1、基本養(yǎng)老金計(jì)算公式詳解 基本養(yǎng)老金計(jì)算公式詳解 閑散一石 有些人問，我退休之后到底能拿多少錢？我每月繳納社會保險(xiǎn)的數(shù)量對以后的退休金到底有多大關(guān)聯(lián)度？這個問題還真是復(fù)雜，難以一句話說清。下面俺給各位詳細(xì)分析一下，讓你心中有一個明白。 城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老金制度是這樣安排的1998年1月1日實(shí)行統(tǒng)一基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度以后參加工作、繳費(fèi)年限滿15年的人員，退休后基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩部分組成，按照以下規(guī)定的月標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)：基本養(yǎng)老金基礎(chǔ)養(yǎng)老金個人賬戶養(yǎng)老金 那么，基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金又如何計(jì)算呢？文件規(guī)定是這樣的： 基礎(chǔ)養(yǎng)老金（上年度在崗職工月平均工資本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資）2

2、截至退休時本人繳費(fèi)年限1% 。 個人賬戶養(yǎng)老金退休時的個人賬戶儲存額計(jì)發(fā)月數(shù)。 在上述計(jì)算公式中，最為復(fù)雜的是“本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資”。它的計(jì)算公式是： 本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資退休時上年度在崗職工月平均工資平均工資指數(shù)。 又規(guī)定：平均工資指數(shù)（a/a/ a /）/ n 其中，a、a2an為本人退休前1年、2年n年的月平均繳費(fèi)工資； 1、2n為本人退休前1年、2年n年的在崗職工月平均工資； n為企業(yè)和職工按照規(guī)定應(yīng)繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的年限。 這個公式雖然復(fù)雜，但是如此搞明白了它的意思，理解起來也很簡單。我們一步一步來分析，保準(zhǔn)你明白，心里透亮。 （1）“平均工資指數(shù)”。這實(shí)際上就是每年個人

3、繳費(fèi)基數(shù)與社會在崗職工平均工資的比例。也就是說，如果每年你的繳費(fèi)基數(shù)都與在崗職工平均工資一致，比如平均工資為3000元，你的繳費(fèi)基數(shù)也是3000元，這樣你當(dāng)年的繳納比例就為1。如果你的繳費(fèi)基數(shù)只是平均工資的一半即1500元，你當(dāng)年的繳費(fèi)比例就為0.5。再假設(shè)你工作之后，所在單位領(lǐng)導(dǎo)非常仁義，年年都按照社會在崗職工平均工資為基數(shù)繳納社會保險(xiǎn)，你每年的繳費(fèi)比例都為1，你的平均工資指數(shù)自然為1。如果單位領(lǐng)導(dǎo)有些財(cái)迷，每年只是按照社會在崗職工平均工資的一半繳納社會保險(xiǎn)，那么你的平均工資指數(shù)則為0.5。 （2）“本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資”退休時上年度在崗職工月平均工資平均工資指數(shù)。按照（1）的說明，為了

4、說明問題，我們可以取1。這樣“本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資”就等于“退休時上年度在崗職工月平均工資”。 （3）“截至退休時本人繳費(fèi)年限”。這個很好計(jì)算。如果你20歲參加工作，到60歲退休，并且年年繳費(fèi)，繳費(fèi)年限就是40?，F(xiàn)在一般是大學(xué)畢業(yè)之后工作，繳費(fèi)年限只是38年。如果是女性，提前早5年，繳費(fèi)年限只有30年。為了計(jì)算方便，我們可以取值40年。 （4）“上年度在崗職工月平均工資”。也就是你退休時的上年，社會在崗職工月平均工資，比如3000元、4000元等。這是數(shù)據(jù)是無法預(yù)測的，但沒有必要搞準(zhǔn)確這個數(shù)，只要知道你退休時可以拿到在崗職工平均工資的多大比例即可。比如，拿到在崗職工月平均工資的25%、50

5、%、75%等。 （5）“退休時的個人賬戶儲存額”。按照現(xiàn)行辦法，個人繳費(fèi)比例為8%，這部分計(jì)入個人賬戶，退休后再按月領(lǐng)取。為了便于說明這個問題，我們還以前面“工作40年”、“繳費(fèi)40年”、“按照在崗職工平均工資繳費(fèi)”這三個條件進(jìn)行分析，實(shí)際上這是你40年期間繳費(fèi)總和的8%。假設(shè)40年間每年平均繳費(fèi)基數(shù)為3000元，40年間繳費(fèi)基數(shù)總額為120萬，8%就是9.6萬。 （6）“計(jì)發(fā)月數(shù)”。這個有專門的設(shè)計(jì)，有一個表格，一查就知道。比如：50歲退休，計(jì)發(fā)月數(shù)為195；55歲退休，計(jì)發(fā)月數(shù)為170；60歲退休，計(jì)發(fā)月數(shù)為139；65歲退休，計(jì)發(fā)月數(shù)為101；70歲退休，計(jì)發(fā)月數(shù)為56。 好了，經(jīng)過對上

6、述6個指標(biāo)的具體分析，我們再進(jìn)行綜合計(jì)算。 首先是，基礎(chǔ)養(yǎng)老金（上年度在崗職工月平均工資本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資）2截至退休時本人繳費(fèi)年限1% 。將上述“工作40年”、“繳費(fèi)40年”、“每年按平均工資為基數(shù)繳費(fèi)”三個指標(biāo)代入，則基礎(chǔ)養(yǎng)老金0.2（上年度在崗職工月平均工資上年度在崗職工月平均工資）。假設(shè)退休時上年度在崗職工月平均工資為4000元，那么基礎(chǔ)養(yǎng)老金0.2（40004000），即1600元/月。 其次是，個人賬戶養(yǎng)老金退休時的個人賬戶儲存額計(jì)發(fā)月數(shù)。我們?nèi)　肮ぷ?0年”、“60歲退休”這兩個條件，計(jì)發(fā)月數(shù)為139。這樣，你繳費(fèi)了480個月，你的計(jì)發(fā)月數(shù)為139，也就是說，退休之后，你每

7、月可以領(lǐng)取你在職時3.45個月的個人繳費(fèi)。比如，40年間，你每月的平均繳費(fèi)基數(shù)為3000元，一個月個人繳費(fèi)是180元，3.45個月就是621元；如果你每月的平均繳費(fèi)基數(shù)只是1500元，一個月個人繳費(fèi)是90元，3.45個月就是310.5元。 第三是，合并起來。如果是“工作40年”、“繳費(fèi)40年”、“每年按平均工資為基數(shù)繳費(fèi)”、“60歲退休”，基本養(yǎng)老金是兩者相加，結(jié)果是1600元+621=2221元。如果40年間每年繳費(fèi)基數(shù)只是在崗職工平均工作的一半即1500元，那兩項(xiàng)相加為1610.5元。 綜合結(jié)論: 在“工作40年”、“繳費(fèi)40年”、“每年按在崗職工月平均工資為基數(shù)繳費(fèi)”、“60歲退休”的條

8、件下,（1）基礎(chǔ)養(yǎng)老金0.2（上年度在崗職工月平均工資上年度在崗職工月平均工資）。即使你每年繳費(fèi)平均工資(即繳費(fèi)基數(shù))達(dá)到你退休時上年度在崗職工平均工資,你也只能拿到退休時上年度在崗職工平均工資的40%。（2）個人賬戶養(yǎng)老金也只是40年間個人繳費(fèi)按月平均的3.45倍，即使你40年間每月都按在崗職工平均工資為繳費(fèi)基數(shù)，40年間每月繳費(fèi)的平均值很低，如果在崗職工月平均工資按等差數(shù)列增長，40年間每月繳費(fèi)的平均值也只是退休前20年的每月個人繳費(fèi)。 推遲5年退休細(xì)細(xì)算：政府增收52萬，個人少得7萬閑散一石 人社部明確表示“將適時提出彈性延遲領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡的政策建議”之后，立即遭到多數(shù)公眾的反對，認(rèn)

9、為這是一個為少數(shù)官員謀利益、為廣大職工增負(fù)擔(dān)的餿主意，特別是一些下崗職工（自已繳納社會保險(xiǎn)）年年盼、月月盼，好不容易盼到要退休了，人社部卻要推遲退休，使得他們極為不爽，有的甚至認(rèn)為實(shí)在再也無法承擔(dān)沉重的社會保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)了，想不再繼續(xù)繳納了，畢竟活下去才是前提。孩子要上學(xué)，自己收入不多，還得自己繳納社會保障，負(fù)擔(dān)實(shí)在沉重。 但是，與人社部打著“必然趨勢”的旗號（隨著我國經(jīng)濟(jì)社會的不斷發(fā)展以及人均壽命的不斷延長，相應(yīng)推遲退休年齡，應(yīng)該說是一種必然趨勢）相呼應(yīng)，某些“學(xué)者”則打著“人力資源開發(fā)”和“增加（職工）退休收入”的旗號（延長退休年齡利于進(jìn)一步開發(fā)人力資源，增加退休后收入），從專業(yè)角度進(jìn)行力挺。

10、那么，這些專家所說的“增加退休后收入”是否真的存在呢？如何真的存在，推遲退休年齡豈不是利國利民的大好事！公眾也沒有反對的理由啊?？墒?，我告訴你一個事實(shí)，推遲退休可以增加退休后收入完全是假的，是專家們想當(dāng)然，他們根本沒有進(jìn)行認(rèn)真的計(jì)算，是地地道道地在忽悠公眾。下面的計(jì)算以事實(shí)證明他們不是專家，而是“磚家”，是公眾白養(yǎng)了他們。推遲退休的最大收益者是政府，受損害的是推遲退休的職工?！按u家”說推遲退休可以增加退休后收入不過是掩蓋“保持退休金收支平衡，將退休金保障壓力的包袱甩給群眾”的真實(shí)目的。為什么這么說呢？大家可以算算賬。 為了算賬，我們先把政府公布的數(shù)據(jù)整理一下。畢竟，還得以事實(shí)證明有些人不是專家

11、而是“磚家”。（1）在職職工。根據(jù)公布的數(shù)據(jù)，2011年末全國就業(yè)人員超7.6億，其中第一產(chǎn)業(yè)就業(yè)人員占34.8，第二產(chǎn)業(yè)就業(yè)人員占29.5，第三產(chǎn)業(yè)就業(yè)人員占35.7。（2）全國總GDP。根據(jù)公布的數(shù)據(jù)，2011年全國總GDP為471564億元人民幣。（3）根據(jù)這個數(shù)據(jù)，我們可以計(jì)算出在職職工人均創(chuàng)造的GDP為471564億/7.6億62047元/年?？梢赃@樣理解，全國職工每人每年平均創(chuàng)造財(cái)富62047元。 職工推遲五年退休，從表面上看，政府在三個方面增加了財(cái)政收入： （1）推遲退休人員五年創(chuàng)造的GDP。按照上述官方數(shù)據(jù)，一名在職職工每年創(chuàng)造62047元，五年就是31.0235萬元。 （2）

12、推遲退休人員五年少拿退休金。推遲退休，自然推遲享受退休金。人力資源社會保障部公布的數(shù)據(jù)是，2011年全國月人均養(yǎng)老金達(dá)到1531元。一名推遲退休的職工少拿多少？一年人均為18372元；五年是多少？91860元。職工少拿了，就等于政府增加了收入，這個道理非常簡單。 （3）推遲退休人員五年繳納養(yǎng)老金。推遲退休自然是要繼續(xù)繳納保險(xiǎn)的。按照政策規(guī)定，職工應(yīng)該以上年度月平均工資作為繳費(fèi)基數(shù)，比例是單位20%，個人8%，合計(jì)28%。新華網(wǎng)北京6月4日電，人力資源和社會保障部4日發(fā)布的“2011年度人力資源和社會保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)”顯示，2011年全國城鎮(zhèn)非私營單位在崗職工年平均工資為42452元。按照這

13、個數(shù)據(jù)，一名在職職工月平均工資為3538元，一個月需要繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)為3538元*20%707元（由于個人繳費(fèi)存入個人賬戶，不能算是政府收入，所以在此不予計(jì)算），一年繳納為8490元。一名職工五年繳費(fèi)為4.5452萬元。 三項(xiàng)相加，推遲退休五年，一名職工每年為政府增加收入是62047+18372+84908.8909萬元；五年是多少?12.3295*5=44.4545萬元。 一名職工推遲五年退休就為政府增加這么多收入，那么職工本人是增加收入還是減少收入呢？專家說“增加收入”，實(shí)際情況是這樣的嗎？經(jīng)過計(jì)算，這完全是假話。計(jì)算結(jié)果證明，這不僅是假話，而且還掩蓋了另外一個事實(shí)，職工退休后的總收入絕對

14、減少，這又在無形當(dāng)中增加了政府的收入，即暗地里增加了政府收入。我們還是進(jìn)行一下詳細(xì)計(jì)算，不能胡說八道。 （1）一年少拿退休金。前面已經(jīng)計(jì)算，以1531元為標(biāo)準(zhǔn)，一名職工一年少拿18372元，五年少拿91860元。因?yàn)槁毠勖蛔?，晚退休五年不可能增加五年壽命，所以多干了五年，一生?dāng)生自然少拿五年退休金。至于推遲的五年之間個人取得的收入，那是勞動所得，不是政府給的，不能算是退休后的收入。 （2）推遲退休后退休金增加多少？俺在“基本養(yǎng)老金計(jì)算公式詳解”博文中已經(jīng)得出結(jié)論，多干一年增加一個百分點(diǎn)的退休金（以在崗職工月平均工資為繳費(fèi)基數(shù)），推遲五年退休，可以增加5個百分點(diǎn)的退休金。還是政府公布的人均養(yǎng)

15、老金1531元、職工平均工資42452元（即月均3538元）進(jìn)行計(jì)算。1531元占在崗職工月均工資的比例為43.27%（可見，有的專家說，退休可拿到在崗職工人均工資的60%完全是騙人的）。增加5個百分點(diǎn)，就是48.27%，每月退休金是1708元。這樣，每月增，一年增加2121元。65歲退休，政府規(guī)定的計(jì)發(fā)月數(shù)為101，退休后增加的總退休金為177*10117877元。 （3）推遲五年退休職工是多拿還是少拿？一算就明白了。晚退的五年期間，一名職工少拿91860元，而退休后增加的退休金總和只是17877元，兩者相差73983元（如果平均到5年，年均是14796.6元）。這

16、就是說，推遲五年退休，一名職工一生就少拿了73983元，是減少了退休后的總收入，而不是增加了退休后的總收入，而且還多付出五年辛勤勞動，增加了健康風(fēng)險(xiǎn)。這73983元是推遲五年退休后政府的隱性收入。 總之，按照官方公布的2011年GDP、職工人均工資、人均退休金等數(shù)據(jù)計(jì)算，在推遲的五年退休期間，一名職工一年就相當(dāng)于為政府增加了8.8909萬1.47966萬10.37萬元的收入。從一生來講，推遲五年退休，一名職工將為政府增加44.4545萬的收入，而且一生少拿7.3983萬元的退休金又等于暗中為政府增加了收入，兩項(xiàng)加起來等于51.85萬元。這就是說，一名職工推遲5年退休，相當(dāng)于為國家增加52萬的收

17、入，而職工本人卻多付出了五年的辛勤勞動、少拿了7萬多的退休金。這就是計(jì)算的結(jié)果。 這筆財(cái)富有多大？五年期間，1人52萬，10人520萬，100人5200萬，1000人5.2億；1萬人52億，10萬人520億，100萬人5200億，1000萬人5.2萬億。這就是推遲退休的秘密。 25省人均GDP超4000美元 天津人均全國最高(圖)/2012/02/07/438792.html2011年中國GDP總量達(dá)到471564億元人民幣，合7.3萬億美元/viewarticle.php?id=669759人社部：2

18、011年全國月人均養(yǎng)老金達(dá)到1531元/a/20120120/000622.htm2011年全國城鎮(zhèn)在崗職工年平均工資為42452元/news/macro/20120604/6559574.shtml 推遲退休年齡動議的背后？閑散一石 昨天，人社部曝出一個驚人的消息。人社部就社會保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)續(xù)及醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革等問題集中答復(fù)網(wǎng)友時明確表示，相應(yīng)推遲退休年齡已是一種必然趨勢，該部將適時提出彈性延遲領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡的政策建議。 之所以這是一個驚人的消息，是因?yàn)槁牭竭@個消息之后，有的公眾立即想到“國家有困難找群眾”的習(xí)慣

19、做法，推遲退休年齡成為政府減輕退休金壓力的主要措施，也就是政府一有困難，就把包袱甩給群眾。比如，原來國有企業(yè)沒有搞好，來了一個國企改革，下崗了一大批職工，幾十年當(dāng)中這些下崗職工過著非常艱難的生活?，F(xiàn)在，國有企業(yè)是搞活了，賺錢了，可是得益者是少數(shù)人，失益的是多數(shù)下崗職工?，F(xiàn)在退休金又遇到了困難，官員立即想到把包袱甩給群眾的做法，提出延長退休，一是可以多創(chuàng)造財(cái)富，二是可以少給幾年退休金，這一正一反，就是一筆巨大的財(cái)政收入。 與此形成鮮明對比的是，在涉及官員改革方面，政府部門始終沒有什么作為，更不敢觸動官員的利益。公眾反映極其強(qiáng)烈的退休雙軌制至今沒有說法，收入存在巨大差距也沒人想辦法，事業(yè)單位改革一

20、拖再拖，而且極有可能成為既得利益集團(tuán)固化既得利益的工具。許多地方事業(yè)單位改革傳出“無一人下崗、無一人利益受損”的“成功經(jīng)驗(yàn)”，意味著改革只能是職工作出犧牲，官員不能作出犧牲。在事業(yè)單位改革中，自收自支位轉(zhuǎn)向財(cái)政撥款性單位、財(cái)政撥款單位轉(zhuǎn)為政府機(jī)關(guān)的可能性極大。即使面臨退休金可能出現(xiàn)的困境，政府也不向政府自身的鋪張浪費(fèi)開刀，三公消費(fèi)照樣是天文數(shù)字，政府照樣建設(shè)樓堂館所的熱情高漲，一些地方借口陽光工資改革大幅增加收入之后照樣大發(fā)特發(fā)福利補(bǔ)貼。有困難找群眾，有利益顧官員，在實(shí)踐當(dāng)中不乏例證。 人社部稱，隨著我國經(jīng)濟(jì)社會的不斷發(fā)展以及人均壽命的不斷延長，相應(yīng)推遲退休年齡，應(yīng)該說是一種必然趨勢。實(shí)際上這是表面現(xiàn)象。延長企業(yè)職工退休年齡，顯而易見的是，職工多干幾年，一方面可以多創(chuàng)造幾年的財(cái)富，一方面政府可以減少五年的退休金支出，一正一反，涉及的資金是巨量的。所以，有的直接提出，延長退休年齡利于進(jìn)一步開發(fā)人力資源，增加退休后收入；也有利于養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)基金的收支平衡。重點(diǎn)在后一句，保持退休金收支平衡，也就是說將包袱甩給群眾。 延長退休能夠開發(fā)什么人力資源呢？只能說多使用幾年人力資源，這與開發(fā)沒有關(guān)系，也不搭界。那么，延長退休可以增加退休后收入嗎？微乎其微。前幾年，俺對基本養(yǎng)老金這個復(fù)雜的計(jì)算公式進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的研究分析，得出一個結(jié)論，延長一年退休最多增加一