1、企業(yè)電子報稅系統(tǒng),一、系統(tǒng)簡介,為了防范利用增值稅專業(yè)發(fā)票進(jìn)行犯罪的活動，實現(xiàn)“票稅稽核”，加強增值稅的管理和組織增值稅收入，同時優(yōu)化對納稅人的服務(wù)，提高稅務(wù)機(jī)關(guān)的征管工作效率，利用信息化、現(xiàn)代化的管理方式實現(xiàn)申報數(shù)據(jù)采集的電子化。 其實現(xiàn)方式是讓納稅人通過電子申報的方式，利用各自的報稅工具，通過相關(guān)載體（如軟盤、IC卡或者計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)）直接傳送電子信息，將申報資料發(fā)給稅務(wù)機(jī)關(guān)完成納稅申報。,本軟件匯總企業(yè)銷售數(shù)據(jù)和可抵扣的憑證和其他發(fā)票資料，以及相關(guān)的稅務(wù)憑證，作為納稅申報的基本數(shù)據(jù)，再加上相關(guān)的稅款繳納和抵扣或免、抵、退稅的相關(guān)信息，形成納稅申報資料 。 該軟件操作的主要內(nèi)容有： 1.讀入防

2、偽稅控開票系統(tǒng)所開具的發(fā)票（銷項數(shù)據(jù)） 2.讀入已認(rèn)證發(fā)票（進(jìn)項數(shù)據(jù)） 3.生成申報表（主表及附表）,二、軟件使用流程,第一次使用本軟件：,系統(tǒng)安裝,系統(tǒng)注冊,公司資料設(shè)置,系統(tǒng)配置,常用稅目設(shè)置,開票系統(tǒng)稅目初始化,申報資料初始化,日常發(fā)票和憑證處理：,讀入開票系統(tǒng)發(fā)票,錄入其他應(yīng)稅項目,讀入已認(rèn)證結(jié)果,錄入其他抵扣憑證,退稅單,調(diào)整單,生成申報表,生成申報盤,完稅,三、界面功能介紹,1.界面布局 2.從界面讀開票數(shù)據(jù) 3.讀入專用發(fā)票掃描認(rèn)證結(jié)果 4.制作增值稅納稅申報資料（主表，附表） 5.生成申報盤,申報表月份之間具有連續(xù)性，點擊完稅之后，上期數(shù)據(jù)自動結(jié)轉(zhuǎn)到下期。,完稅,生成申報盤后，

3、用該資料進(jìn)行網(wǎng)上報稅 抄報稅，清卡 下期重復(fù)操作,四、一般納稅人月末報稅的程序,一、網(wǎng)上申報、繳稅 1、通過“企業(yè)電子報稅管理系統(tǒng)”（以下簡稱電子申報軟件）制作生成增值稅電子申報文件。 2、在申報期內(nèi)通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)將申報資料電子數(shù)據(jù)傳遞到稅務(wù)機(jī)關(guān)，同時在網(wǎng)上申報系統(tǒng)內(nèi)完成表表之間勾稽關(guān)系和進(jìn)項的比對（在此環(huán)節(jié)不進(jìn)行銷項稅額的比對）。 納稅人提交的申報文件各項比對相符的，申報資料信息上報成功，納稅人按系統(tǒng)提示在網(wǎng)上通過ETS劃繳稅款。 3、在網(wǎng)上申報系統(tǒng)成功進(jìn)行增值稅申報的，納稅人應(yīng)通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)的報表查詢功能查詢打印相關(guān)增值稅申報報表。,二、（上門）報稅 納稅人在網(wǎng)上完成申報繳稅后，在申報

4、期限內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理報稅、銷項、稅款的比對和IC卡的解鎖等業(yè)務(wù)。 納稅人到稅務(wù)機(jī)關(guān)報稅之前，在稅控機(jī)上將金稅卡中本月開具專用發(fā)票明細(xì)與統(tǒng)計數(shù)據(jù)抄到本機(jī)稅控IC卡上。（即抄稅）,1.報稅資料： （1）稅控IC卡 （2）打印的本月銷項發(fā)票的匯總表與明細(xì)表。 （3）當(dāng)月開出的所有記賬聯(lián)紙質(zhì)資料（采用 “存根聯(lián)補錄報稅”的方式進(jìn)行抄稅的納稅人須提供）。 網(wǎng)上申報納稅人到稅務(wù)機(jī)關(guān)前臺只需辦理報稅和銷項的比對，因此可不攜帶申報文件。同時納稅人應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供網(wǎng)上已完成申報并通過網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)打印的紙質(zhì)申報資料，在紙質(zhì)申報表的左上角有“國稅網(wǎng)上辦稅”的標(biāo)志。,2.報稅及結(jié)果處理 稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)入網(wǎng)絡(luò)版報稅子系統(tǒng)通

5、過納稅人的IC卡采集納稅人防偽稅控開票系統(tǒng)的開票數(shù)據(jù)。經(jīng)審核一致的，存入報稅子系統(tǒng)，報稅成功。 報稅審核不一致或因金稅卡或硬盤損壞等原因報稅失敗的，視實際情況處理，必要時納稅人應(yīng)提供當(dāng)月開具的全部專用發(fā)票，通過存根聯(lián)補錄方式進(jìn)行報稅。,三、（上門）銷項比對、稅額比對和IC卡解鎖 完成報稅工作后，稅務(wù)機(jī)關(guān)對納稅人申報銷項數(shù)據(jù)與IC卡報稅數(shù)據(jù)進(jìn)行比對，同時根據(jù)“增值稅一般納稅人銷項比對”界面提示的納稅人“本期應(yīng)納稅款”、“本期已繳稅額”和“本期未繳稅額”數(shù)據(jù)，人工校驗納稅人的稅款入庫情況，并區(qū)分不同的情況在網(wǎng)絡(luò)版中采用不同的解鎖方式對納稅人IC卡進(jìn)行清零解鎖。,四、申報資料報送 網(wǎng)上辦稅方式的一般納稅人當(dāng)期的申報資料應(yīng)在報稅時一并報送。 申報資料如下： 1、通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)打印的增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）和增值