1、。中國移動河北有限公司工程項目報賬操作手冊-商業(yè)文章2016年5月財會部前言：本手冊主要從業(yè)務(wù)角度闡述項目報賬、賬戶調(diào)整、竣工決算等相關(guān)財務(wù)操作，為工程業(yè)務(wù)人員提供一站式服務(wù)內(nèi)容第一章報銷4一、票據(jù)申報相關(guān)概念說明4(一)票據(jù)頭信息4(2)匯票信息6(3)賬單支付清單6第二，提交法案的原則7(一)符合一般審計要點7(二)不能超過項目預(yù)算8三。賬單提交示例9(一)采購訂單工程施工清單9(2)付款申請已列出，賬單已報告44。(3)工程預(yù)付款的報告清單49。(4)核銷預(yù)付款并報告賬單52(5)其他法案55(六)資產(chǎn)評估通知書60(七)項目估算錄入表66(8)支付退貨單71(9)在總分類賬中報告賬單7

2、3第二章會計調(diào)整75一、會計調(diào)整范圍75二、會計調(diào)整流程75三。預(yù)防措施75四.申請示例附件75第三章工程驗收準(zhǔn)備80一、項目初步驗收準(zhǔn)備80(一)結(jié)轉(zhuǎn)項目余額80(二)工程材料小數(shù)調(diào)整82(3)竣工決算審計82。二、正式竣工驗收準(zhǔn)備86三、竣工決算對賬86每個系統(tǒng)的聯(lián)系信息：預(yù)算系統(tǒng)：80998403規(guī)劃建設(shè)管理平臺銷平臺：80998191，80998344企業(yè)資源規(guī)劃物流：80998349第一章償還工程報賬主要涉及預(yù)付款的支付、工程材料的采購、施工、工程服務(wù)等。所有這些都是通過在報銷平臺上提交賬單來完成的。它主要涉及工程建設(shè)的計費、付款申請(已開票)(工程建設(shè))、

3、工程預(yù)付款的計費、資產(chǎn)評估通知等。一、票據(jù)報告相關(guān)概念解釋(一)票據(jù)表頭信息(1)業(yè)務(wù)類別：選擇工程建設(shè)類別(2)合同名稱：從合同平臺鏈接的合同注意：在框架合同框架訂單的合同模式中，有必要鏈接框架訂單并以電子附件的形式提供框架合同由于歷史原因，少數(shù)合同沒有采取合同平臺，電子合同應(yīng)附附件(3)供應(yīng)商名稱：本次報銷合同對應(yīng)的供應(yīng)商名稱(4)自付：非自付范圍的報銷選擇否；對于自付范圍報銷，選擇是，并將付款收據(jù)附加到此報銷(5)支付方式：本次報銷一般選擇電匯和銀企互聯(lián)的支付方式(6)附件數(shù)量：除票據(jù)申報外，計算標(biāo)準(zhǔn)為每張A4紙一個附件，每張A4紙貼發(fā)票一個附件(7)報銷金額：本次報銷的原始發(fā)票含稅總額

4、報銷金額=進項稅價格的采購訂單尾差(8)價格：該報銷企業(yè)資源計劃訂單的匹配金額(9)采購訂單期末差異：原發(fā)票不含稅價格與企業(yè)資源計劃訂單匹配金額之間的差異可以為負(fù)，總金額不能超過0.2元(10)當(dāng)期支付金額：本報銷合同要求的支付金額(11)進項稅額：本次報銷的原始發(fā)票稅額(12)匯總格式：(應(yīng)付-供應(yīng)商-項目編號。-項目名稱-支付比例-設(shè)備支付或進度支付)示例：華為02100129 14.1項目應(yīng)支付80%的款項。(13)附件：附在本報紙賬單上的電子附件注：(7)-(11)均通過“賬單訂單信息”鏈接(2)匯票信息(14)訂單的接收和匹配情況，即從EPR訂單鏈接的數(shù)據(jù)，不能修改(15)要匹配的數(shù)

5、量是：系統(tǒng)默認(rèn)為生產(chǎn)者延伸責(zé)任訂單中收到的數(shù)量(16)待匹配金額：該報銷企業(yè)資源計劃訂單中的待匹配金額等于匹配數(shù)量乘以采購單價。如果需要修改匹配的數(shù)量，只能修改匹配的數(shù)量。(17)待匹配的稅額：本次報銷的原始發(fā)票稅額(18)尾差：原始發(fā)票不含稅的差額(22)賬戶名稱：必須與支付清單中的供應(yīng)商名稱一致(23)賬戶金額：鏈接自“賬單訂單信息”(24)付款金額：鏈接自“開票訂單信息”注意：票據(jù)表頭信息、票據(jù)訂單信息、票據(jù)付款清單中的供應(yīng)商名稱、付款賬戶、金額信息應(yīng)一致在以下兩種情況下，有必要修改支付清單中的相關(guān)信息供應(yīng)商變更名稱和賬戶時，應(yīng)簽訂補充協(xié)議，并在補充協(xié)議中填寫更新后的名稱和賬戶信息如果合

6、同要求將付款記入指定收款人賬戶，則付款清單應(yīng)根據(jù)合同要求進行修改第二，提交法案的原則(一)符合一般審計要點1.超過10000元的報銷，必須在報銷平臺上簽訂合同并鏈接2.報銷金額和付款金額與合同付款要求一致。3.發(fā)票合理、合法、合規(guī)發(fā)票付款人的姓名必須與合同中甲方的姓名一致；對方公章或發(fā)票專用章的名稱必須與供應(yīng)商名稱一致；計費內(nèi)容必須與合同內(nèi)容一致。增值稅專用發(fā)票應(yīng)出具我公司的以下信息：公司名稱、納稅人識別號、地址、電話號碼、銀行和賬號，否則將被視為不符合規(guī)定的發(fā)票，不予報銷。特別規(guī)定：自行或由稅務(wù)機關(guān)開具增值稅發(fā)票時，應(yīng)在發(fā)票備注欄注明施工服務(wù)所在縣(市、區(qū))的名稱和項目名稱，否則視為無效發(fā)票

7、，不予報銷。(4)稅務(wù)局開具發(fā)票時應(yīng)加蓋對方單位的發(fā)票專用章。如果收款人是個人，收款人應(yīng)簽名并簽名。4.提交票據(jù)的一般附件：采購訂單明細(xì)、采購訂單審批記錄和材料收據(jù)5.合同要求的其他附件：根據(jù)合同要求提供6.采購訂單的附件或合同要求的其他附件應(yīng)與報銷項目和合同協(xié)議一致。(二)不能超過項目預(yù)算1.超預(yù)算項目的控制原則堅持對所有超預(yù)算項目停止支付的原則。在報銷平臺上，超預(yù)算項目不允許提交票據(jù)，當(dāng)項目不超過預(yù)算時再提交。如果超預(yù)算項目作為增值稅發(fā)票報銷，為了避免增值稅發(fā)票過期，影響抵扣，可以適當(dāng)提交0張付款單。2.超預(yù)算項目處理流程(1)檢查計劃建設(shè)管理平臺上的項目預(yù)算金額是否正確。如果項目預(yù)算有誤

8、，必須通知項目經(jīng)理，項目經(jīng)理將在計劃的施工管理平臺上修改項目預(yù)算。只有預(yù)算平臺同步計劃建設(shè)管理平臺的預(yù)算金額，且資金支出不超過預(yù)算金額時，才能再次提交票據(jù)。(2)如果項目預(yù)算是正確的，有必要驗證企業(yè)資源規(guī)劃項目的資本支出是否存在支出錯誤。如果有任何支出錯誤，有必要盡快調(diào)整支出。預(yù)算系統(tǒng)同步調(diào)整企業(yè)資源規(guī)劃項目的支出。只有當(dāng)系統(tǒng)檢查不超過預(yù)算金額時，才能再次提交票據(jù)。如無支出錯誤，應(yīng)根據(jù)具體情況向項目部申請預(yù)算調(diào)整或追加。(3)從預(yù)算系統(tǒng)到企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)的數(shù)據(jù)同步頻率為每晚一次。如果您急著提交賬單，您需要致電預(yù)算系統(tǒng)80998403請求手動同步。Iii .賬單提交示例(一)采購訂單工程施工清單

9、這種計費方式適用于工程材料采購、施工、工程服務(wù)等的計費。供應(yīng)商開具發(fā)票后。1、工程材料采購報賬1.1。合同付款條款示例第一次付款：每次訂單總價的80%。買方將在收到并確認(rèn)以下文件后10個工作日內(nèi)向賣方支付貨款：(1)賣方應(yīng)開具一份正本和一份副本增值稅專用發(fā)票，發(fā)票金額為合同總價的100%第一條支付管道交付甲方并經(jīng)初步檢驗合格后，甲方應(yīng)向乙方支付合同金額的70%，乙方支付時應(yīng)提交以下材料：(1)初步檢驗合格報告和工作量清單，由雙方項目負(fù)責(zé)人、監(jiān)理及相關(guān)維修人員簽字蓋章；(2)乙方應(yīng)出具本合同項下相關(guān)稅費的完稅證明；(3)乙方為此付款金額開具的發(fā)票。2.2。賬單提交的截圖2.3。圖像附件2.4、審

10、核要點(1)符合P7票據(jù)提交原則(2)這種報銷需要提供資產(chǎn)評估的相關(guān)附件(3)評估范圍：指購買二手房(用作營業(yè)廳、電腦室等)。)，土地使用權(quán)、管道等。非國有單位(4)評估要求：收購價值在100萬元以下的非國有單位資產(chǎn)可以免于評估；如果資產(chǎn)價值大于或等于100萬英鎊，則需要對其進行評估并上報集團公司備案(5)對于資產(chǎn)評估范圍內(nèi)的報銷(包括免于評估但經(jīng)過評估的報銷)，應(yīng)使用“正式資產(chǎn)評估報告”的掃描件作為提交賬單的電子附件。如果是集團公司備案的資產(chǎn)評估項目，還需要提交“省級公司備案通過的辦公自動化文件電子版”作為提交票據(jù)的電子附件。3.工程服務(wù)和建筑費用償還3.1工程造價的進度款3.1.1合同付款

11、條款示例在設(shè)計批準(zhǔn)的工程數(shù)量的50%完成后，甲方應(yīng)向乙方支付訂單總價的40%，乙方應(yīng)出具與此付款金額相同的正式發(fā)票，并提供以下已完成工程數(shù)量50%的證明材料：a)竣工工程的工程量清單應(yīng)由項目經(jīng)理部項目總監(jiān)和監(jiān)理簽字確認(rèn)；b)由維護部門出具的已完成項目資源管理系統(tǒng)的準(zhǔn)確數(shù)據(jù)錄入證明。3.1.2賬單提交截圖3.1.3圖像附件3.1.4審核要點(1)符合P7票據(jù)提交原則(2)進度證明、資產(chǎn)管理進場證明、工作量清單等資料齊全，蓋章簽字齊全。3.2工程造價的驗收3.2.1合同付款條款示例初步檢驗合格后，招標(biāo)人應(yīng)向中標(biāo)人支付總訂單價的70%，中標(biāo)人應(yīng)出具與該筆付款金額相同的正式發(fā)票，并提供以下驗收證明：a

12、)初始合同的驗收證書；b)維護部門發(fā)布的資源管理系統(tǒng)中合同工作量數(shù)據(jù)錄入的準(zhǔn)確證明材料。3.2.2賬單提交截圖3.2.3圖像附件3.2.4審核要點(1)符合P7票據(jù)提交原則(2)驗收證書、資產(chǎn)管理入門證書、工作量清單等資料齊全，蓋章簽字齊全3.3。工程造價審核后支付最終款項3.3.1合同付款條款示例工程竣工決算檢查合格，并經(jīng)甲方或甲方指定的審計部門審計后，甲方在收到乙方的下列文件并確認(rèn)無誤后，在甲方的財務(wù)償還期內(nèi)向乙方支付合同結(jié)算價款的80%。(1)甲方或其代表簽署的驗收證書。(2)審計部門出具的最終審計表。(3)乙方應(yīng)出具稅務(wù)部門監(jiān)管的正式發(fā)票原件(發(fā)票金額為合同結(jié)算價金額與乙方發(fā)票金額之差

13、)。(4)第四次付款：保修期結(jié)束后，甲方在確認(rèn)保修期內(nèi)無質(zhì)量問題及其他遺留問題后，將工程余款支付給乙方，金額為合同結(jié)算價與甲方支付的工程價款之差.3.3.2賬單提交截圖3.3.3圖像附件3.3.4審核要點(1)符合P7票據(jù)提交原則(2)審核報告、驗收證書、質(zhì)量保證證書等資料齊全，蓋章簽字齊全4.設(shè)計費支付4.1合同付款條款示例甲方應(yīng)向乙方支付訂單中的所有設(shè)計費用審計費用按季度結(jié)算支付，經(jīng)審計機構(gòu)審計并出具增值稅專用發(fā)票后，甲方應(yīng)提交支付申請支付相應(yīng)的審計費用。5.2。賬單截圖5.3。圖像附件5.4。審計要點(1)符合P7票據(jù)提交原則(2)審計費用應(yīng)與委托審計合同掛鉤(3)根據(jù)河北移動審計201

14、568 關(guān)于下發(fā)工程審計委托及報賬相關(guān)流程單據(jù)的通知號要求，在審計費用報銷階段，各分行報銷執(zhí)行部門除向財務(wù)部提供財務(wù)所需合同、發(fā)票、企業(yè)資源規(guī)劃文件外，還應(yīng)提供以下附件，并在財務(wù)審核文件合格后，履行報銷手續(xù)。審計費確認(rèn)單原件委托合同期限內(nèi)的委托通知書復(fù)印件(2)支付申請已經(jīng)開出賬單并報告這種票據(jù)上報適用于已在報賬平臺上開票的未付款部分(最終付款)發(fā)起的付款，適用于已在報賬平臺上提交采購訂單的工程建設(shè)票據(jù)的未付款部分的報賬1.工程材料采購最終付款的償還1.1。合同付款條款示例第二次支付：合同總價的【30】%,人民幣(大寫：元整)。甲方或其關(guān)聯(lián)公司應(yīng)在收到下列文件后30天內(nèi)以電匯方式向乙方支付33

15、，360元。(2)甲方或其關(guān)聯(lián)公司出具的合同設(shè)備運行穩(wěn)定性報告。1.2。賬單提交的截圖1.3。圖像附件1.4、審核要點(1)符合P7票據(jù)提交原則(2)設(shè)備運行穩(wěn)定性報告等附件應(yīng)加蓋完整印章并簽字2.工程服務(wù)和施工最終付款的償還2.1。合同付款條款示例本合同項下確定的合同總價由買方按以下方式和比例支付給賣方：在工程初驗合格后20天內(nèi)，甲方支付總額的85%給乙方；甲方應(yīng)在項目通過甲方組織的最終檢驗后20天內(nèi)支付總額的10%給乙方，在乙方完成三年的指定網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化工作后，如果在此期間所有指標(biāo)均滿足并保持網(wǎng)絡(luò)指標(biāo)的要求，無其他問題發(fā)生，則應(yīng)在甲方出具質(zhì)量保證證書后20個工作日內(nèi)以電匯方式支付給乙方合同總價的5%。2.2。賬單提交的截圖2.3。圖像附件2.4、審核要點(1)符合P7票據(jù)提交原則(2)質(zhì)量保證報告及其他附件蓋章簽字齊全(三)工程預(yù)付款清單這種計費方式適用于不提供發(fā)票直接支付的報銷1.報告賬單截圖2.圖像附件3.審計要點(1)符合P7票據(jù)提交原則(2)預(yù)付款開票供應(yīng)商必須與待核銷的訂單供應(yīng)商和合同供應(yīng)商的名稱完全一致(3)賬單中報銷項目的明細(xì)應(yīng)填寫具體的項目名稱和會計科目(4)如有經(jīng)濟合同和政府法律文件，預(yù)付款應(yīng)按照合同或文件全額支付，