1、項目評估管理,2020/7/25,項目評估與風險管理,2,項目評估概述 項目全生命周期與項目評估 項目技術評估 項目財務評估 項目運行環(huán)境評估 項目環(huán)境與社會影響評估 項目國民經(jīng)濟效益評估 項目綜合評估,學科體系,2020/7/25,項目評估與風險管理,3,項目評估是項目管理中一個 重要組成部分，是事關項目 決策正確與否的關鍵部分。,2020/7/25,項目評估與風險管理,4,從理念和時間上來說， 很早就有； 從理論角度看， 尚屬較新的學科。,特別是項目環(huán)境評估和項目社會影響評估中有許多嶄新的內容,2020/7/25,項目評估與風險管理,5,課程說明（）,項目評估學源于投資學中的投資決策問題，

2、在西方屬于工程經(jīng)濟學的內容，在我國被看作是技術經(jīng)濟學的一個分枝。,它是現(xiàn)代技術、經(jīng)濟、管理學科發(fā)展的產(chǎn)物，經(jīng)過幾十年的實踐，項目評估學已發(fā)展成為一門具有完整理論體系和方法論的綜合性應用學科。,2020/7/25,項目評估與風險管理,6,課程說明（）,它是以業(yè)主、項目實施者、政府或投資金融機構為主體，以擬建項目為對象，以社會效益、國民經(jīng)濟效益和項目單位的商業(yè)效益為目標，在項目可行性研究的基礎上，通過定性與定量、靜態(tài)與動態(tài)、微觀與宏觀、統(tǒng)計與預測等綜合方法與比較分析，決策項目建設投資，探討項目的系統(tǒng)運行，資源配置、方案選優(yōu)、投資規(guī)模、價值估算、影子定價等問題，是一門操作性極強的工商管理專業(yè)的主干學

3、科，是實現(xiàn)培養(yǎng)目標不可缺少的專業(yè)理論和基本技能。,2020/7/25,項目評估與風險管理,7,課程說明（3）,項目評估是一門實用性很強的專業(yè)必修課程，它以投資項目為研究對象，著重從經(jīng)濟、技術的可行性方面進行評估和分析，為項目決策提供依據(jù)。,2020/7/25,項目評估與風險管理,8,動態(tài)分析與靜態(tài)分析相結合，以動態(tài)分析為主 定量分析與定性分析結合，以定量分析為主 價值量分析與實物量分析相結合，以價值量分析為主 宏觀效益分析與微觀效益分析相結合，以宏觀效益為主 全過程效益分析與階段效益分析相結合，以全過程效益 分析為主 預測分析與統(tǒng)計分析相結合，以預測分析為主,項目評估的特點,綜合性,經(jīng)濟性,宏

4、觀性,預測性,2020/7/25,項目評估與風險管理,9,項目評估是一門綜合性應用學科，也是一門決策性學科,特點歸納圖示：,2020/7/25,項目評估與風險管理,10,1844年：（法國）杜比，首先提出成本效益系統(tǒng)分析方法 1902年：美國頒布了河港法規(guī)定了河流和 港口項目的 評估方法 1936年：美國頒布了全國洪水控制法正式規(guī)定了成本 效益分析方法的使用 1968年：（英）牛津大學教授里特爾和米爾里斯，發(fā)展 中國家工業(yè)項目分析手冊 1972年：達斯古帕塔等，項目評價準則 1975年：斯夸爾，項目經(jīng)濟分析 1980年：聯(lián)合國工業(yè)發(fā)展組織(UNIDO)，工業(yè)項目評價 手冊 1983年：中國投資

5、銀行，工業(yè)貸款項目評估手冊 1987年：國家計委，建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù),有關項目管理理論的發(fā)展及應用歷史,聯(lián)合國工業(yè)發(fā)展組織(UNIDO)成立于1966年,系聯(lián)合國系統(tǒng)中的專門機構,工發(fā)組織宗旨是同170多個成員國合作促進和加速發(fā)展中國家的工業(yè)化進程 及實施可持續(xù)性發(fā)展戰(zhàn)略。,2020/7/25,項目評估與風險管理,11,有關項目管理理論的發(fā)展及應用歷史 項目管理的理論形成于20世紀60年代初 目前的代表組織機構： 世界銀行 IPMA（歐洲） PMI（美國） 項目管理知識體系（PMBOK）,國際項目管理協(xié)會，是一個在瑞士注冊的非盈利性組織。她的職能是項目管理國際化的主要促進者,美國項目管

6、理協(xié)會，成立于1969年。是一個有著10萬多名會員的國際性項目管理專業(yè)協(xié)會，是項目管理專業(yè)領域中由研究人員、學者、顧問和經(jīng)理組成的全球性的最大專業(yè)組織機構。,該知識體系構成PMP考試的基礎,PMP：項目管理師； CAPM：項目管理助理師,2020/7/25,項目評估與風險管理,12,主要內容,項目評估概述（4課時） 項目全生命周期與項目評估（3課時） 項目運行環(huán)境評估（4課時） 項目環(huán)境與社會影響評估（6課時） 項目國民經(jīng)濟效益評估（4課時） 項目綜合評估（3課時） 評估案例 （2課時）,2個機動課時,2020/7/25,項目評估與風險管理,13,第一章、項目評估概述,2020/7/25,項目

7、評估與風險管理,14,導入案例,ABC公司接到了一個高標準銀行辦公樓的建設工程，根據(jù)通知，該項目為一高標準銀行辦公樓，總建筑面積約32 000平方米；主樓高18層，裙樓5層，地下1層，框架剪力墻結構；鋼筋混凝土鉆孔灌鑄樁基；外墻干掛進口大理石，少量玻璃幕墻；室內部分公共部位精裝修（四星級賓館標準）。,銀行辦公樓建設工程,2020/7/25,項目評估與風險管理,15,項目進行了較廣泛的設計方案競賽（共有7個方案），業(yè)主在專家評審的基礎上選定最優(yōu)方案，并委托上海一家富有經(jīng)驗的大型設計院承擔該工程的施工圖設計。同時，業(yè)主也委托某工程管理單位（監(jiān)理單位）承擔該項目全方位全過程的工程監(jiān)理任務。 主要實施

8、工程是鋼筋混凝土鉆孔灌注樁基288根，土方20 000立方米，鋼筋混凝土箱式承臺基礎8 200立方米，外墻干掛大理石13 600平方米，玻璃幕墻1 600平方米，電梯9臺，多孔磚墻4 500平方米。這些估算的實物工程量是安排工程進度計劃和制定項目投資規(guī)劃的基礎。,2020/7/25,項目評估與風險管理,16,由于該項目為啟動浦東開發(fā)的首期重點項目，項目進度要求較緊，整個建設周期必須在36個月內完成。 ABC公司是否承接這個工程？這就需要進行項目評估。,什么是項目評估？,現(xiàn)在的問題是要搞清楚項目評估是什么？,2020/7/25,項目評估與風險管理,17,內容提要,項目與項目評估（掌握三個概念）

9、項目評估的發(fā)展歷程（從國內外的角度） 項目決策與項目評估 項目評估的對象和主體 項目評估的原則和內容 項目評估的方法與程序 項目評估與可行性研究的關系,2020/7/25,項目評估與風險管理,18,學習目標,通過本章的學習，理解項目評估的概念與特性，了解項目評估的發(fā)展歷程，掌握項目評估的基本原則和基本程序，對項目評估的重要作用有一定的了解。,2020/7/25,項目評估與風險管理,19,一、項目與項目評估,項目：項目是一個組織為實現(xiàn)自己既定的目標，在一定的時間、人員和資源約束條件下，所開展的一種具有一定獨特性的一次性工作。 項目：是人類社會特有的一種為創(chuàng)造特定的產(chǎn)品或服務而開展的一次性努力。,

10、2020/7/25,項目評估與風險管理,20,項目具有的特性：,目的性 獨特性 一次性 不確定性 制約性 其他特性,任何項目都是為實現(xiàn)組織的某些既定目標服務的,任何項目都有自己不同于其他事物的特性,任何項目都有自己的開始與結束日期和項目時間的限制。區(qū)別于日常運營。,項目的獨特性和一次性導致項目的不確定性高于日常運營。因此需要評估。,任何項目都有其制約條件，包括人力資源和環(huán)境等各方面的限制。,由于上述特性的存在而衍生一些其他特性。如，項目的風險性、后果的不可挽回性等,2020/7/25,項目評估與風險管理,21,項目管理及其基本要素,項目管理：是以項目為對象的系統(tǒng)管理，是通過一個臨時性的專門的柔

11、性組織，對項目進行高效率的計劃、組織、指導和控制，以實現(xiàn)項目全過程的動態(tài)管理和項目目標的綜合協(xié)調與優(yōu)化。 項目管理的基本要素： 資源 需求和目標 項目組織 項目環(huán)境 項目的利益相關者,2020/7/25,項目評估與風險管理,22,項目評估概念,狹義項目評估：對于一個項目的經(jīng)濟性的評價和審定，即按照給定的項目目標權衡項目的經(jīng)濟得失并給出相應結論的一種工作。 廣義項目評估：在項目決策和實施活動過程中所開展的一系列分析與評估活動。包括項目決策階段對其必要性、技術可行性、經(jīng)濟合理性、環(huán)境和運行條件可行性等方面進行的全面系統(tǒng)的分析和論證工作。,2020/7/25,項目評估與風險管理,23,項目評估的基本

12、特性：,決策支持的特性 比較分析的特性 假設前提的特性,通過項目 評估給出分析與研究 結果，然后加上自己 的判斷和選擇，最終 做出決策,任何項目都需要在各 備選方案中做出取舍,對各種不確定的情況 做出必要的假設。根據(jù)假設 分析確定出相應的預測數(shù)據(jù) 并根據(jù)其做出項目的評估,2020/7/25,項目評估與風險管理,24,項目評估的其他特性,時效性 主觀與客觀的集成性 目的性,及時開展評估和提供與使用項目評估的結果，過期則無用,主觀的假設與判斷和客觀的情況與數(shù)據(jù)的結合,為項目決策和項目實施提供支持,2020/7/25,項目評估與風險管理,25,項目評估的目的和地位,項目評估旨在使所選擇的項目能合理的

13、利用有限資源和各種社會基礎設施，興建對投資者、國家和社會有較多貢獻的項目，放棄不利的項目，使有限的資源達到最有效的分配和使用。 項目評估是分析判斷可行性研究報告中所提方案的優(yōu)劣，并從中遴選出最佳方案的過程，為投資項目的最終決策提供可靠、科學的依據(jù)，在整個項目管理中有著重要意義。,2020/7/25,項目評估與風險管理,26,項目評估的任務,判斷真實性 分析準確性 堅持客觀性 最終，遴選出最佳的項目投資決策，并編寫出項目評估報告。,全面審核可行性研究報告中反映各項目情況是否屬實。,分析項目可行性研究報告中各項指標的計算是否正確，包括各種參數(shù)、基礎數(shù)據(jù)、定額費率的選擇。,從企業(yè)、國家和社會等方面綜

14、合分析判斷項目的經(jīng)濟效益和社會效益,2020/7/25,項目評估與風險管理,27,項目評估的種類,根據(jù)我國投資項目的立項和決策程序，一個項目在從項目成立到建成投產(chǎn)的過程中，大的評估一般有三次； 項目建議書的評估（立項評估） 可行性研究報告的評估（決策評估） 項目建成投產(chǎn)運營后的總評估（后評估）,特別 重大,重大 項目,一般性項目,2020/7/25,項目評估與風險管理,28,項目的利益相關者,項目的利益相關者（項目的利害關系者）包括項目當事人和其利益受該項目影響（受益或受損）的個人和組織；以及政府的有關部門、社區(qū)、公眾、項目用戶、新聞媒體、市場中潛在的競爭對手和合作伙伴等，甚至項目班子成員的家

15、屬也視為項目的利益相關者。,主要的項目利益相關者有項目經(jīng)理、高級管理 層、委托人、項目團隊、監(jiān)督執(zhí)行者、股東等。,2020/7/25,項目評估與風險管理,29,項目利益相關者之間的聯(lián)系圖,2020/7/25,項目評估與風險管理,30,投入產(chǎn)出相匹配的觀念 以銷售定生產(chǎn)的商品生產(chǎn)觀念 資金時間價值觀念,項目評估應樹立的基本觀念,2020/7/25,項目評估與風險管理,31,總 結,項目評估是由決策部門組織或授權咨詢公司或有關專家，代表相關主體對項目進行審核和再評價的一種活動。 項目評估對項目建設的必要性，技術上、財務上和經(jīng)濟上的可行性，進行全面、深入、細致的分析評估；審查在可行性研究基礎上編制的

16、設計任務書，提交的項目評估報告。,2020/7/25,項目評估與風險管理,32,二、項目評估的發(fā)展歷程,初創(chuàng)階段：20世紀30年代經(jīng)濟大蕭條-新經(jīng)濟政策-公共項目投資和基礎設施建設-最初的項目評估。代表作全國洪水控制法（美1936年）。在美國、英國、加拿大等國出現(xiàn)了有關項目評估的規(guī)定。 形成階段：20世紀60年代末期-學者致力于研究。代表作發(fā)展中國家工業(yè)項目分析手冊（英國牛津大學里特爾和米爾里斯教授）、項目經(jīng)濟分析（世界銀行經(jīng)濟專家恩夸爾等）、工業(yè)項目評估手冊（聯(lián)合國工業(yè)發(fā)展組織與阿拉伯工業(yè)發(fā)展中心）。 推廣階段：20世紀80年代-知識經(jīng)濟和信息時代以項目形式出現(xiàn)的開發(fā)與創(chuàng)新受到重視-項目評估

17、在全世界得到推廣和應用。,國際上項目評估的發(fā)展歷程,2020/7/25,項目評估與風險管理,33,我國項目評估的發(fā)展歷程,初期引進階段：20世紀50年代引進蘇聯(lián)計劃經(jīng)濟體制下的項目論證方法；60年代將項目評估列入全國科學發(fā)展規(guī)劃。 再次引進和推廣階段：20世紀70年代末期，項目評估重新受到重視；1980年恢復在世行的地位，大批人員得到培訓；院校開設專業(yè)、設立研究機構；大力推廣和應用。 改進和提高階段：20世紀80年代國家管理部門高度重視；1982年“建設和改造項目經(jīng)濟評估討論會”在京召開；1986年前國家計委和建設部編著了建設項目經(jīng)濟評估方法。 自我研究與開發(fā)階段：隨著改革開發(fā)的深入，中國特色

18、的項目可行性研究與項目評估得到長足發(fā)展。,2020/7/25,項目評估與風險管理,34,項目評估的作用,是項目決策的前提和保證 是獲得項目融資的憑證和依據(jù) 是促進和提高項目管理的手段和方法 是政府管理機構開展宏觀經(jīng)濟管理的手段,項目評估的根本作用 是為項目的決策和實施 提供決策支持的依據(jù),2020/7/25,項目評估與風險管理,35,三、項目決策與項目評估,項目評估是對項目建設的必要性、技術上、財務上和經(jīng)濟上的可行性，進行全面、深入、細致的分析評估，并審查在可行性研究基礎上編制的設計任務書，提交的項目評估報告。 項目決策是決策機構根據(jù)項目評估報告，綜合平衡、分析投資效果，對擬建項目的設計任務作

19、出批準或不批準的決斷。,投資決策是瞬間完成的，決策的 正確與否，取決于項目評估的質量。,2020/7/25,項目評估與風險管理,36,項目決策與項目評估的關系圖,立 項,批 準,繼續(xù) 實施,歷 史 數(shù) 據(jù),修訂決策方法和政策,不立項,不可行,2020/7/25,項目評估與風險管理,37,上圖結論：,項目決策與項目評估是緊密相關，二者互為前提和結果。 項目評估為項目決策提供數(shù)據(jù)與信息支持，而項目決策為項目評估提供評估對象和內容。,2020/7/25,項目評估與風險管理,38,總 結,一個項目的全過程（即全生命周期）中，在不同階段有不同的項目評估。 任何項目評估都是為項目的正確決策服務的，任何人在

20、做出項目決策之前都應該根據(jù)決策的目標和作用去開展相應的項目評估工作。,2020/7/25,項目評估與風險管理,39,四、項目評估的主體和對象,項目評估的主體： 項目業(yè)主或發(fā)起人 項目實施者或承包者 貸款銀行或融資者 政府或主管部門,2020/7/25,項目評估與風險管理,40,項目業(yè)主或發(fā)起人 評估的目的是要保證項目能夠為實現(xiàn)組織的戰(zhàn)略目標服務。主要是從業(yè)主或發(fā)起人自身的利益出發(fā)，根據(jù)國家現(xiàn)行財稅制度、價格情況和經(jīng)濟情況，對項目財務、技術、運行和風險等方面開展的評估。,評估 什么？,2020/7/25,項目評估與風險管理,41,項目實施者或承包者 是指承擔整個項目實施作業(yè)的組織，評估的目的是確

21、認項目實施的可行性和他們能否通過項目的實施獲得最大的經(jīng)濟利益和規(guī)避相應的風險。（獲利）,2020/7/25,項目評估與風險管理,42,貸款銀行或融資者 項目的重要相關利益主體，所做的項目評估是從自身利益的角度出發(fā)，為確保貸款或融資的回收和收益而對項目經(jīng)濟、技術、運行和風險等所作的評估。,投資 收益率,2020/7/25,項目評估與風險管理,43,政府或主管部門 主要從發(fā)展國民經(jīng)濟和保障全社會利益的角度出發(fā)對項目的國民經(jīng)濟可行性和項目對于社會與自然環(huán)境的影響進行全面的評估。,2020/7/25,項目評估與風險管理,44,項目評估的對象：,不同階段的項目評估對象 不同評估主體的評估對象,項目立項評

22、估的對象是項目提案；可行性研究階段的評估對象是提案和各備選方案；跟蹤評估對象是項目方案和實施情況；項目后評估的對象是項目實施完成并投入運營的實際情況。,業(yè)主評估的對象是項目提案和各備選方案；項目實施者的評估對象是項目實施方案及項目合同等相關文件；項目融資者評估的對象是項目融資方案和項目還本付息計劃安排及項目現(xiàn)金流量分析等；政府及主管部門的評估對象比較廣泛，并對上述評估結果進行全面審查。,2020/7/25,項目評估與風險管理,45,五、項目評估的原則和內容,原則： 科學性原則 客觀性原則 公正性原則 優(yōu)選性原則 系統(tǒng)性原則 動態(tài)性原則,以科學的的態(tài)度，依靠科學的理論，保證評估結論的科學性，為優(yōu)

23、化決策提供依據(jù)。,從實際的物質環(huán)境、社會環(huán)境、經(jīng)濟發(fā)展水平、文化傳統(tǒng)、民族習慣等條件出發(fā)，實事求是的分析項目成立的可能性。,評估工作保證不偏不倚，秉公辦事。,任何項目，不僅要為社會提供有用的產(chǎn)品與服務，還應該能較快地回收投資。,任何項目運行都是多種不同條件要素總合作用的結果，在評估中要對整個環(huán)境系統(tǒng)進行全面、系統(tǒng)、整體分析。,項目所處的環(huán)境條件是不斷變化的，在評估中以發(fā)展的眼光對項目的現(xiàn)在和未來可能面臨的變化做出科學的預測和分析。,參見教材P5-7,2020/7/25,項目評估與風險管理,46,項目評估內容,項目評估基本內容分為兩類： 涉及項目前評估、跟蹤評估和后評估的分類 有關項目單項評估和

24、綜合評估的分類 項目評估的主要內容包括： 項目經(jīng)濟評估 項目技術評估 項目運行條件評估 項目環(huán)境影響評估 項目風險評估 項目綜合評估,參見教材 相關內容 P10-12,2020/7/25,項目評估與風險管理,47,說明,項目財務評估 項目技術評估 項目運行條件評估 項目環(huán)境與社會影響評估 項目國民經(jīng)濟效益評估 項目風險評估 項目綜合評估,2020/7/25,項目評估與風險管理,48,六、項目評估的方法與程序,方法 動態(tài)分析與靜態(tài)分析 定量分析與定性分析 宏觀效益分析與微觀效益分析 預測分析與統(tǒng)計分析,2020/7/25,項目評估與風險管理,49,項目評估程序 明確評估對象 組建評估小組，落實評

25、估人員 制定評估工作計劃 初審 開展調查，收集評估資料 審查分析,確定具體的評估項目，并依據(jù)其性質、特點與興建背景，以確定在評估中解決的問題，明確目標，提高評估的效率與質量。,根據(jù)項目大小和工作繁簡程度不同，及時選配專、兼職人員組建項目評估小組。著手有關項目的調查研究掌握可靠的數(shù)據(jù)資料。,計劃是使一系列評估活動得以有條不紊地開展的必要保證。,對評估項目進行一般性審查：數(shù)據(jù)資料是否齊全、編制報告的人員是否有資格、可行性研究是否在技術上、經(jīng)濟上客觀地科學地反映項目情況等,收集核實有關項目產(chǎn)品市場、廠址選擇、生產(chǎn)技術、建設條件、工程造價、生產(chǎn)成本、產(chǎn)品價格稅收等資料。,審查分析以下內容：企業(yè)和項目概況、市場調查預測與生產(chǎn)規(guī)模分析、財務預測數(shù)據(jù)、財務效益分析、國民經(jīng)濟效益分析等,參見教材 相關內容 P17-19,202