1、,Chapter 5,出納之櫃員實(shí)務(wù) 育 達(dá) 商 業(yè) 技 術(shù) 學(xué) 院 財(cái) 務(wù) 金 融 系 趙 永 祥,一、銀行之出納：,出納乃銀行金錢出入之門戶，包括所有現(xiàn)金，支票之進(jìn)出均需經(jīng)過(guò)出納部門之收受及支出。此部門常設(shè)有收款員、付款員、點(diǎn)鈔員、票據(jù)交換員及出納主任。,二、小出納：,為了分散銀行目前繁重之業(yè)務(wù)，而將單一出納部門分散由各營(yíng)業(yè)部門自行掌理有關(guān)現(xiàn)金及票據(jù)之收受而設(shè)立小出納。每一小出納之下設(shè)置了主辦出納員及若干個(gè)助理出納員，其作業(yè)秩序乃如同大出納制。惟小出納之作業(yè)人員應(yīng)於每日營(yíng)業(yè)之前向大出納領(lǐng)取營(yíng)業(yè)金，並於營(yíng)業(yè)終了時(shí)，將當(dāng)日之現(xiàn)金送交出納部門驗(yàn)收。,三、櫃員制度：,將銀行之小出納制度向前推向所有

2、櫃臺(tái)之服務(wù)員，每一櫃員均依據(jù)傳票以電腦作業(yè)方式辦理客戶現(xiàn)金及票據(jù)之收付手續(xù)，客戶無(wú)需往返出納櫃臺(tái)及經(jīng)辦員櫃臺(tái)，因而節(jié)省時(shí)間，提高服務(wù)效率。,存戶,櫃員,記帳員,櫃員主任,會(huì)計(jì),存摺,送金簿,總傳票,現(xiàn)金($),存款條,($),收款清單 庫(kù)存現(xiàn)金表,四、存摺存款、收款作業(yè)流程圖：,存戶,櫃員,記帳員,櫃員主任,會(huì)計(jì),存摺,送金簿,總傳票,現(xiàn)金($),存款條,($),收款清單 庫(kù)存現(xiàn)金表,五、支票存款、收款作業(yè)程序圖：,六、定期存單存款程序：,存戶,服務(wù)臺(tái)人員,櫃員,經(jīng)辦員,有權(quán)簽證人,受理申請(qǐng),印鑑卡之登錄 存單之繕打 收受現(xiàn)金或票據(jù),會(huì)計(jì),櫃員,七、櫃員收款時(shí)應(yīng)注意事項(xiàng)如下：,1.櫃員點(diǎn)收完畢

3、之現(xiàn)金應(yīng)隨即放入抽屜中，所收票據(jù)應(yīng)隨即在支票背面蓋上銀行之代收?qǐng)D章以防遺失。 2.收受票據(jù)時(shí)，應(yīng)查對(duì)票據(jù)之法律要件是否齊全。 3.數(shù)目之計(jì)算切勿使用心算，必須使用算盤或計(jì)算機(jī)。,八、櫃員付款程序：,1.先查對(duì)取款人是否為本人並核對(duì)印鑑。 2.核對(duì)存戶之餘額是否足以支付客戶欲提取之款項(xiàng)。 3.登帳。 4.交付現(xiàn)款。,九、支票存款付款程序：,1.付現(xiàn)程序：客戶持本行存戶所開立之支票來(lái)行提示並要求付現(xiàn)。 (1)核對(duì)支票之法律要件是否齊全，時(shí)效已否消滅、有無(wú)禁止背書轉(zhuǎn)讓、領(lǐng)款人有否在背面背書以及有無(wú)掛失止付。 (2)核對(duì)印鑑卡。 (3)登帳。 (4)交付現(xiàn)金。,九、支票存款付款程序：,2.非付現(xiàn)程序：

4、即票據(jù)交換員攜回之本行票據(jù)或由其他部門之轉(zhuǎn)帳傳票交由櫃員扣帳之程序。 (1)核對(duì)支票張數(shù)及金額。 (2)核對(duì)支票之法律要件。 (3)登帳。 (4)準(zhǔn)備退票。,十、定期存單付款程序：,1.請(qǐng)存單存戶在存單背書簽名背書。 2.核對(duì)印鑑。 3.交由經(jīng)辦員辦理計(jì)息及解約手續(xù)。 4.登帳並將存單截角或蓋解約或結(jié)清章。 5.付現(xiàn)。,十一、匯入款付款程序：,1.通知匯款受益人來(lái)行領(lǐng)取。 2.核對(duì)受益人之身份及證件。 3.由有權(quán)簽章者核對(duì)匯款密碼。 4.登帳。 5.付現(xiàn)。,十二、櫃員核對(duì)印鑑之方法：,1.摺角核對(duì)法。 2.放大鏡核對(duì)法。 3.重疊玻璃透視法。 4.電子顯影器法。,十三、商業(yè)銀行對(duì)客戶來(lái)行聲明掛

5、失之事項(xiàng)有：,1.圖章之遺失。 2.支票之遺失。 3.存摺之遺失。 4.定期存單之遺失。 5.金融提款卡之遺失。,十四、櫃員點(diǎn)收現(xiàn)金之要領(lǐng)：,1.先點(diǎn)大數(shù)及整數(shù)。 2.再依次檢點(diǎn)張數(shù)，並用點(diǎn)鈔機(jī)複算。 3.點(diǎn)完鈔卷，每一百?gòu)堄眉垘ЮΤ梢患?，並簽名蓋章。 4.硬幣或輔幣應(yīng)裝袋封紮。,十五、偽鈔之辨識(shí)方法：,1.注意鈔券紙質(zhì)之好壞。 2.印刷技術(shù)之好壞並利用浮水印加以區(qū)別真?zhèn)巍?3.顏色之濃淡不同。 4.隱形安全線之有無(wú)。,十六、櫃員主任之職責(zé)：,1.受理櫃員資金之提領(lǐng)及繳回。 2.點(diǎn)收外務(wù)員外出收回之現(xiàn)金。 3.審查提出或提回之交換票據(jù)。 4.大額現(xiàn)金之支付及收取。 5.負(fù)責(zé)資金之調(diào)撥。,十七、現(xiàn)金和存款之保險(xiǎn)：,現(xiàn)金保險(xiǎn)包括1.現(xiàn)金運(yùn)送保險(xiǎn)2.庫(kù)存現(xiàn)金保險(xiǎn)3.櫃臺(tái)現(xiàn)金保險(xiǎn)。 存款保險(xiǎn)：每一銀行每一戶最高保險(xiǎn)金額