，這些指標(biāo)沒有特征性，實踐操作不容易。4、信用風(fēng)險管理的幅度：真空較多。 長期以來，國有商業(yè)銀行缺乏風(fēng)險控制理念，一直無視風(fēng)險事前、工作控制。 由于管理機制的不完善、市場環(huán)境的不成熟、信息資源的不對稱，商業(yè)銀行對客戶目標(biāo)的選擇定位、貸款發(fā)行、貸款后的管理和貸款責(zé)任等存在許多弱點，形成了許多風(fēng)險控制的“真空區(qū)”。 例如，國有商業(yè)銀行的一部分基層信用市場部門缺乏各種信用風(fēng)險的預(yù)測和充分的控制能力，甚至有無視風(fēng)險的態(tài)度的資產(chǎn)保全部門涉及到不良貸款案例的處置，但無視

7、風(fēng)險的分類和綜合分析，為前臺部門提供必要的信息支持。5、信用風(fēng)險管理能力：大小不合適。 在經(jīng)濟杠桿的運用中，發(fā)行貸款給予一定的獎勵，清收不良貸款也給予獎勵，貸款的發(fā)行數(shù)量越多，質(zhì)量越差獎勵越多，質(zhì)量越好獎勵越少(失去了清收不良貸款的利益政策的機會) 這樣異常的機制帶來了這個重獎的信用資產(chǎn)質(zhì)量的優(yōu)點沒有受到重獎，但不應(yīng)該重獎的信用資產(chǎn)質(zhì)量的缺點受到了大量的不良貸款，實際上受到了最大的獎勵。二、優(yōu)化信用風(fēng)險控制系統(tǒng)的基本框架重建和優(yōu)化信用風(fēng)險管理體系的基本理念是，風(fēng)險管理要在整個貸款周期內(nèi)，在貸款前調(diào)查、貸款時審查、貸款后檢查管理的全過程形成相應(yīng)的風(fēng)險防范理念和風(fēng)險監(jiān)視機制。1 .制定標(biāo)準(zhǔn)化的貸款

8、“三檢”系統(tǒng)。 開發(fā)對借款人的行業(yè)、財務(wù)狀況、經(jīng)營行為及管理方面的風(fēng)險預(yù)警信號，制定貸款前調(diào)查、貸款時審查、貸款后檢查的具體要求和操作標(biāo)準(zhǔn)。2、建立直觀科學(xué)的風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系。 一是建立企業(yè)融資能力分析指標(biāo)體系，分析企業(yè)最大限度負(fù)擔(dān)債務(wù)的能力，控制企業(yè)融資規(guī)模，有效地抑制借款人的投資膨脹熱情，減少融資資金直接或間接轉(zhuǎn)移現(xiàn)象的發(fā)生，降低融資風(fēng)險度。 第二，利用企業(yè)現(xiàn)金流指標(biāo)，很好地分析企業(yè)債務(wù)償還能力。 三是加強企業(yè)盈利能力分析，預(yù)測企業(yè)前景和趨勢。 從長遠(yuǎn)來看，企業(yè)盈利能力是決定貸款安全性的基本。 四、加強信用客戶綜合貢獻度的評價分析，根據(jù)客戶根據(jù)信用和貢獻情況制定的信用優(yōu)先順序和滿意度的差異

9、，對信用客戶評定信用等級，進行信用投入和管理決定。評估客戶信用等級由兩個因素決定，一個是客戶信用等級，另一個是客戶對銀行的貢獻級別。 從商業(yè)銀行的角度來看，客戶對貸款風(fēng)險的影響表現(xiàn)在三個方面：一是客戶的財務(wù)風(fēng)險，二是客戶的經(jīng)營風(fēng)險，三是客戶的道德風(fēng)險。 因此，作為商業(yè)銀行貸款選擇和決策重要依據(jù)的顧客信用等級，在評價方面要綜合考慮顧客信用程度、顧客財務(wù)風(fēng)險程度、顧客經(jīng)營風(fēng)險程度三個層次要素，最大限度地揭示信用顧客的財務(wù)風(fēng)險程度、經(jīng)營風(fēng)險程度和道德風(fēng)險程度，綜合地反映信用顧客貸款安全性狀態(tài)的分類信用客戶對商業(yè)銀行的貢獻等級必須從信用資源收益率、經(jīng)營成果依存度兩方面進行綜合考察、分析和評價。 在現(xiàn)實

10、的經(jīng)濟金融生活中，經(jīng)營成果依賴度大、單位資源收益率不高的信用客戶不在少數(shù)，單位資源收益率高、經(jīng)營成果依賴度低的信用客戶也不在少數(shù)。 但是商業(yè)銀行為了在能承受風(fēng)險的條件下使利潤最大化，必須牢牢把握經(jīng)營成果依賴度高的顧客，努力提高單位資源收益率。 因此，在考察、分析、評價信用客戶的貢獻度時，信用客戶重視商業(yè)銀行的收益額(營業(yè)收益額)占該銀行的收益總額(營業(yè)收益總額)的比例的大小，考慮商業(yè)銀行獲得的信用客戶的營業(yè)收益(利益)和投入該信用客戶的信用資源、成本資源構(gòu)建顧客信用等級的綜合評價方法的基本想法是，根據(jù)通過綜合評價確定的顧客信用等級、根據(jù)顧客對銀行的貢獻等級分別確定系數(shù)的加權(quán)平均法，定量地綜合評

11、價顧客的信用等級的定量的綜合評價結(jié)果和關(guān)聯(lián)評價基準(zhǔn)，判斷顧客信用等級。 例如，顧客的信用等級可以分為甲、乙、丙、丁四個類別，甲、乙、丙三個類別可以分為a、b、c、d、e三個類別，共計16個等級。以顧客信用等級為融資經(jīng)營決定的根本重要依據(jù)，根據(jù)顧客信用等級的好差序列，計算出顧客貸款的優(yōu)先順序，決定貸款和不貸款、先貸款后貸款、貸款的多少、期限的長度、利率的高低。 運用信用等級管理技術(shù)，可以克服盲目性，提高組合管理和資源配置的效率。 將有限的信用資源優(yōu)先安排在各級、各類客戶、各類產(chǎn)品之間，綜合管理銀行的整體風(fēng)險和各類風(fēng)險。 根據(jù)客戶信用等級的動態(tài)監(jiān)測，對客戶信用等級和有明顯不利傾向的信用資產(chǎn)及時采取

12、措施，調(diào)整信用資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，以在銀行整體可接受的風(fēng)險范圍內(nèi)實現(xiàn)收益最大化。 三是融資人員根據(jù)客戶信用等級的評價和識別，分析客戶財務(wù)風(fēng)險對貸款風(fēng)險的影響程度的趨勢，探討防止客戶財務(wù)風(fēng)險轉(zhuǎn)移到貸款風(fēng)險的對策和措施。3 .建立有效的批準(zhǔn)流程戰(zhàn)略。 風(fēng)險識別主要取決于審查部門預(yù)測、監(jiān)視、識別各風(fēng)險資產(chǎn)的重要潛在風(fēng)險的能力，因此現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用風(fēng)險防范需要建立合理的標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)流程來提高風(fēng)險識別。 對目前中國商業(yè)銀行大部分信用者(客戶經(jīng)理)風(fēng)險識別、測量的一般技能有限的實際情況，控制貸款風(fēng)險的最可行的辦法是建立標(biāo)準(zhǔn)化的貸款批準(zhǔn)流程體系，實現(xiàn)貸款批準(zhǔn)流程的一定程度的硬控制。 這個標(biāo)準(zhǔn)化的批準(zhǔn)流程由定量和定性兩部

13、分組成：定量分析通過客戶的財務(wù)資源評價得到風(fēng)險評價結(jié)果的定性部分是根據(jù)銀行內(nèi)最優(yōu)秀的貸款人根據(jù)個人經(jīng)驗決定貸款風(fēng)險的方法，系統(tǒng)進一步研究貸款人的判斷和判斷過程，從而得到其他4 .實施“三權(quán)分立”貸款審查組織框架。 要加強風(fēng)險防范能力，首先要遵循內(nèi)部控制的“不兼容職務(wù)分離”原則，建立“信用制度制定權(quán)”、“貸款執(zhí)行權(quán)”和“風(fēng)險貸款處分權(quán)”三權(quán)的個別貸款審查組織框架，建立相對獨立的風(fēng)險調(diào)查約束體系、風(fēng)險審查約束體系、風(fēng)險審查約束體系和風(fēng)險審查約束體系一是信用委員會和信用管理部行使“信用制度的制定權(quán)”，制定、修改銀行的各信用政策和信用制度，規(guī)范各信用業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)和流程，設(shè)計客戶信用風(fēng)險的評價方法和審查模

14、式，規(guī)定銀行系統(tǒng)內(nèi)各級機關(guān)和人員的審查權(quán)限，并負(fù)責(zé)監(jiān)督和檢查這些制度和規(guī)定的執(zhí)行情況第二，信用業(yè)務(wù)市場部和信用審查部行使“貸款執(zhí)行權(quán)”，信用業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)貸款業(yè)務(wù)的貸款前調(diào)查和貸款后檢查的跟蹤管理，信用審查部負(fù)責(zé)貸款時審查，并向權(quán)利審查者報告。 第三，資產(chǎn)風(fēng)險管理委員會和資產(chǎn)管理保全部門行使“風(fēng)險克隆處分權(quán)”，負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)的回收管理。5 .優(yōu)化風(fēng)險管理崗位的設(shè)置。 沒有優(yōu)秀的人才配置和科學(xué)激勵，也無法發(fā)揮完美的管理框架。 從市場發(fā)展的要求來看，商業(yè)銀行的發(fā)展是在風(fēng)險和機會中不斷謀求平衡的過程。 因此，建議在風(fēng)險管理體系內(nèi)建立“風(fēng)險管理制”，其功能應(yīng)以利益為中心，以風(fēng)險控制和防范為責(zé)任，在貸款審查、

15、檢查和不良貸款的管理方面進一步降低風(fēng)險。同時設(shè)立了最高信用負(fù)責(zé)人、資深信用負(fù)責(zé)人、高級信用負(fù)責(zé)人、中級信用負(fù)責(zé)人、信用負(fù)責(zé)人助理等五個業(yè)務(wù)職務(wù)序列，并相應(yīng)地授予信用業(yè)務(wù)審查、審查權(quán)限，統(tǒng)一實施“一級審查、兩級審查”的信用審查、審查模式， 通過機制保證終審人不主導(dǎo)審查，揭示信用人員、審查人員、貸款審查委員的多角度貸款風(fēng)險點，進一步強化“集體決策、個人責(zé)任、權(quán)力平衡”的風(fēng)險防范體系。三、關(guān)于信用風(fēng)險控制系統(tǒng)有效運行的政策建議1 .通過統(tǒng)計數(shù)據(jù)的相關(guān)性來監(jiān)測貸款風(fēng)險。 以往，我們進行信用資產(chǎn)質(zhì)量的階段性編輯報告，計算不良貸款及其占有率的增減變動，很少研究資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)與其他指標(biāo)的關(guān)系及其變動的數(shù)量規(guī)則

16、。 根據(jù)對金融統(tǒng)計認(rèn)識對象的要求，不良貸款剩馀額和不良貸款率的統(tǒng)計只能回答不良貸款數(shù)量和水平，不能明確貸款風(fēng)險發(fā)生的概率，不能充分滿足經(jīng)營管理者作為決策依據(jù)的需要。 利用網(wǎng)絡(luò)挖掘技術(shù)，從時間、機構(gòu)、地區(qū)、產(chǎn)業(yè)等角度全面表現(xiàn)貸款風(fēng)險的相關(guān)因素，通過時間序列分析、統(tǒng)計分布、聚類、相關(guān)等統(tǒng)計手段，發(fā)現(xiàn)評價對象的相關(guān)指標(biāo)變動、異常及相互關(guān)系，并對各機構(gòu)、產(chǎn)業(yè)、企業(yè)、品種進行貸款2、建立可靠的貸款風(fēng)險信息系統(tǒng)。 該系統(tǒng)應(yīng)該包括至少三個部分。 一是環(huán)境監(jiān)測信息系統(tǒng)，主要包括宏觀經(jīng)濟環(huán)境信息、區(qū)域經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀和未來預(yù)測信息、行業(yè)競爭市場信息。 二是客戶信息系統(tǒng)，主要包括客戶的財務(wù)信息、賬戶信息、與客戶

17、相關(guān)的其他非財務(wù)信息。 三是信用風(fēng)險監(jiān)視信息系統(tǒng)，主要包括信用違約性信息、財務(wù)指標(biāo)異常變化信息、不良貸款信息、客戶監(jiān)督信息。3 .改進信用風(fēng)險管理評價激勵機制。 一是要提高對客戶財務(wù)風(fēng)險、發(fā)展情況、銀行貢獻情況的監(jiān)測頻率，對各信用客戶的財務(wù)風(fēng)險、發(fā)展情況、銀行貢獻情況進行每月監(jiān)測。 二是制度上規(guī)定信用者完成和報告顧客信用和對銀行貢獻情況的評估和監(jiān)測分析報告的期限。 三是制定和實行客戶信用等級評價和監(jiān)測的崗位責(zé)任制，建立信用風(fēng)險監(jiān)測和反饋負(fù)責(zé)人制度，加強檢驗、審計，促進貸款風(fēng)險管理規(guī)范化、實現(xiàn)監(jiān)測、競爭效率。 四、優(yōu)化貸款風(fēng)險控制獎勵機制，對貸款營銷評價時必須重點評價貸款投入量和投入量的合理性、遵從性、潛在風(fēng)險性，淡出貸款發(fā)行量的評價獎勵的信用風(fēng)險控制不要懲罰清收不良貸款目標(biāo)的不獎勵，對超過清收目標(biāo)的給予適當(dāng)?shù)莫剟?，對未能實現(xiàn)清收目標(biāo)的給予重罰，更有效地促進信用業(yè)務(wù)的發(fā)展、安全和利益的三相協(xié)調(diào)。目前商業(yè)銀行的信用風(fēng)險主要來自借款人風(fēng)險和銀行管理不完善帶來的風(fēng)險兩個方面。借款人方面的信用風(fēng)險1 .借款人的收入變動和道德風(fēng)險。 貸款發(fā)行后，一些借款人由于收入大幅下降或暫時失業(yè)的市場原因，無法按時償還，雖然具備償還能力，但償還遲